Системный анализ и управление кредитами

Системный анализ и управление кредитами

описывается хозяйственная деятельность, управление ею, ключевые финансовые

прогнозы и, самое важное, требуемое финансирование. Для банкира важно

узнать из рабочего резюме, подходят ли цели предприятия стратегическим

целям банка, ее приоритетным областям кредитования на этот период.

Общая характеристика компании - здесь можно узнать, когда компания была

учреждена, и ее развитие до настоящего времени, форма организации

(акционерное общество, товарищество и т. д.), продукция или услуги компании

и их уровень и, наконец, история финансирования компании первоначальными и

существующими акционерами, внешними инвесторами, если таковые имеются, и

выручка, удержанная в предприятии (нераспределенная прибыль за прошлые

годы), а не выплаченная в форме дивидендов или премиальных. История

собственности компании имеет важное значение. Несомненно, государственный

пакет акций, если такой имеется, должен быть раскрыт. Если этот пакет

составляет более 50%, то шанса осуществления инвестиции внешним владельцем

акций фактически не существует. Если он может быть сокращен до примерно 25%

посредством изменения структуры капитала компании тогда кредитор не будет

рассматривать это как барьер для инвестирования в компанию. Если показатели

прошлой деятельности не являются достоверным индикатором будущих

потенциальных возможностей, тогда это требует объяснения. Это очень важно в

Центральной Азии, где предшествующая деятельность осуществлялась при

централизованном планировании до 1992 года и не может обоснованно

сравниваться с текущей или будущей экономической ситуацией.

Продукция и услуги - ознакомление с данным разделом помогает узнать, что

производит, продает либо предоставляет компания своим заказчикам или

клиентам, и что она планирует на будущее. Желательно чтобы в этом разделе

были представлены диаграммы в приложении, а также чтобы клиент указал

особые преимущества изделий, либо услуг компании. Также важно, чтобы

составитель плана указал вклад компании, в том числе процент дохода, в

исследования и разработки.

Анализ рынка - здесь компания должна описать свой существующий рынок и

будущие возможности. Вполне понятно, что кредиторы не особо заинтересованы

в компании, которая почивает на своих лаврах и не обдумывает свое будущее.

Изучение сегментов рынка и того, каким образом компания будет торговать на

них, обязательно. Если компания осуществляет всю свою торговлю на

отечественном рынке, существует ли возможность международной торговли?

Является ли рынок циклическим либо сезонным?

В данном разделе должно содержаться описание отрасли, ее объемов в

данное время и прогнозируемого роста, основных форм использования в

коммерческих целях и основных клиентов. В нем также должна обсуждаться

сегментация: каковы целевые рынки, местонахождение, каковы их размеры в

данное время и прогнозируемые темпы роста, важные характеристики изделий,

покупательская структура клиентов и все особые характеристики. Компания

может попасть в ловушку, когда она не может определить точно сегменты

рынка, надеяться проникнуть в которые у нее есть основания.

Компании должны быть реалистичны - указывать конкурентов, их сильные и

слабые стороны против компании. Если у компании есть убежище на рынке

(небольшая часть рынка, где в настоящее время мало конкуренции), они должны

указать это. А также желательно чтобы были указаны: Какие барьеры

существуют? Сколько времени это займет? Сколько у компании есть времени на

освоение новой продукции? Существуют ли юридические ограничения у

конкурентов, вступающих на ваш рынок, такие как патенты или товарные знаки?

План маркетинга - Каким образом компания вознаграждает своих торговых

агентов? Существуют ли дополнительные поощрительные вознаграждения? Есть ли

скидки на закупки в большом объеме либо в определенные времена года? Каковы

торгово-распределительные сети? Могут ли они быть подвергнуты риску? Какова

стратегия ценообразования, и каким образом ее цены будут сопоставляться с

другими на рынке? Каким образом компания осведомит рынок о своих изделиях

или услугах? Во сколько это обойдется?

