Банковская система Республики Беларусь: проблемы и перспективы развития

Банковская система Республики Беларусь: проблемы и перспективы развития

с налаживания нормально функционирующей банковской системы

нужно начинать выход из кризисного положения, сложившегося у нас в

стране. В настоящее время, в связи с нехваткой квалифициорванных кадров и

стремительным ростом количества коммерческих банков в эту сферу идут мало

подготовленные работники, которые не имеют специального образования. Это

приводит к неудовлетворительной работе банков и стремлению их

просто быстрее заработать деньги. Зачастую банки выдают кредиты

предприятиям, даже не проверив их состоятельность. Все это приводит к

ухудшению экономической ситуации в стране. Поэтому я считаю, что

необходимо упорядочить работу банков, увеличить контроль за их

деятельностью, и, только после этого, можно переходить к оздоровлению всей

экономики.

Мы имеем достаточно сильную степень вмешательства государства в

экономику, которая досталась нам в наследство от планового хозяйства.

Однако мы, пожалуй, еще не вполне отдаем себе отчет в том, насколько должна

быть переделана модель государственного вмешательства в экономику, чтобы

решать и решать эффективно стратегические задачи. Мы ощущаем недостаток

стратегического планирования прежде всего в сфере инвестиций и финансов под

инвестиции. Что касается производственной сферы, то инвестиции в нее, равно

как и распределение кредитов на инвестиции не управляемо. Правительство и

другие органы централизованного государственного управления не имеют

рычагов воздействия на нее.

В качестве оправдания такого положения дел можно сослаться на недостаток

внутренних источников инвестиций, которых нет в достаточном размере ни у

предприятий, ни у населения, ни у Правительства, а также на практическое

отсутствие и внешних инвестиций в страну. Можно также аргументировать

слабостью нашей банковской системы. Действительно, доля активов банковской

системы низка даже по меркам стран Восточной Европы. Таких как, например

Польша или Чехия. У нас при всей недостаточности внутренних долгосрочных

накоплений, очень сильно съедаемых инфляцией, они еще и раздроблены по

отдельным депозитным счетам юридических и физических лиц по разным банкам.

См. рис. 1.

Вместе с тем пути выхода из данного положения есть.

Прежде всего, необходимо объединить имеющиеся в стране внутренние

накопления в виде системы долгосрочных депозитов под патронажем государства

в государственных банках долгосрочного кредитования.

Необходимо использовать реальный интерес накопления (на нужды

образования, здоровья и медицинского обслуживания, страхования, пенсий,

жилищного строительства, приобретения недвижимости, ценных бумаг (в том

числе, корпоративных, товаров длительного пользования и т.п.).

Кроме Банка развития, возможно подключения к этой системе других

долгосрочных банков. Наиболее оптимально образовать государственный сегмент

банков долгосрочного кредитования. Здесь целесообразно использовать

известный из мировой практики макет холдинговой структуры банков,

сложившийся во франко-германской модели финансовой системы. Холдинговая

структура банков (см. рис 2) включает инвестиционные компании, промышленные

предприятия, компании недвижимости, торгово-коммерческие компании,

трастовые компании, пенсионные и страховые фонды и компании, рекламные и

консалтинговые фирмы и др., в которых банки имеют долю, входят на правах

учредителей непосредственно либо через дочерние банки.

Перспективным направлением в реализации инвестиционных проектов с

участием иностранных инвесторов является развитие финансового лизинга. Его

значимость возрастает, поскольку многие предприятия, особенно в сфере АПК,

не в состоянии оплатить необходимые объемы закупок давно изношенной

техники.

На основе финансового лизинга можно отчасти разрешить обострившуюся

проблему недостатка валютоокупаемых инвестиционных проектов на условиях

инвестиционных кредитов, что влечет за собой неиспользование имеющейся у

банков иностранной валюты. Поэтому представляется необходимым создать

механизм отбора эффективных валютоокупаемых инвестиционных проектов для их

финансирования не только на условиях обычного кредита, но и на условиях

финансового лизинга. Таким образом идея создания фонда поддержки инвестиций

заслуживает одобрения. Национальный банк был бы заинтересован в разработке

Банком развития такого проекта. Однако такой проект должен опираться на

параллельное системное решение по созданию инвестиционных, пенсионных,

страховых и иных фондов, т.е. путем расширения емкости фондового рынка и

инвестиционного использования его ресурсов.[1]

Взаиморасчеты.

Стремление воздействовать на негативные явления в экономике

административным путем приводит к чрезмерной регламентации. В результате

порождается путаница, а в некоторых случаях создаются вообще тупиковые

ситуации, требующие очередных разъяснений. В этой связи хотелось бы

проанализировать два нормативных документа: Указ Президента Республики

Беларусь от 29.06.2000г. N 359 "Об утверждении порядка расчетов между

юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике

Беларусь" и Правила организации наличного денежного обращения в Республике

Беларусь, утвержденные постановлением правления Национального банка от

25.07.2000г. N 17.1г, регулирующих такую важную сферу экономики, как

взаиморасчеты.

Так, защищая законные права кредиторов, когда должник не может вовремя

рассчитаться, п. 2 Указа устанавливает уже обязательную очередность

платежей. На практике это привело к очередному усложнению оформления

платежных документов и даже к очевидным нелепостям из-за обилия очередей.

Так, если стоящие во второй очереди кредиторы отключат за долги подачу

энергоресурсов -- не будет платежей ни во внеочередном порядке, ни в

первоочередном. Кроме того, заложенные вне очереди платежи в размере 10% на

неотложные нужды скорее ухудшают состояние взаиморасчетов, чем помогают.

Таким образом, сомнительно решить вопросы неплатежей предложенным методом.

Из долгов, не доводя дела до банкротства, можно выйти, только продолжая

работу, хотя бы на уровне простого воспроизводства, или взяв средства со

стороны. В этом должен быть заинтересован и сам кредитор, иначе он может

вообще не получить своих средств.

