Договор банковского счета

Договор банковского счета

Введение

Моя работа написана по актуальной в условиях современной России теме.

Договор банковского счета становиться всё более популярным, в связи с

развитием в нашей стране рыночных отношений, для этого необходима

стабильная банковская система, действующая по простым и понятным правилам.

Договор банковского счета является на мой взгляд важным элементом в

системе отношений в сфере предпринимательства, ибо в основном клиентами

банков являются именно юридические лица, осуществляющие расчеты помощью

безналичных денег. Детальная законодательная разработанность данного

вопроса помогла бы решить многие проблемы в сфере отношений банков и их

клиентов, а также государства. Однако пока многие аспекты договора

банковского счета регулируются подзаконными актами, а то и вообще не

регулируется. Чтобы понять почему так происходит необходимо обратиться к

истории вопроса.

На начальном этапе строительства советской системы права, договор

банковского счета вообще не признавался в качестве самостоятельного. Его

рассматривали в качестве разновидности договора поклажи или его старались

определить через известные гражданскому кодексу классические договора займа

и хранения.

В дальнейшем договор банковского счета относили к договорам смешанного

типа, имеющего элементы займа и поручения без хранения. Но также некоторые

юристы стали рассматривать его в качестве самостоятельного договора. Эта

тенденция нашла свое отражение в законодательстве. Так в Основах

гражданского законодательства СССР договору банковского счета была

посвящена только одна статья , а до этого в Гражданском кодексе РСФСР его

вообще не упоминалось.

Только с принятием Гражданского кодекса РФ договор банковского счета

окончательно приобрел самостоятельность и был детально расписан.

Именно с длительным не признанием значительной роля договора

банковского счета в качестве самостоятельного и связанно, как мне кажется

плохая теоретическая и законодательная разработка данного вопроса.

Противоречия встречаются не только между различными законами но и внутри

Гражданского кодекса. Такое положения вещей недопустимо, ибо это приводит к

различным, порой полярным, трактовкам законодательства субъектами

гражданско-правовых отношений. Дело нередко заканчивается в суде. Что

приводит торможению товарооборота и неоправданным убыткам.

В своей работе я не ставил цель разобраться во всех спорных вопросах.

Она носит скорее более прикладной характер. Я постарался показать, то как

применяется законодательство на практике. Однако и общетеоретические

вопросы я не обошел. По вопросам вызывающим наибольшее количество споров я

привел мнения нескольких авторов, придерживающихся различных точек зрения.

Договор банковского счета.

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять

поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства,

выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм

со счета и проведении других операций по счету.

Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя

право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.

Договор банковского счета принято относить к консенсуальным договорам. Он

считается заключенным с момента достижения соглашения сторонами по его

существенным условиям. В связи с этим в литературе справедливо указывается,

что «он заключается не в момент зачисления средств на счет».

Договор банковского счета является двусторонним, то есть права и

обязанности возникают у каждой из сторон. Данное положение не вызывало и не

вызывает в юридической литературе каких-либо споров.

В связи с характеристикой договора банковского счета необходимо обратить

особое внимание на три его аспекта, которые в литературе вызывают

неоднозначную и даже противоположную трактовку.

Речь идет об отнесении указанного договора к возмездным и публичным

договорам, а также договорам присоединения.

Одни авторы считают, что «в ГК предполагается возмездность договора

банковского счета, если иное не установлено соглашением сторон», при этом

делается ссылка на статью 852 ГК, где устанавливаются правила о процентах

за пользование банком денежными средствами, находящимися на счете. Другие -

более категоричны и утверждают, что «взаимоотношения банка и клиента

строятся на возмездной основе». Сущность договора банковского счета

заключается в том, что каждая из сторон приобретает определенные

имущественные блага. Главными из них являются для клиента - возможность

получения соответствующих услуг банка, а для банка – возможность

использовать денежные средства клиента.

В соответствии с пунктом 1 статьи 423 ГК договор, по которому сторона

должна получить плату или иное встречное представление за исполнение своих

обязанностей, является возмездным. При этом в пункте 3 этой же статьи

указывается, что договор предполагается возмездным, если из закона, иных

правовых актов, содержания или существа договора не вытекает иное. Другими

словами, здесь устанавливается презумпция возмездности договоров.

В отношении получения платы в качестве встречного представления вопросов

как будто не возникает.

Что же необходимо понимать под «иным встречным представлением»? Это не

что иное, как любое имущественное благо, то есть какой-либо объект

гражданского права, находящийся в обороте[i].

Иная позиция сводится к тому, что договор банковского счета может быть

как возмездным, так и безвозмездным.

Мнения по поводу того является ли договор банковского счета публичным

также разделились. Одни авторы- категоричны и прямо указывают, что «договор

банковского счета— публичный договор».