Чтобы работать, субъекту хозяйствования надо в первую очередь

рассчитываться с теми поставщиками, которые обеспечивают его

производственный процесс. Источником же погашения задолженности при простом

воспроизводстве может быть только прибыль. В лучшем случае доля затрат с

учетом фонда оплаты труда и текущих налогов составляет около 80% от цены

товара (услуги). Поэтому, если на средства субъекта хозяйствования смотреть

не с точки зрения "обшей кучи", а по их составу и размещению, то становится

очевидной экономическая несостоятельность и пагубность заложенного 10-

процентного размера внеочередных платежей, который уничтожает оборотные

средства. Ведь после того как субъект хозяйствования рассчитается по

долгам, он практически не способен работать дальше в нормальном режиме из-

за отсутствия оборотных средств.

Следовательно, можно сделать вывод, что кризис неплатежей, задержки по

выплате зарплаты имеют законодательное подкрепление. Удивляет только, что

постоянно "обескровливая" предприятия, государство сетует на отсутствие

должного прироста промышленного производства и услуг.

Решить эти вопросы без лишних согласований и проблем удобнее следующим

образом. Поскольку есть разрешение Президента, то все субъекты

хозяйствования, без чьих-либо дополнительных разрешений, должны иметь право

на расчеты наличными средствами из выручки или полученными от учредителя в

размере не более 50 минимальных зарплат. Кроме того, надо ввести норму, что

при покупке материальных ценностей за наличный расчет для отчета должен

прилагаться только документ установленной формы, подтверждающий оплату, а

для приходования материальных ценностей по номенклатуре и стоимости

покупатель сам заполняет свои бланки накладных. Когда-то же хватало одного

авансового отчета. И не надо здесь бояться криминала, т.к. на затраты будет

списываться в любом случае вся сумма чека и государству ни к чему усложнять

контроль за мелкой номенклатурой. Для этого есть руководство субъекта

хозяйствования, которое лучше разберется в этом вопросе.[2]

Банковская тайна всегда рассматривается в качестве одной из гарантий

защиты инвесторов, способствующей перемещению денег из теневого в легальный

оборот. Свидетельством верности данного тезиса может послужить увеличение

размера валютных вкладов граждан после принятия Декрета Президента от

20.04.98г. N 4 "О гарантиях сохранности средств физических лиц в

иностранной валюте, находящихся на счетах и во вкладах в банках Республики

Беларусь" (далее -- Декрет N 4), которым в качестве одного из стимулов

привлечения средств населения был установлен более жесткий режим банковской

тайны. И дело не в желании клиентов с помощью банковской тайны скрыть

незаконно полученные доходы. По этому поводу можно заметить, что подобные

лица вряд ли будут открыто размещать их в банках. Поэтому смысл банковской

тайны проявляется в стремлении клиентов, открыто доверивших свои деньги

банкам, обеспечить конфиденциальность и безопасность ведения своих

операций, защиту от возможных преступных посягательств. А поэтому степень

доверия к банковской системе, и, следовательно, ее стабильность, во многом

зависят от надежности банковской тайны. В силу ст.122 Банковского кодекса

(БК) не подлежат разглашению и являются банковской тайной сведения о счетах

и вкладах, в том числе сведения о наличии счета в данном банке, его

владельце, номере и других реквизитах счета, размере средств, находящихся

на счетах и во вкладах, а равно сведения о конкретных сделках, об операциях

по счетам и вкладам, а также имуществе, находящемся на хранении в банке.

Наше законодательство базируется на узком понятии банковской тайны (объем

сведений о клиенте, которые банк должен сохранять в тайне, определен

достаточно четко). Законодательство и судебная практика некоторых

европейских стран (например, Франции), наоборот, исходят из того, что

правовой режим банковской тайны распространяется на любую информацию,

которая стала известна банку в связи с осуществляемой им деятельностью.

Следует отметить, что принятие БК привнесло целых ряд прогрессивных

изменений в режим банковской тайны:

во-первых, конкретизирован состав сведений, входящих в банковскую тайну,

при этом он существенно расширился по сравнению со ст.22 ранее

действовавшего Закона "О банках и банковской деятельности". Так, в состав

банковской тайны теперь включены сведения об имуществе, находящемся на

хранении в банке. Кроме того, банки сами могут включать в него иные

сведения, однако, не вступая при этом в противоречие с законодательством;

во-вторых, несмотря на свой специфический статус, наряду с иными банками

на Нацбанк возложено соблюдение режима банковской тайны. Безусловно, это

является позитивным моментом, так как объем информации, получаемой им от

банков в виде отчетности весьма значителен, и если Нацбанк разгласит данную

информацию, правовой режим банковской тайны в иных банках теряет всякий

смысл;

в-третьих, банки-корреспонденты в своем праве на защиту их банковской

тайны приравнены к иным клиентам банков. Из этого можно сделать вывод, что

банк обязан хранить банковскую тайну и по клиентам банка-корреспондента,

если данная информация является частью банковской тайны по сделкам

последнего.

Согласно ст.122 БК сведения, составляющие банковскую тайну юрлиц и

индивидуальных предпринимателей, представляются банком им самим, их

представителям при наличии у них соответствующих полномочий, аудиторским

организациям (аудиторам), осуществляющим их аудит, а также в случаях,

предусмотренных законодательными актами Беларуси: судам (судьям) по

находящимся в их производстве уголовным и гражданским делам; прокурору; с

санкции прокурора -- органам дознания и предварительного следствия по

находящимся в их производстве уголовным делам; органам Комитета

госконтроля; налоговым и таможенным органам; Нацбанку. Кроме того, банки

обязаны представлять Главному государственному казначейству Минфина данные

о состоянии счетов республиканских органов государственного управления, а

также организаций, использующих средства республиканского и местных

бюджетов и государственных целевых бюджетных и внебюджетных фондов.

Некоторым государственным органам и должностным лицам предоставлено право

получения информации по счетам юридических лиц и индивидуальных

предпринимателей (например, судебные исполнители, ГКФР) иными

законодательными актами. В результате возникает коллизия норм, из которой

можно сделать ряд выводов:

1) БК содержит правовые нормы, имеющие специальный предмет правового

регулирования, -- объем и содержание института банковской тайны.