Р.А.Суханов считает этот договор «по сути публичным»[ii], так как банк,

в принципе, не вправе отказать клиенту в открытии счета. Но он является

таковым только на практике из-за действий банка. Для обоснования этого

утверждения необходимо обратиться к анализу статьи 426 ГК. К публичным

договорам относятся те, которые коммерческая организация обязана заключить

с каждым, кто к ней обратится, по которым она не вправе оказывать

предпочтение одному лицу перед другим в отношении заключения договора; цена

товаров, работ, а в нашем случае - услуг, а также иные условия договора

устанавливаются одинаковыми для всех потребителей. Из статьи 846 ГК

следует, что банк действительно обязан заключить договор банковского счета

с каждым обратившимся к нему клиентом на объявленных условиях и не вправе

оказывать предпочтение одному лицу перед другими. Однако эта обязанность

ограничена упомянутыми в законе объявленными условиями. Обычно банки

указывают в этих условиях как размер проценте и уплачиваемых им на остаток

по счету, так и размер процентов, уплачиваемых клиентом за оказываемые ему

услуги (которые, как правило, не взимаются). Здесь и проявляется тот

фактор, что договор банковского счета «по сути является публичным». Однако

из анализа ГК, не следует, что такие проценты обязательно должны

содержаться в объявляемых банком условиях открытия счетов. Ничто, не

препятствует сторонам отойти от указанных условий и согласовать иные

условия договора. Еще более важным является то обстоятельство, что банк

может и не указывать в названных условиях положения о размере уплачиваемых

процентов и других условиях договора банковского счета, и тогда в отношении

этих обстоятельств возможно достижение совершенно различных

договоренностей. Клиент может сам предложить банку свои положения договора

по тем или иным вопросам, «выговорив» для себя более льготные условия, чем

предложено банком.

Кроме того, банк не вправе отказать в открытии счета, совершение операций

по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и

выданным ему разрешением (лицензией) независимо от того, объявлены ли

банком условия таких счетов. Здесь и открывается юридическое препятствие

для отнесения договора банковского счета к публичным договорам.

Завершая рассмотрение вопроса о публичности договора банковского счета.

Необходимо не упускать из виду следующее, как мне кажется, вполне

очевидное обстоятельство. По закону клиент может в рамках банковского счета

договориться с банком об оказании ему различных услуг, например, оплачивать

требования третьих лиц по списанию денежных средств с расчетного

счета[iii], установить иную очередность списания денежных средств по

сравнению с установленной в законе при достаточности средств на счете[iv]

совершать иные операции[v] и др. В связи с этим возникает вопрос:

оправданно ли требовать от банка установления одинаковой для всех цены

оказываемых им услуг при том, что объем, сложность и затраты банка по этим

услугам могут быть совершенно различны для разных клиентов? Мне

представляется, что нет, ответ на данный вопрос можно считать еще одним

доводом в пользу тезиса о том, что договор банковского счета не является

публичным, так как цена оказываемых услуг в публичном договоре должна быть

одинаковой для всех.

Предмет договора банковского счета

В современной отечественной науке гражданского права нет единой позиции в

отношении предмета договора банковского счета. Так, одни ученые указывают,

что предмет договора - денежные средства клиента, находящиеся на его

банковском счете, с которыми осуществляются операции, обусловленные

договором»[vi].

Другие по-иному подходят к этому вопросу: «предметом договора банковского

счета являются открытие банком лицевого счета клиента, осуществление

расчетно-кассового обслуживания, включая проведение банком операций по

счету клиента и оказание иных услуг, связанных с этими операциями».

Представляется, что при выборе из этих двух позиций предпочтение следует

отдать последней.

Предметом договора в широком смысле является имущественное благо,

получаемое клиентом и выражающееся в услугах, оказываемых банком. Иногда

говорят, что банк обязан «вести счет клиента». В этом смысле имущественное

благо в виде безналичных денежных средств, в силу своей природы,

«принадлежит» как банку, так и клиенту. Ибо банк может пользоваться ими, а

клиент - распоряжаться. При этом банк, пользуясь соответствующими денежными

средствами, де-юре не ограничивает право клиента распоряжаться ими, так как

последний в любой момент (независимо от того, использует банк данные

средства или нет) вправе дать соответствующее распоряжение банку, а тот

должен исполнить его и не вправе сослаться на то, что он имеет право

пользоваться данными средствами.

Указание на то, что предметом являются денежные средства, находящиеся на

счете, достаточно спорно. Во-первых, банк совершает операции и с наличными

деньгами, которые не находятся на банковском счете, а также операции с уже

(или еще) не находящимися на счете клиента денежными средствами. По

договору банковского счета банк оказывает и иные услуги, напрямую не

связанные с денежными средствами, например получение для клиента акцепта по

векселю, выдача справки о наличии (отсутствии) денежных средств на счете.

Во-вторых, даже при отсутствии денежных средств на счете договор сохраняет

свое действие. При этом, если встать на критикуемую позицию, можно

оказаться в некотором затруднении; ибо получится, что договор банковского

счета беспредметен, так как денежных средств на счете нет и может не

появиться вовсе. Кроме того, операции по счету с денежными средствами

подпадают отчасти под предмет других договоров - например, банковского

вклада, кредитного договора. В-третьих, договором банковского счета

обнимаются и правоотношения, которые вообще не связаны с денежными

средствами и касаются некоторых элементов, включаемых в объем понятия

банковской тайны.

Субъекты договора банковского счета

Природа договора банковского счета, его предмет предопределяют и его

субъектный состав. Достаточно очевидно, что одно из сторон этого договора

является банк или другая кредитная организация, а другой стороной - любое

юридическое или физическое лицо. Однако банки и иные кредитные организации

обладают различными правами, их правовой статус определен в законе о

банках.

Основным родовым понятием, используемым в тексте Закона о банках,

является понятие кредитной организации. Ее отличительными признаками

являются:

а) статус юридического лица, т.е. организации, имеющей в собственности

обособленное имущество и отвечающей по своим обязательством этим

имуществом, могущей от своего имени приобретать и осуществлять

имущественные и личные неимущественные права и нести обязанности, быть

истцом и ответчиком в суде;

б) обладание специальным разрешением - лицензией на право совершения

банковских операций, выданной Банком России.

Кредитные организации входят в число коммерческих, т.е. таких, основной

целью деятельности которых является получение прибыли. В п. 2 ст. 50 части

первой ГК РФ предусмотрены организационно-правовые формы, в которых могут

создаваться коммерческие организации. Банковское же законодательство

содержит более узкий перечень организационно-правовых форм кредитных

организаций. Статья 1 Закона о банках гласит, что кредитные организации

могут быть образованы только в форме хозяйственных обществ. Гражданское

законодательство относит к данной группе: общества с ограниченной

ответственностью, общества с дополнительной ответственностью, открытые

акционерные общества и закрытые акционерные общества. Таким образом,

кредитные организации не могут создаваться в форме товариществ,

производственных кооперативов и государственных и муниципальных

предприятий.

Для хозяйственных обществ характерно то, что их участникам предоставлены

по отношению к обществу обязательственные права, а следовательно,

хозяйственное общество имеет имущество на праве собственности.

Наиболее распространенным видом кредитной организации является банк.

Помимо черт, характерных для всех кредитных организаций, он обладает и

специфическими особенностями.

Закон о банках дает перечень признаков, которые позволяют отграничить

банк от иных юридических лиц:

а) право на осуществление в совокупности таких банковских операций, как

привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц,

размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях

возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов

физических и юридических лиц;

б) наличие выданной Банком России в установленном законом порядке

лицензии на совершение банковских операций.

В отличие от банка небанковская кредитная организация не вправе

совершать в совокупности все указанные операции, а может на основании

лицензии проводить лишь отдельные банковские операции. Банку России

предоставлено право определять совокупность банковских операций, которые

может осуществлять небанковская кредитная организация. В соответствии со

ст. 36 Закона о банках привлекать вклады физических лиц могут только банки,

имеющие такое право в соответствии с лицензией Банка России. Эта норма

Закона о банках полностью соответствует требованиям гражданского

законодательства. Так, ст.835 ГК РФ устанавливает, что право на привлечение

денежных средств во вклады имеют банки, которым такое право предоставлено в

соответствии с разрешением (лицензией), выданной в порядке, установленном в

соответствии с законом.

Значит, небанковская кредитная организация не может осуществлять

операции, связанные с получением вкладов граждан, но может использовать

вклады юридических лиц. Эта возможность напрямую вытекает из нормы,

установленной п.4 ст.834 ГК РФ. Там предусмотрено, что правила главы о

банковском вкладе, относящиеся к банкам, применяются также к другим

кредитным организациям, принимающим в соответствии с законом вклады

(депозиты) от юридических лиц.

Однако в литературе в отношении возможности заключения договора

банковского счета иной кредитной организацией высказана и другая точка

зрения, отказывающая небанковским кредитным организациям в таком праве.