2) Исходя из данного подхода, информация по банковской тайне юридических

лиц должна предоставляться только тем органам, которые указаны в ст.122

кодекса. Так, судебные исполнителя утратили свое право на получение

подобной информации, а органы ГКФР сохранили. Это обусловлено тем, что

налоговые органы имеют право на получение информации. А из п.4 Указа

Президента от 11.02.98г. N 71 "Об образовании Государственного комитета

финансовых расследований Республики Беларусь" вытекает, что он действует в

соответствии с Законом "О государственной налоговой инспекции Республики

Беларусь".

Режим банковской тайны по счетам физических лиц является более жестким.

Во-первых, перечень органов, имеющих право получать информацию по счетам и

вкладам в три раза меньше, чем в отношении юридических лиц (органы дознания

и следственные органы, суды, нотариальные конторы, консульские учреждения).

Во-вторых, даже эти инстанции вправе получать информацию не всегда, а лишь

в некоторых случаях, указанных в ст.122 БК.

Еще более строгим является режим банковской тайны по счетам и вкладам

физических лиц в иностранной валюте. С принятием Декрета N 4 налоговые

органы вообще утратили возможность получения подобной информации. Другие

органы, обладавшие правом получать информацию по валютным счетам физических

лиц, при принятии Декрета также его лишились. Такой же жесткий подход в

защите банковской тайны физических лиц сохранен в ст.122 БК.

Проблема проведения четких границ между интересами общества (борьба с

"отмыванием денег") и интересами юридических и физических лиц (банковская

тайна) является общемировой проблемой. Закон "О предотвращении легализации

доходов, добытых незаконным путем" от

19.07.2000г. существенно сузил сферу действия норм о банковской тайне.

Во-первых, в силу ч.4 ст.6 Закона органы предварительного расследования

получили возможность получать информацию по счетам и вкладам граждан по

любым, находящимся в их производстве делам (до принятия Закона только по

уголовным делам, по которым грозит конфискация имущества). А суды, органы

прокуратуры, органы финрасследований и другие уполномоченные органы и

вообще без производства по делу.

Во-вторых, данным Законом банки обязали самостоятельно предоставлять

специальные формуляры, содержащие информацию о многих операциях (о

большинстве их) по счетам юридических и физических лиц. Причем не только

подозрительных, но и тех, которые субъекты хозяйствования проводят в

процессе их нормальной хозяйственной деятельности (например, международный

перевод денежных средств субъектом права, за исключением физического лица,

не являющегося индивидуальным предпринимателем, в течение шести месяцев с

момента его государственной регистрации и т.п.).

В-третьих, Законом утвержден перечень государственных органов,

осуществляющих контроль за порядком проведения финансовых операций, которые

ранее не были наделены правом получения информации. С принятием Закона

специальные формуляры от банков по подозрительным операциям должны

направляться только в налоговые органы и Комитет госконтроля. Однако иные,

указанные в ст.8 Закона "органы, осуществляющие контроль за порядком

проведения финансовых операций" получают право проводить документальные и

иные проверки (ревизии, инвентаризации) с целью установления правильности

проведения и регистрации операций, а также полноты и достоверности

представляемой информации. Следовательно, данные госорганы приобрели

возможность получать сведения в пределах своей компетенции.

После принятия БК право этих органов на проведение проверок для получения

информации вызывает большие сомнения. В силу ст.10 Закона от

10.01.2000г. "О нормативных правовых актах" кодексы имеют большую

юридическую силу по отношению к другим законам.

По валютным счетам и вкладам физических лиц ситуация еще проще. Нормы

Декрета N 4 устанавливают режим банковской тайны, идентичный Банковскому

кодексу. При противоречиях с Декретом в силу Конституции он будет иметь

более высокую юридическую силу. А поэтому можно утверждать, что указанные в

Законе о легализации, но не содержащиеся в БК органы, не могут проводить

подобные проверки. Противники данной точки зрения могут возразить, что

информацию данные органы будут черпать не из запросов, а путем получения от

банков специальных формуляров и проведения проверок. Но, на наш взгляд,

изложенная выше позиция вполне обоснованна, так как не имеет значения

способ получения информации (путем запроса, направления специального

формуляра или проведения проверки) -- главное, допустимость БК и Декретом N

4 получения информации тем или иным органом в определенном случае. Впрочем,

данное мнение может не совпадать с позицией государственных органов. Хотя

толкование сложившейся спорной ситуации в пользу нового Закона может лишить

банки многих вкладчиков.

Таким образом, привлечение денежных средств, инвестиций в банковскую

систему, а тем самым и в экономику не только из-за границы, но и из

внутренних источников вряд ли возможно без жестких гарантий соблюдения

банковской тайны. Этого не стоит забывать, принимая меры, стимулирующие

инвестиции лишь налоговыми льготами или иными гарантиями.[3]

Ежегодно в банковской среде выявляется около 3 тыс. хищений. Чаще всего

преступники используют схему так называемых ''инструментов первокласных

банков'', находят свои жертвы из числа инвесторов или тех, кто нуждаеться в

кредитах. Проводяться мошеннеческие операции с ценными бумагами путем

изготовления копий векселей либо их хищение из депозитариев, используют

также необеспеченные вексели. Основные методы противодействия финансовому

мошенничеству: своевременное предание гласности установленных случаев

мошенничества, оповещение руководителей и специалистов банков о наиболее

опасных схемах мошенничества и главное, качественная работа службы

безопасности банка.

Ведение кредитно-денежного бизнеса невозможно без надежной защиты

банковской информации. По экспертным данным, потери от противоправных

действий лиц, занимающихся хищением информации, составляют в среднем 30%

всего ущерба, который наноситься банкам. Многие преступления начинаються с

утечки информации. Даже личная безопасность банкиров тесно связана с со

степенью надежности защиты банковской информации.Поэтому каждой кредитной

организации необходимо иметь и периодически обновлять Рабочую программу

обеспечения технической, экономической и информационной безопасности.