Л.Г. Ефимова, комментируя пункт 4 статьи 845 ГК, указывала, что он

«допускает возможность заключения договоров банковского счета не только

банками, но и другими кредитными организациями. Ст. 1 и 13 Закона о банках

предусматривают, что для этого необходимо иметь соответствующую лицензию

ЦБР. Однако нормативные акты, регулирующие лицензирование банковской

деятельности, в настоящее время исключают возможность предоставления

лицензий на право ведения расчетных и текущих счетов (как физических, так и

юридических лиц) небанковским кредитным организациям[vii]. Поэтому

комментируемая норма на сегодняшний день не должна применяться»[viii].

Другие ученью также считают, что иным кредитным учреждениям право открытия

счетов законодательство не представляет

С данными утверждениями трудно полностью согласиться по следующим

причинам.

Во-первых, с точки зрения теории права едва ли телеграмма Центрального

Банка России может парализовать действие нормы федерального закона, ибо

последняя является императивной и не предусматривает возможности

установления иного правила подзаконными нормативными актами.

Во-вторых, указанная автором комментария телеграмма Центрального Банка

России вообще не содержит упоминания о небанковских (или иных) кредитных

организациях.

В-третьих, как уже упоминалось выше небанковские кредитные организации,

имеющие соответствующую лицензию, вправе осуществлять открытие и ведение

счетов юридических лиц.

На практике у клиентов возникает порой некоторое непонимание в отношении

того, кто является стороной договора банковского счета. Связано это с тем,

что многие банки, «имеющие большое количество клиентов, создают

одногородние филиалы и иногородние отделения и филиалы, ведущие счета

клиентов». Как справедливо указывает К.К. Лебедев, «в любом случае стороной

договора банковского счета является коммерческий банк - юридическое

лицо»[ix]. Это следует из статьи 55 ГК, согласно которой представительства

и филиалы не являются юридическими лицами, а их руководители действуют на

оснований доверенности юридического лица, то есть являются представителями

банков.

Данное вполне понятное юристу положение вещей не всегда учитывается

клиентами банков, имеющими счет в их филиалах. Такие клиенты в случае

возникновения споров по договору банковского счета или по расчетам

предъявляют в суды иски, указывая в качестве ответчиков не банк, а его

филиал. Последнее служит основанием соответственно для возврата искового

заявления [x] и прекращения производства по делу[xi].

Думается, в случаях предъявления исков к филиалам банков следовало бы

исходить из того, что предъявление такого иска означает лишь реализацию

истцом положения пункта 2 статьи 25 АПК, согласно которому иск к

юридическому лицу, вытекающий из деятельности его обособленного

подразделения, предъявляется по месту нахождения обособленного

подразделения. Представляется, что в этой ситуации не возникает проблем и с

выполнением истцом требования закона о направлении ответчику копии искового

заявления, так как получения филиалом юридического лица копии искового

заявления вполне достаточно, на наш взгляд, для удовлетворения указанного

требования. Филиал и представительство по сути дела являются частью

юридического лица, и было бы странным говорить о том, что если часть чего-

то целого обладает каким-либо качеством (в нашем случае - информацией,

почерпнутой из искового заявления), то целое такового качества не имеет.

Однако в этом вопросе судебная практика не разделяет высказанную точку

зрения. Арбитражным судам рекомендовано возвращать исковые заявления, когда

иск предъявлен к обособленному подразделению, а не к юридическому лицу. При

этом сделано следующее исключение: «В случаях, когда такой иск принят к

производству, но при рассмотрении спора установлено, что у руководителя

подразделения имеются соответствующие полномочия от юридического лица на

предъявление иска или на участие в арбитражном процессе от имени этого

юридического лица, истцом или ответчиком по делу предлагается считать

юридическое лицо, и дело подлежит рассмотрению по существу с участием

юридического лица». В качестве небольшого комментария к - этой цитате

следует заметить, что согласно статье 55 ГК обособленные подразделения

представляют интересы юридического лица и осуществляют их защиту. Поэтому

предъявление иска филиалу и допустимо рассматривать как предъявление иска

самому юридическому лицу.

Возникающие из договора банковского счета обязательства, как и всякие

другие обязательства, по общему правилу связывают лишь участвующих в нем

лиц (пункт 3 статьи 308 ГК), то есть клиента и банк. В отношениях по

банковскому переводу получатель денежных средств не приобретает, как

правило, никаких прав требования к банку плательщика, ибо не имеет с

последним правовой связи, так как предпосылкой для возникновения последней

является договор банковского счета.

Однако это обстоятельство не всегда учитывается на практике. Здесь можно

привести следующее дело, представляющее, как нам кажется, классический

пример указанного выше утверждения.

По тому делу, рассмотренному Президиумом Высшего Арбитражного Суда РФ,

было установлено, что хлебозавод по платежным поручениям перечислил

кооперативу денежную сумму за автоуслуги. С расчетного счета плательщика в

банке денежные средства списывались, однако на расчетный счет кооператива

другом банке не поступали, так как удерживались банком плательщика в счет

погашения задолженности по кредитному договору. Суд посчитал, что банк

плательщика не выполнил платежные поручения своего клиента о перечислении

средств на счет получателя.

Иск в этом деле был заявлен к банку плательщика не клиентом том

последнего (хлебозаводом), а получателем средств (кооперативом). Президиум

при этом указал, что кооператив не заключил договор банковского счета с

банком плательщика, поэтому у него нет правовых оснований для предъявления

к банку плательщика иска о взыскании удержанных средств. Поскольку

обязательства по платежу не выполнено хлебозаводом, к нему и следовало

предъявить соответствующий иск.

Завершая рассмотрение вопроса о субъектах договора банковского счета,

хотелось бы обратить внимание на то, что в соответствии с пунктом 1 статьи

846 ГК при заключении договора банковского счета клиенту или указанному им

лицу открывается счет в банке. Кто является клиентом по договору

банковского счета было уже подробно рассмотрено выше.

Однако кто может выступать в договоре банковского счета «указанным

клиентом лицом»?

Лаконичность нормы вызывает немало вопросов, ответов i которые ни в

практике, ни в науке пока не имеется. Означает это, что когда счет

открывается указанному клиентом лицу, сам клиент перестает быть стороной

договора или не становится вовсе? О каком лице идет речь - является ли оно

субъектом гражданского права вообще, или здесь может идти речь и о филиале

и представительстве? Может ли это «указанное клиентом лиц» быть

недееспособным, и если да, то каковы последствия того, что оно станет

дееспособным?

Вопросы можно продолжить. Я думаю, что речь здесь может идти о случаях,

предусмотренных статьей 842 ГК. Согласно данной норме вклад может быть

внесен в банк на имя определенного третьего лица. Причем до выражения

третьим лице намерения воспользоваться правами вкладчика лицо, заключившее

договор банковского вклада, может воспользоваться права» вкладчика в

отношении внесенных им на счет по вкладу денежных средств.

Поскольку согласно пункту 3 статьи 834 ГК к отношениям банка и вкладчика

по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре

банковского счета, лицо, внесшее вклад, является клиентом банка, но

открывает счет иному лицу. До выражения последним намерения воспользоваться

суммой вклада клиентом банка является лицо, открывшее счет. После выражения

упомянутого намерения клиентом становится тот, на чье имя открыт счет.

Удостоверение права распоряжения денежными средствами находящимися на

счете.

Средствами находящимися на счету могут распоряжаться и третьи лица чье

право на это удостоверено клиентом. Но обязанность банка возникает только

в том случае если, письменное распоряжение клиента будет содержать

достаточные данные для идентификации лица, предоставляющего требование о

списании денежных средств со счета.

Распоряжаться счетом юридического лица, лицо вправе только если 1)

оно занимает соответствующую должность т.е. быть руководителем и главным

бухгалтером; 2) его подпись имеется на карточке образцов подписи и оттиска

печати, представленной в банк[xii].

Кроме того, право распоряжаться счетом юридического или физического лица

может быть предоставлено на основании доверенности[xiii]. Например, с

помощью доверенности могут оформляться полномочия сотрудников юридического

лица по распоряжению его счетом при выдаче корпоративных дебетных карточек.

Между п.2 ст.847 и п.2 ст.854 ГК существует противоречие. В

соответствие с п.2 ст.847 ГК клиент вправе дать банку распоряжение

(односторонняя сделка) принимать к исполнению требования третьих лиц о

списании средств со своего счета в безакцептном порядке. В соответствии с

п.2 ст.854 ГК для этого необходим договор между банком и владельцем счета.

Даннную коллизию ВАС РФ предлагает решить следующим образом[xiv]

владелец счета и его кредитор вправе включить в договор условие, дающее

последнему право на безакцептное списание причитающихся ему сумм. Причем

плательщик обязан письменно сообщить банку об этом условии и о своем

согласии на такое списание. В данном письме должно быть указано, какой

кредитор вправе списывать с должника суммы в безакцептном порядке и за

какую продукцию (товар, оказанные услуги, выполненные работы и т.п.) они

причитаются. Идентификация банком лица, которому предоставлено данное

право, может осуществляться по наименованию взыскателя и основанию платежа.

Договором банковского счета может быть предусмотрено, что распоряжение

денежными средствами, находящимися на счете, осуществляется путем

представления расчетных документов в электронной форме, а также с

использованием иных видов связи, например факса. Однако в этом случае

представленные документы должны: а) содержать согласованные сторонами

признаки, позволяющие достоверно установить, что они исходят от стороны по

договору[xv]; б) быть подписаны уполномоченными лицами[xvi].