Внедрение в банковскую практику достижений высоких тежнологий дало толчок

к развитию нового вида преступных действий: ''взлом'' и проникновение в

компьютерные и телекоммуникационные сети банков. Особая опатность таких

преступлений:

o Высокая степень латентности (выявляеться 1 из 10)

o Крупный ущерб

o Носят организованный характер

o Нередко совершаються с участием персонала банка.

По прогнозам, в начале XXI в. хакеры смогут проникать в каждый

четвертый банк, если не принимать адекватной защиты информации.

В связи с этим рекомендуется:

V Регулярно проводить оценку всей имеющейся информации и выделять

из нее конфиденциальную в целях дополнительной ее защиты

V Распределять функции между сотрудниками так, чтобы ни одна

операция не могла быть выполнена одним человеком целиком.

V Обеспечивать строгий режим пропуска и порядка в служебных

помещениях, особенно в местах ограниченного доступа

V Иметь нормативно-правовые документы по вопросам защиты информации

V Создать базу данных, в которой фиксировались бы все попытки

несанкционираванного доступа к конфиденциальной информации.[4]

7 Операции проводимые банками Республики Беларусь

1. ОПЕРАЦИИ БАНКА ПО ПРИВЛЕЧЕНИЮ СРЕДСТВ В ДЕПОЗИТЫ.

1. Пассивные операции банков.

Коммерческие банки выполняют различные операции по обслуживанию своих

клиентов. Все операции коммерческих банков обычно делят на три группы:

1. пассивные операции - это операции, посредством которых банки формируют

свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. К ним

относятся: привлечение на расчетные и текущие счета юридических и

физических лиц, открытие срочных счетов граждан, предприятий, организаций,

выпуск ценных бумаг, займы, полученные из других банков и т.д.

2. активные операции - операции, посредством которых банки размещают

имеющиеся в их распоряжении ресурсы. К ним относятся: краткосрочное и

долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и

научной деятельности предприятий и организаций, предоставление

потребительских кредитов населению, приобретение ценных бумаг, лизинг,

факторинг, инновационное финансирование и кредитование, долевое участие

средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий, займы,

предоставляемые другим банкам.

3. активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические

операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату -

комиссию. Различают комиссионно-расчетные операции, связанные с

осуществлением внутренних и международных расчетов, а также торгово-

комиссионные или продажа банкам по поручению клиентов ценных бумаг,

инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и

облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и т.д.

Для коммерческих банков вклады - главный вид пассивов, а, следовательно,

и важный ресурс для проведения активных кредитных операций. За счет заемных

средств, например, формируется почти 93 общей суммы активов коммерческих

банков США. От характера, депозитов зависят виды ссудных операций, а

соответственно, и размеры доходов банков.

Традиционные банковские услуги населению.

Сбережения населения составляют отдельную группу ресурсов банков. Общая

основа оседания денег у населения как сбережений заключается в том что,

распоряжаясь своими доходами, граждане соответственно потребностям могут

отсрочить расходование денег на какой-либо промежуток времени.

Принадлежащая населению масса стоимости, пока она не превратилась из

денежной Формы в предметы личного потребления остается временно в

распоряжении банка. Возврат этих средств, предоставляемых населением в

качестве кредита государству или банку, происходит, по мере того как

граждане используют свои денежные средства на покупку товаров и оплату

услуг. Параллельно с использованием денежных сбережений одними гражданами

образуются новые сбережения другими. Поэтому общая сумма денежных средств

населения, которой могут распоряжаться банки в качестве кредитного ресурса,

не только не уменьшаются, но и как правило, систематически возрастает.

В зависимости от срока помещения средств во вклады в банки депозиты

делятся на вклады до востребования и срочные вклады, разностью которые

являются сберегательные вклады. Вклады до востребования могут быть изъяты в

любое время без предварительного уведомления банка клиентом, проценты по

ним не выплачиваются, по клиентам они выгодны, поскольку позволяют

производить расчеты с помощью чеков в любое время с юридическими и

физическими лицами без использования наличных денег.

В отличие от вкладов до востребования срочные и сберегательные вклады

помещают в банки на определенный срок и приносят доход вкладчикам, обычно

зависящий от длительности хранения средств на банковских счетах. Срочные

вклады могут быть изъяты только в соответствии со сроком хранения, в

противном случае клиент лишается повышенных процентов или уплачивает банку

штраф. Такие вклады банку выгодны, поскольку, используя депозиты вкладчиков

в качестве ресурса, он может более свободно маневрировать ими, чем

средствами во вкладах до востребования.

2. БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ ПО КРЕДИТОВАНИЮ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ЗАЕМЩИКОВ.

a) Общая характеристика кредитного процесса при кредитовании

частных лиц.

Активными операциями называются операции банков по размещению имеющихся в

их распоряжении ресурсов. Важнейшими активными операциями банков являются

операции по кредитованию предприятий, организаций и частных лиц.

В настоящее время банковские ссуды классифицируются по ряду признаков, в

том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам

погашения, целевому направлению использования, объектом кредитования,

объему и т. д.

По типу заемщика ссуды можно сгруппировать следующим образом: ссуды

государственным предприятиям, акционерным обществам, кооперативам, МП, СП,

частным лицам.

По видам обеспечения ссуды подразделяются на обеспеченные и

необеспеченные или бланковые. Обеспечением ссуд могут выступать: залог,

гарантии, поручительства, страхование. В качестве их могут выступать

различные виды активов.

Главная причина, по которой банк требует обеспечения, - риск понести

убытки в случае не желания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок

и полностью.

Если клиент не имеет достаточного обеспечения или спрашивает ссуду на

операцию, имеющую повышенную степень риска, банк рассматривает вопрос о

целесообразности выдачи кредита при страховании его в страховых

организациях. Эта операция носит название "страхование риска не погашения

кредита". Ее проводит страховое общество, получая определенный процент от

суммы кредитного договора.