В этих целях на практике часто используется электронно-цифровая подпись

(ЭЦП), которая позволяет установить подлинность, авторство и целостность

документа и одновременно является аналогом физической подписи

уполномоченного лица. Аналогичные результаты могут быть достигнуты при

использовании персонального идентификационного номера (ПИН) при расчетах с

помощью кредитных и дебетных карточек. Правила использования ЭЦП и других

аналогов собственноручной подписи при расчетах определяются Временным

положением ЦБР от 10 февраля 1998 г. N 17-П "О порядке приема к исполнению

поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной

подписи, при проведении безналичных расчетов кредитными организациями".

Договор присоединения

Является ли данный вид договора договором присоединения?

По мнению Л.Г. Ефимовой, он является разновидностью договора

присоединения.[xvii]

Противоположной точки зрения придерживается К.К. Лебедев, который

считает, что «договор банковского счета не подпадает под легальные признаки

публичного договора и договора присоединения»[xviii].

Иные авторы занимают «примирительную» позицию, указывая, что в некоторых

случаях договор банковского счета может быть и договором присоединения,

когда банк предусмотрел условия договора в стандартной форме (формуляре).

Представляется, что именно последняя точка зрения наиболее близка к

истине, с той только поправкой, что в указанном случае условия такого

формуляра могли бы быть приняты другой стороной не иначе как путем

присоединения к предложенному договору в целом, ибо наличие формуляра само

по себе не означает, что такой договор является договором присоединения,

так как любой формуляр можно изменить по воле сторон, что уничтожает

обязательный признак договора присоединения. Безусловно необходимым

критерием отнесения соглашения к договору присоединения выступает именно

невозможность заключения договора иначе как посредством принятия всех

содержащихся в стандартной форме условий.

Отдельные виды банковских счетов.

Договор банковского счета является родовым понятием, охватывающим

несколько различных видов договоров, заключаемых банками с клиентами для

производства расчетных операций. Отдельные виды договоров банковского счета

отличаются в основном в зависимости от того, кому и для производства каких

операции открывается счет.

Расчетный счет. Договоры расчетного счета заключаются с юридическими

лицами и индивидуальными предпринимателями. Расчетные счета используются

юридическими лицами и предпринимателями для зачисления выручки от

реализации продукции (работ и услуг), учета своих доходов от

внереализационных операций и иных операций, осуществления расчетов со

своими контрагентами, бюджетами по налогам и приравненным к ним платежам, с

рабочими и служащими по заработной плате и другим выплатам, включаемым в

фонд потребления, с банками по полученным кредитам и процентов по ним, а

также для платежей по решениям судов и других органов, имеющих право

принимать решения о взыскании средств со счетов в бесспорном порядке.

Текущий счет. Текущие счета открываются, как правило, для обеспечения

деятельности филиалов и представительств юридических лиц.

Режим текущего счета филиала определяется при его открытии юридическим

лицом, исходя из выполняемых филиалом задач.

Текущий счет представительства также открывается по ходатайству

юридического лица, которое и определяет его режим. С текущего счета

представительства осуществляются расходы и выплаты, связанные с выполнением

функций представительства и обязательствами перед бюджетами и внебюджетными

фондами, а также расходы по содержанию аппарата представительства, включая

выдачу средств на заработную плату и другие выплаты, включаемые в фонд

потребления.

Таким образом, при открытии счетов филиалам и представительствам стороной

в договоре банковского счета выступает юридическое лицо, которое

предоставляет права распоряжения текущим счетом конкретным должностным

лицам филиалов и представительств. Круг выполняемых по таким счетам

операций, как правило, ограничен.

Бюджетный счет открывается предприятиям, учреждениям и организациям,

финансируемым за счет бюджетов всех уровней для учета расходования

бюджетных средств. Средства с таких счетов расходуются строго по целевому

назначению.

Корреспондентский счет. Корреспондентские счета и корреспондентские

субсчета открываются банками друг у друга для производства расчетов по

поручению банка-корреспондента. В соглашениях о корреспондентских

отношениях определяются: круг коммерческих организации, которым зачисляются

и которые будут зачислять платежи на корреспондентский счет; круг операций,

совершаемых по корреспондентскому счету; условия платежей (вид акцепта);

контрольные функции банков; порядок обмена информацией по совершаемым

операциям и другие вопросы.

Порядок отражения в бухгалтерском учете операций по корреспондентским

отношениям коммерческих банков друг с другом урегулирован письмом Банка

России от 4 октября 1995 г. № 18-2-1-21520 «О корреспондентских счетах №

167 и № 168».

В банковской практике различаются корреспондентские счета ЛОРО и НОСТРО.