Обеспечение кредита, его страхование уменьшают риск не погашения кредита.

Вместе с тем, для кредитного работника предпочтительнее, чтобы ссуда

возмещалась за счет дохода заемщика.

Классификацию ссуд можно продолжить в зависимости от сроков их погашения.

По срокам погашения ссуды делятся на краткосрочные и долгосрочные. К

первой группе относятся обычно ссуды, предоставляемые сроком до 1 года.

Для коммерческих банков нашей страны в современных условиях это наиболее

предпочтительный вид ссуд.

Краткосрочную ссуду модно оформить на определенный срок, в пределах

года или до востребования. Ссуда до востребования не имеет

фиксированного срока, и банк может потребовать ее погашения в любое время.

Долгосрочные ссуды, сроком выше 1 года, носят сегодня исключительно

редкий характер.

По методу погашения ссуды делят на ссуды, погашенные единовременно, и в

рассрочку. В первом случае основной долг по ссуде погашается на одну

конечную дату, а ссуды погашаемые в рассрочку предполагают периодичное

погашение основной суммы долга. Ссуды могут погашаться периодически

равномерными и неравномерными платежами. При выдаче ссуды с рассрочкой

платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается

частями на протяжении периода действия договора. Подобный порядок

погашения ссуды не столь обременителен для заемщика, как при

единовременной уплате долга. Для банка также выгодно, чтобы ссуда

погасилась периодически в течении всего периода действия договора, так как

это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для

новых вложений, повышая таким образом его ликвидность.

По методу взимания процентов ссуды классифицируются следующим образом:

ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссуды, ссуды с

уплатой процентов в момент погашения кредита и ссуды с уплатой процентов

равными взносами на протяжении всего срока пользования.

По направлениям использования потребительские ссуды в нашей стране

подразделяются на: кредиты на неотложные нужды, кредиты под залог ценных

бумаг, кредиты на строительство и приобретение жилья, кредиты на

капитальный ремонт жилых домов, их газификацию и присоединения к сетям

водоснабжения и канализации. Гражданам, проживающим в сельской местности,

кроме того, выдаются ссуды на строительство надворных построек для

содержания скота и птицы и приобретения средств малой механизации для

выполнения работ в личном подсобном хозяйстве.

b) Организация кредитных отношений банка с заемщиком.

Организация кредитных взаимоотношений банка с заемщиком определяются

многими факторами, включая размер банка, квалификацию банковских

работников, отвечающих за оформление ссуды, величину кредитного портфеля,

виды ссуд, и др. Всю работу, связанную с оформлением кредитного договора,

выдачей ссуды, ее возвратом и закрытием кредитного дела можно разбить на

несколько этапов:

1 этап. Формирование портфеля кредитных заявок.

2 этап. Проведение переговоров с потенциальным клиентом.

3 этап. Принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форма его

предоставления.

4 этап. Формирование кредитного дела.

5 этап. Работа с клиентами после получения им ссуды.

6 этап. Возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.

После полного погашения ссуды и соответствующих процентов кредитное дело

закрывается. На отдельном листе, который подшивается в дело, указываются

даты выдачи и возврата ссуд, расчеты по начислению процентов и даты их

перечисления, после чего делается отметка "кредит возвращен полностью с

процентами, кредитное дело номер____ закрыто (дата закрытия дела)",

заверенная подписями кредитного работника и главного бухгалтера банка, а

начальник планово-экономического управления банка делает отметку о передаче

кредитного дела в архив, где оно хранится в течении трех лет с момента его

закрытия.

Особое место в банковской системе Республики Беларусь занимает

развитие безналичных расчетов.

В современных условиях перехода к рынку особую актуальность приобретают

проблемы повышения эффективности банковской деятельности, сокращения

издержек обращения, минимизации затрат на проведение банковские операций.

Важную роль в решении этих задач играют безналичные расчеты. Сущность

безналичных расчетов состоит в том, что они осуществляются при помощи

банковских операций (посредством перечисления по счетам), используемых для

замещения наличных денег.

Безналичные расчеты населения в нашей стране носят строго добровольный

характер. К их числу относятся: перечисления на счета по вкладам части

заработной платы и других денежных доходов, выплата через учреждения банка

заработной платы рабочим и служащим, а также денежных заработков

колхозникам, выдача чеков за счет сумм вкладов, переводов, перечисление

сумм со счетов по вкладам в уплату за товары, за квартиру, коммунальные и

прочие услуги, перечисление вклада с одного счета на другой и т. д.

Безналичные расчеты способствуют сокращению потребности в наличных денежных

средствах, а также расходов, связанных с их изготовлением, перевозкой и

хранением, что способствует экономии материальных, трудовых и финансовых

ресурсов.

В настоящее время уже разработана концепция создания комплексной

автоматизированной системы безналичных расчетов населению. Кроме вопросов

безналичных расчетов за товары и услуги, в концепции комплексного

рассмотрения проблемы банковского обслуживания населения. Системный подход

соответствует научно-техническому уровню современного банковского

производства, и приемлем при незначительной модификации для любой

банковской системы. Концепция предусматривает возможность идеологического и

технического единства различных банковских систем, что является

обязательным условием создания единой общегосударственной системы денежного

обращения и гарантией высокой рентабельности любого банка.

В настоящее время в нашей стране система безналичных расчетов населения

включает: во-первых, безналичные перечисления по счетам клиентов, и, во-

вторых, собственно безналичные расчеты населения за товары и услуги.

Прогрессивной формой обслуживания населения является выплата через

управления банков заработной платы рабочим и служащим, денежных заработков

колхозникам, оплата труда членам кооперативов, пенсий, авторских гонораров,

страховых и других сумм.

Анализ динамики безналичных перечислений на счета по вкладам

свидетельствуют о быстрых темпах роста этих показателей.

На фоне общего роста безналичных перечислений во вклады особенно быстро

растут перечисления во вклады зарплаты трудящихся, что объясняется

привлечением к данному виду банковских услуг крупных предприятий, а также

большинство число кооперативов, МП.

Наряду с безналичным перечислением заработной платы развиваются

перечисления во вклады денежных доходов колхозников и сумм за сданную

сельхозпродукцию. В целом по стране около 1/3 суммы, причитающейся

населению за сданную сельхозпродукцию, перечисляются во вклады.

Значительная часть сумм не востребуется вкладчикам в течении длительного

времени и приобретает характер стабильных сбережений. Оседание на таких

счетах составило 20 процентов (в то время как процент оседания средств по

вкладам в целом - 17 процентов).

Немаловажное значение имеют безналичные поступления денежных доходов во

вклады для экономии личного и общественно полезного времени трудящихся.

Такая экономия, рассчитанная специалистами, составляет в среднем за год

около 300 млн. человеко-часов. Кроме того, поскольку операции по зачислению

сумм во вклады совершаются в отсутствие самих вкладчиков, экономится время

и других клиентов, посетивших банк.

В связи с развитием операций по перечислению денежных доходов населения

постоянно возрастает объем работы банков. В основном это связано с

расширением объема работы по выплате заработной платы рабочим и служащим

через банк. Если по обычному счету вкладчика сберегательного банка в

среднем за год совершается примерно 6 операций, то по каждому счету, через

который выплачивается заработная плата, производится в среднем 42 операции.

Увеличения количества обслуживающих лиц, числа производимых банками

операций требует совершенствования материально-технической базы, повышения

квалификации персонала, внедрения новых форм и методов работы.

Одним из важнейших направлений работы коммерческих банков по

совершенствованию обслуживания населения является развитие безналичных

расчетов граждан с торговыми, коммунальными и другими предприятиями. В

настоящее время банки выполняют широкий круг расчетно-кассовых операций:

принимают платежи населения в пользу предприятий, учреждений, организаций,

а также доход государственного и местных бюджетов; выдают расчетные чеки

для оплаты товаров и услуг; производят по поручениям вкладчиков безналичные

расчеты по платежам выполняют другие операции.

Деятельность коммерческих банков в условиях перехода к рынку требуют

новых подходов и решений по вопросу совершенствования и развития расчетно-

кассовых операций и прежде всего в сфере организации безналичных расчетов

населения. В последние годы существенно расширилась сфера применения

безналичных, расчетов за товары и услуги. Расчетные чеки стали применяться

при оплате услуг, предоставляемых предприятиями бытового обслуживания, при

покупке туристами инвалюты для поездки за рубеж и оплате стоимости путевок,

при оплате услуг, предоставляемых предприятиями общественного питания по

предварительным заказам, оплате стоимости приобретаемых населением садовых

домиков.

Расчетный чек применяется для расчетов за любые виды товаров и услуг. Чек

является именным документом и выдается в банках за счет средств, хранящихся

на счетах граждан. Для получения чека в учреждении банка открывается

депозитный счет на любую сумму. При этом депозитный счет может быть открыт

и при внесении наличных денег. По желанию клиента ему может быть выдано на

сумму депозитного счета несколько чеков. На сумму чекового депозита за

период хранения на счете начисляется доход. Его выплата производится при

закрытии счета. Операции по выдаче чеков выплачивается всеми учреждениями

Сбербанка.

Расчет чеками производится не только за дорогостоящий товар, но и в целом

совершенствования и улучшения обслуживания населения и дальнейшего развития

безналичных расчетов, а также расширения чекового оборота расчетные чеки

стали применяться в уплату за оказанные предприятиями бытового обслуживания

гражданами услуги: строительство и ремонт жилья, изготовления изделий из

меха, гранитный изделий, изготовление мебели и другие услуги. Аванс за

услуги, предоставляемые предприятиями общественного питания по

предварительным заказам на обслуживание торжеств, также может быть оплачен

чеком.

Заключение

В ходе рассмотрения данной темы в курсовой работе, были сформулированы

две основные группы выводов: 1. Касающиеся теоретической части работы;

2. Касающиеся

практической части.

1. Исходя из теоретической части можно сделать следующие выводы:

a. Банки - это предприятия, присущие любой нормально функционирующей

экономической формации, занимающиеся кредитованием и финансированием

промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в

виде вкладов и путем выпуска собственных акций и облигаций.

b. Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для

нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в народном

хозяйстве.

c. Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей,

подчиненных единому целому.

d. Банковская система не находится в статическом состоянии, напротив, она

постоянно в динамике.

e. . Банковская система является системой «закрытого» типа.

f. Банковская система - «самоорганизующаяся».

g. Банковская система выступает как управляемая система.

h. Банковские услуги бывают: специфические и неспецифические; депозитные,

кредитные, расчетные, кассовые операции; нетрадиционные банковские

услуги и др.

2.Исходя из практической части, можно сделать следующие выводы:

a) Лидирующее место в банковской системе Республики Беларусь занимает

Национальный банк Республики Беларусь.

b) Основными целями это банка является:

- кредитно-денежное регулирование экономической системы РБ;

- поддержка общей экономической политики Правительства РБ;

- обеспечение устойчивости официальной денежной единицы РБ.

e) В Республике Беларусь существуют несколько десятков банков, которые

подразделяются на:

V Мелкие и средние банки, обслуживающие мелких субъектов хозяйствования

V Крупные банки.

e) В них проводятся следующие виды операций: операции по привлечению

средств в депозиты; традиционные банковские услуги; операции по

кредитованию индивидуальных заемщиков; безналичные расчеты; расчетно-

кассовые операции и др.

Кризисные процессы в сегодняшней экономике существенно осложняют

положение в банковском секторе Беларуси. Возможности получения надежной

прибыли относительно сокращаются. Финансовые затруднения банковских

партнеров и клиентов, кризис неплатежей осложняют положение банков, а

наименее устойчивых из них приводят к банкротству. Аферы со средствами

населения подрывают доверие к финансовым институтам. Инфляционные всплески,

прогнозы роста нестабильности, слабая предсказуемость государственной

экономической политики повышают риск не только производственных инвестиций,

но и любых долгосрочных процессов.