Счет ЛОРО (их счет у меня) предназначается для учета банком операций,

осуществляемых им по поручению своего корреспондента. Счет НОСТРО (наш счет

у него) предназначен для учета операций, осуществляемых банком-

корреспондентом по поручению банка.

Условия расчетов с корреспондентских счетов, открываемых коммерческими

банками в Центральном банке, определяются специальными банковскими

правилами, в частности Положением о порядке проведения операций по оплате

расчетных документов с корреспондентских счетов коммерческих банков[xix].

По корреспондентским счетам банков в ЦБ РФ не допускается образование

дебетового сальдо, все операции производятся только при наличии средств на

счете.

Заключение договора

Договор банковского счета на практике оформляется, как правило, двумя

способами: путем составления и подписания договора в виде единого

документа; без такого документа.

Отсутствие договора банковского счета в виде единого документа,

подписанного сторонами, не означает отсутствия договорных отношений. Подача

клиентом заявления об открытии счета является офертой (предложением

заключить договор), а разрешительная надпись руководителя банка - акцептом

(согласием заключить договор).

Порядок открытия и ведения счетов в соответствии со ст. 30 Закона о

банках устанавливается Банком России. В настоящее время он регулируется

Инструкцией №28 «О расчетных, текущих и бюджетных, счетах, открываемых в

учреждениях Госбанка СССР» от 30 октября 1986 г. с последующими изменениями

которая применяется в части не противоречащей действующему гражданскому

законодательству. Для открытия счета клиент — юридическое лицо представляет

в банк: а) заявление на открытие счета; б) учредительные документы и

свидетельство о государственной регистрации юридического лица; в) карточку

с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера клиента и оттиска

его печати. Последний документ должен удостоверить права лиц, имеющих право

распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете. Поскольку

банковская практика создала новые средства идентификации таких лиц,

договором может быть предусмотрено использование электронных средств

платежа и других аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей и прочих

носителей информации, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным

на то лицом (ст. 847 ГК). Иногда возникает необходимость предоставить право

списывать денежные средства со счета клиента по требованию третьего лица. В

частности, это необходимо при исполнении клиентом-должником своего

обязательства перед его кредитором (третьим лицом для банка). Банк обязан

принять и исполнить подобное поручение клиента при условии, что клиент

предоставил данные, позволяющие банку идентифицировать такое третье лицо в

момент предъявления им требования о платеже.

Кроме того, законодательством установлены иные документы, наличие которых

обязательно для открытия юридическому лицу счета. К ним относятся

документы, свидетельствующие о постановке клиента на учет в качестве

налогоплательщика, плательщика взносов в Пенсионный фонд Российской

Федерации, в Фонд социального страхования Российской Федерации, в

Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и плательщика

взносов в фонды обязательного медицинского страхования.

Счета индивидуальным предпринимателям открываются в порядке,

предусмотренном Инструктивным письмом Госбанка СССР от 9 июля 1991 г. №

3592. Для их открытия предоставляются: а) заявление на открытие счета,

подписанное предпринимателем; б) документ о государственной регистрации

предпринимателя; в) карточка с образцом подписи предпринимателя, заверенная

нотариально.

Оплата расходов банка на совершение операций по счету.

Как уже упоминалось выше договор банковского счета может быть как

возмездным, если об этом есть прямое указание в договоре и договор, или

безвозмездным, если такого указания нет. Банк, как правило, компенсирует

свои издержки по бесплатному обслуживанию за счет более низких процентных

ставок за остаток на счете.

В соответствии с Положением ЦБР от 8 декабря 1997 г. N 7-П "О порядке

расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России"[xx] введена

плата за расчетные услуги, оказываемые Банком России кредитным организациям

и другим клиентам Банка.

Плата за расчетные услуги не взимается в следующих случаях:

1) за обслуживание юридических и физических лиц по перечислению средств

в бюджет и внебюджетные фонды[xxi];

2) за перевод работодателями членских профсоюзных взносов из заработной

платы работников в соответствии с коллективным договором

(соглашением)[xxii];

3) при проведении расчетных операций клиентами Банка России, не

являющимися кредитными организациями и находящимися на обслуживании Банка

России [xxiii]

4) при перечислении средств бюджетов различных уровней и государственных

внебюджетных фондов при условии, что средства перечисляются со счетов

распорядителей средств бюджетов и государственных внебюджетных фондов,

открытых в учреждениях Банка России [xxiv];

5) при осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам

ликвидационных комиссий кредитных организаций, у которых отозваны лицензии

на совершение банковских операций[xxv];

6) при осуществлении расчетных операций кредитных организаций с Банком

России, связанных с перечислением средств: в обязательные резервы; по

размещению в депозиты; по возврату кредитов и уплате процентов за кредиты;

в пользу Банка России; на получение наличных денежных средств (в т.ч. при

депонировании средств в учреждениях Банка России на получение наличных

денег)[xxvi].