Крупнейшие банки накапливают определенный потенциал для

финансирования проектов в приоритетных отраслях, создания стратегических

финансово-промышленных альянсов как "локомотивов" белорусской экономики.

Повысился интерес крупных банков к вложениям в экономически необходимые

либо оригинальные и конкурентноспособные на мировом уровне производства.

Важнейшими направлениями развития банковского сектора стали расширение

сети филиалов по всей стране, установление связей с банковскими

учреждениями ближнего зарубежья, стремление выйти на финансовые рынки

Запада. Нарастает динамизм изменений в банковской сфере, что связано с

нестабильностью конъюнктуры кредитного рынка, усилением межбанковской

конкуренции, расслоением среди банковских учреждений.

Банковское дело затрагивает в конечном счете ожидания, чувства и планы

конкретных людей. Банки, стремящиеся выжить в современной конкуренции

должен стремиться к тому, чтобы чаяния его клиентов становились

реальностью. Реальное же возникает и живет на какой-то основе - духовной,

нравственной, материальной. Надежность банка - главная из составляющих той

основы, на которой сохраняются и приумножаются средства акционеров и

клиентов.

Приложения

Соотнесенность долгосрочных кредитов, кредитов на инвестиции с ресурсной

и долгосрочной депозитарной базой. РИС.1

|Кредиты |Процент|10,0 |

|на |ах к | |

|инвестиц|ресурса| |

|ии в |м |10,8 |

|основной| | |

|капитал | | |

| | |10,4 |

| | | |

| | | |

| | |24,5 |

| | | |

| | | |

| | |2,3 |

| | | |

| | | |

| | |5,4 |

| | | |

| | | |

| | |9,1 |

| | | |

| | | |

| | |8,2 |

| | | |

| | | |

| | |14,8 |

| | | |

| | | |

| | |5,6 |

| |Процент|100 |

| |ах к | |

| |итогу | |

| | |91,1 |

| | | |

| | | |

| | |39,2 |

| | | |

| | | |

| | |30,4 |

| | | |

| | | |

| | |2,2 |

| | | |

| | | |

| | |5,4 |

| | | |

| | | |

| | |8,6 |

| | | |

| | | |

| | |3,1 |

| | | |

| | | |

| | |2,3 |

| | | |

| | | |

| | |8,9 |

| |Всего |175,5 |

| | | |

| | | |

| | |159,9 |

| | | |

| | | |

| | |68,8 |

| | | |

| | | |

| | |53,4 |

| | | |

| | | |

| | |3,8 |

| | | |

| | | |

| | |9,4 |

| | | |

| | | |

| | |15,1 |

| | | |

| | | |

| | |5,4 |

| | | |

| | | |

| | |4,0 |

| | | |

| | | |

| | |15,6 |

|Кредиты |Процент|100 |

|сроком |ах к | |

|более |итогу | |

|года-все| |87,9 |

|го | | |

| | | |

| | |58,6 |

| | | |

| | | |

| | |9,2 |

| | | |

| | | |

| | |5,4 |

| | | |

| | | |

| | |0,0 |

| | | |

| | | |

| | |7,2 |

| | | |

| | | |

| | |4,9 |

| | | |

| | | |

| | |2,6 |

| | | |

| | | |

| | |12,1 |

| |всего |115,1 |

| | | |

| | | |

| | |101,1 |

| | | |

| | | |

| | |67,5 |

| | | |

| | | |

| | |10,6 |

| | | |

| | | |

| | |6,2 |

| | | |

| | | |

| | |0,0 |

| | | |

| | | |

| | |8,3 |

| | | |

| | | |

| | |5,6 |

| | | |

| | | |

| | |3,0 |

| | | |

| | | |

| | |14,0 |

|В том|Фи|Процент|100 |

|числе|зи|ах к | |

|депоз|че|итогу | |

|иты: |ск| |90,9 |

| |их| | |

| |ли| | |

| |ц | |42,8 |

| | | | |

| | | | |

| | | |5,2 |

| | | | |

| | | | |

| | | |7,6 |

| | | | |

| | | | |

| | | |12,3 |

| | | | |

| | | | |

| | | |16,8 |

| | | | |

| | | | |

| | | |1,6 |

| | | | |

| | | | |

| | | |4,5 |

| | | | |

| | | | |

| | | |9,1 |

| | |Всего |60,0 |

| | | | |

| | | | |

| | | |54,6 |

| | | | |

| | | | |

| | | |25,7 |

| | | | |

| | | | |

| | | |3,1 |

| | | | |

| | | | |

| | | |4,6 |

| | | | |

| | | | |

| | | |7,4 |

| | | | |

| | | | |

| | | |10,1 |

| | | | |

| | | | |

| | | |1,0 |

| | | | |

| | | | |

| | | |2,7 |

| | | | |

| | | | |

| | | |5,4 |

| | | | |

| | | | |

| |Юр|Процент|100 |

| |ид|ах к | |

| |ич|итогу | |

| |ес| |76,3 |

| |ки| | |

| |х | | |

| |ли| |18,1 |

| |ц | | |

| | | | |

| | | |0,8 |

| | | | |

| | | | |

| | | |52,2 |

| | | | |

| | | | |

| | | |0,8 |

| | | | |

| | | | |

| | | |2,0 |

| | | | |

| | | | |

| | | |1,4 |

| | | | |

| | | | |

| | | |1,0 |

| | | | |

| | | | |

| | | |23,7 |

| | |Всего |20,8 |

| | | | |

| | | | |

| | | |15,8 |

| | | | |

| | | | |

| | | |3,8 |

| | | | |

| | | | |

| | | |0,2 |

| | | | |

| | | | |

| | | |10,8 |

| | | | |

| | | | |

| | | |0,2 |

| | | | |

| | | | |

| | | |0,4 |

| | | | |

| | | | |

| | | |0,3 |

| | | | |

| | | | |

| | | |0,2 |

| | | | |