При наличии встречных платежных обязательств может применяться зачет

взаимных требований.

Оплата банком за пользование остатком на счете

В договоре банковского счета может быть предусмотрено: а) банк обязан

платить клиенту за остаток на счете; б) банк не обязан платить клиенту за

остаток на счете. При отсутствии любого из перечисленных условий

применяется норма п.1 ст.852 ГК и предполагается, что банк обязан

выплачивать клиенту соответствующее вознаграждение за остаток на счете.

Вознаграждение, причитающееся клиенту, исчисляется, как правило, в виде

процентов годовых. Сумма вознаграждения зачисляется на счет клиента

ежеквартально. В договоре может быть иной период начисления и выплаты

процентов. Проценты по остаткам средств на счетах, открытых в ЦБР и его

учреждениях, не начисляются, кроме случаев, Установленных ЦБР или

договором[xxvii].

В договорах, заключенных до введения ГК в действие, нередко отсутствует

условие о платном или бесплатном характере использования банком остатка

средств на счете. В этом случае обязанность банка платить клиенту за

пользование его средствами не возникает и после введения ГК в действие

(ст.422 ГК, ст.6 Вводного закона).

Когда в договоре не определен размер вознаграждения за остаток на

счете, величина процентной ставки за пользование средствами клиента

определяется в размере процентов, уплачиваемых банком по вкладам до

востребования (ст.838 ГК).

При наличии встречных платежных обязательств может применяться зачет

взаимных требований.

Обязанности банка

Обязанность банка открыть счет

Договор банковского счета является основанием для открыта

соответствующего счета. Банк обязан заключить договор с клиентом,

обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия

счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным

законом, и установленными в соответствии с ним банковскими правилами, он

обязан так же открыть клиенту счет (пункт 2 статьи 846 ГК). Причем если

первая из указанных обязанностей следует исключительно из закона, то вторая

помимо этого имеет своим основанием и договор.

Открытие банком счета клиенту является одной из основных обязанностей

банка по договору 6aнковского счета.

В законе сказано, что банк не вправе отказать в открытии счета,

совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом,

учредительными документами банка и выданным ему разрешением, за исключением

случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять

на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми

актами [xxviii]

Банк не вправе отказать клиенту в открытии банковского счета, если

соблюдаются следующие условия: а) согласно учредительным документам и своей

лицензии банк имеет право на осуществление операций по открытию и ведению

счетов соответствующего вида; б) открытие счета не приведет к нарушению

законодательства и экономических нормативов, установленных ЦБР; в) банк не

приостановил открытие счетов юридическим и физическим лицам по причинам

экономического или иного характера; г) у банка имеются необходимые

производственные и технические возможности для приема вклада (свободные

операционистки, вместительные операционные залы и т.п.); д) отсутствуют

другие причины, лишающие банк возможности открыть счет.

При наличии перечисленных выше обстоятельств любое лицо, представившее

банку необходимый для открытия счета пакет документов (оферта) и получившее

необоснованный отказ, может в порядке, установленном п.4 ст.445 ГК,

обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор. Условия

такого договора должны определяться нормативными актами о расчетах и

практикой конкретного банка, касающейся ставок вознаграждения, взимаемых им

за производство операций по счетам соответствующего вида, а также размера

процентной ставки, по которой исчисляется вознаграждение клиенту за остаток

на счете соответствующего вида. Кроме того, клиент вправе требовать от

банка возмещения убытков, причиненных ему необоснованным уклонением от

заключения договора.

Отказ в открытии счета может быть предусмотрен законом или иными

правовыми актами.

Важным обстоятельством является тот факт, что банк обязан открыть

клиенту не любой счет, а лишь тот, совершение операций по которому

предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему

разрешением (лицензией).

В литературе в качестве примера правомерного отказа банка открытии

счета приводится такой случай, когда требование открыть валютный счет

предъявляется банку, не имеющему прав на совершение операций в иностранной

валете

В соответствии со ст.30 Закона о банках клиенты вправе открывать в банках

необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой

валюте.

Юристами отмечается, что независимо от того, какой именно вид счета

открывается клиенту, он является именным. Иными словами, «возможность

открытия анонимных банковских счетов действующим российским

законодательством не предусматривается».

При этом, однако, следует иметь в виду, что пунктом 1.1 инструкции

Сбербанка РФ от 30.06.92 № 1-р предусмотрено открытие гражданам номерных

Страницы: 1, 2