| | | | |

| | | |4,9 |

|Из них: |Процент|4,6 |

|депозиты|ам к | |

|сроком |ресурса| |

|более |м |4,8 |

|года-все| | |

|го | | |

| | |4,5 |

| | | |

| | | |

| | |1,5 |

| | | |

| | | |

| | |9,3 |

| | | |

| | | |

| | |4,3 |

| | | |

| | | |

| | |6,3 |

| | | |

| | | |

| | |1,9 |

| | | |

| | | |

| | |10,9 |

| | | |

| | | |

| | |3,7 |

| |Процент|100 |

| |ах к | |

| |итогу | |

| | |87,2 |

| | | |

| | | |

| | |36,5 |

| | | |

| | | |

| | |4,1 |

| | | |

| | | |

| | |19,1 |

| | | |

| | | |

| | |9,4 |

| | | |

| | | |

| | |13,0 |

| | | |

| | | |

| | |1,6 |

| | | |

| | | |

| | |3,6 |

| | | |

| | | |

| | |12,8 |

| | | |

| | | |

| |Всего |80,8 |

| | | |

| | | |

| | |70,4 |

| | | |

| | | |

| | |29,5 |

| | | |

| | | |

| | |3,3 |

| | | |

| | | |

| | |15,4 |

| | | |

| | | |

| | |7,6 |

| | | |

| | | |

| | |10,5 |

| | | |

| | | |

| | |1,3 |

| | | |

| | | |

| | |2,9 |

| | | |

| | | |

| | |10,4 |

|Ресурсы,|Процент|100 |

|привлече|ах к | |

|нные |итогу | |

|банками | |84,1 |

|в 2000г.| | |

|- всего | | |

| | |37,5 |

| | | |

| | | |

| | |12,4 |

| | | |

| | | |

| | |9,4 |

| | | |

| | | |

| | |9,9 |

| | | |

| | | |

| | |9,4 |

| | | |

| | | |

| | |3,7 |

| | | |

| | | |

| | |1,5 |

| | | |

| | | |

| | |16,1 |

| |Всего |1760,0 |

| | | |

| | | |

| | |1479,0 |

| | | |

| | | |

| | |660,4 |

| | | |

| | | |

| | |217,7 |

| | | |

| | | |

| | |165,1 |

| | | |

| | | |

| | |174,9 |

| | | |

| | | |

| | |166,1 |

| | | |

| | | |

| | |65,5 |

| | | |

| | | |

| | |29,9 |

| | | |

| | | |

| | |280,3 |

|Банки | |Ресурсы банков-всего |

| | | |

| | | |

| | |Ресурсы уполномоч. Банков |

| | | |

| | |АСБ''Беларусьбанк'' |

| | | |

| | | |

| | |ОАОБелагропромбанк |

| | | |

| | | |

| | |ОАО''Белвнешэкбанк'' |

| | | |

| | | |

| | |''Приорбанк''ОАО |

| | | |

| | | |

| | |ОАОБелпомстрбанк |

| | | |

| | | |

| | |ОАО''Белбизнесбанк'' |

| | | |

| | | |

| | |ОАО''Бел.банк развития'' |

| | | |

| | |Другие банки |

| | | |

Строение банка по принципу холдинга. Рис.2

ХОЛДИНГ

Инвестиционные Промышленные Компании

по Группа

компании предприятия

недвижимости торговых

компаний

Трастовые

Финансовые

компании

компании

Пенсионный фонд

Рекламные

компании

Страховые

Консалтинговые Другие

компании

компании

Список литературы

1. Банковское дело/ В. Колесников. - Мн.: Финансы и статистика, 1999.

–С448.

2. Банки и банковские операции: учебн. Для ВУЗов под ред. Е.Ф.Жукова –

М.: Банки и биржи, юниты 1997 – 471с.

3. Банковские операции: 4.1/ под ред. О.И.Лаврушина – М.: Инф-ка-

М,1995–96

4. Деньги, кредит, банки: учебн./ под ред. Е.Ф.Жукова. –М.: Банки и

биржи, юниты – 1999 – 622с.

5. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки; курс лекций Мн.: ООО''Мисанта''

1997 –344с.

6. Лаврушин О.И.,Лившиц Я. “Банковская система России” Москва, 1998 год

7. Банковское дело. Справочное пособие. Под ред. Ю.А.Бабичевой. – М.:

экономика, 1994.

8. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. –

М.: "ВСЕ ДЛЯ ВАС", 1993.

9. Усоскин В.М."Современный коммерческий банк.Управление и

операции.",М:ИПЦ"Вазар-Ферро",1994.

10. Рид Э.,Коттер Р.,Гилл Э.,Смит Р. "Коммерческие банки",М:Прогресс,1983.

11. . Ю.А.Бабичева “Банковское дело” М, 1993 г.

12. «Региональные банки и проблемы кредитования реального сектора

экономики» //Бизнес и банки 1997, №29

13. . Коммерсант - Daily, 1997 г.

14. Жyрнал "Финансы" N 9 за 1992 год

15. Газета "Экономика и жизнь", N 37,38 за 1992 год.

16. ''Национальная Экономическая Газета'' 2001г.

17. Журнал ''Вестник Ассоциации белорусских банков'' №№3,5,9,15,17 2001г.

18. Банки и банковское дело: учебн. пособие/под ред. И.Т. Балабанова.-

Спб:Питер.2001-304с.

19. Деньги, кредит, банки: учебн.пособие – Ростов-на-Дону, 2000.-448с.

20. Основы банковского дела: учеб. пособие:/Б.С. Войтешенко и

др.:Мн.:Тесей, 1999-448с.

-----------------------

[1] Вестник Ассоциации белорусских банков, 9 февраля 2001 №5 (121) с. 16-

28

[2] Е. Алборов. Экономист. Национальная экономическая газета №6 2001, с.2

[3] Алексей Чаленко, юрист, Национальная экономическая газета, №5 2001 с.

3, Банковская тайна

[4] ''Банки и технологии''№1.2001г.-''Вестник Ассоциации белорусских

банков'' 13 апреля 2001 №14(130) с.45-48

Страницы: 1, 2