План производства - в данной части плана должны кратко излагаться

характер, уровень и размеры производственных мощностей и базы компании.

Отвечают ли они требованиям? Планируется ли расширение? Компания, как

правило, успешно мобилизует капитал из внешних источников, потому что

инвестор осознает рост. Рост подразумевает дополнительные мощности либо

расширение существующих мощностей кроме случаев, когда существующие

мощности используются в недостаточной степени, что может стать вскоре

плюсом. Здесь необходимо указать, является ли оборудование собственностью

или арендуется, и если арендуется, каков срок аренды. Также важно состояние

производственных мощностей. Устаревшее ли это промышленное предприятие,

которому также нужна будет значительная инвестиция? Либо современное, не

требующее фактически никаких дополнительных инвестиций? Любое промышленное

предприятие должно соблюдать существующие правила, установленные

государством, в отношении безопасности и окружающей среды. Если это не

имеет места, то опять-таки существует большая вероятность того, что в

скором времени потребуется дополнительные затраты. С эксплуатационной точки

зрения компания должна обсудить свои источники поставок и альтернативные

источники поставок, если есть необходимость.

Управление - очень важное значение имеет структура компании и

руководящие органы. Подробные резюме управляющих должны быть частью плана.

Нужно включить сведения об отраслевых достижениях, премиях, патентах,

авторских правах. Если есть необходимость в новых управляющих, нужно

заменить существующих работников либо расширить штат в зависимости от

обстоятельств.

Также нужно включить описание рабочей силы, разбитой по уровню

квалификации, возрасту, текучести (лояльности) и наличию дополнительных

рабочих по роду работы, если они потребуются в будущем.

Финансовый план - вполне понятно, что это важный раздел плана. Важными

вопросами является следующее: верна ли форма? Подготовлен ли он надлежащим

образом? Касается ли он сути: сколько требуется денег? Когда? И каков доход

инвестора? Каков срок погашения? Каковы возможные пути выхода для

инвесторов? План должен включать как минимум следующее: текущие финансовые

отчеты, сведения о финансовой деятельности за последние три года и

прогнозируемой финансовой деятельности на следующие три-пять лет, в том

числе прогнозы потока денежных средств. Все допущенные предположения должны

быть ясно изложены в примечаниях.

Заявка поступает к соответствующему кредитному работнику, который после

рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком -

владельцем или представителем руководства фирмы. Эта беседа имеет большое

значение для решения вопроса о будущей ссуде: он позволяет кредитному

работнику не только выяснить многие важные детали кредитной заявки, но и

составить психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную

подготовленность руководящего состава компании, реалистичность его оценок

положения и перспектив развития предприятия.

В ходе беседы интервьюеру не следует стремиться выяснить все аспекты

работы компании; он должен сконцентрировать внимание на ключевых, базовых

вопросах, представляющий наибольший интерес для банка. Рекомендуется

распределить вопросы по 4 -5 группам:

1. Сведения о клиенте и его компании :

. является ли фирма единоличным предприятием, товариществом или

корпорацией;

. как давно учреждена компания;

. какова ее продукция;

. кто владельцы, сколько акций они имеют;

. каков опыт и квалификация менеджеров;

. прибыльна ли компания;

. кто основные поставщики и покупатели;

. на каких условиях продается продукт.

10. Вопросы по поводу просьбы о кредите:

. какую сумму денег компания намерена получить у банка;

. как рассчитана эта сумма;

. достаточно ли аккуратно составлен прогноз финансовых потребностей;

. учитывают ли условия, на которых клиент хочет получить заем, срок

службы активов, финансируемых с помощью займа;

. учитывают ли условия займа способность клиента погасить кредит в

срок.

16. Вопросы связанные с погашением кредита:

. как клиент предполагает погашать кредит;

. сколько денежной наличности компания получает в ходе операционного

цикла;

. имеется ли у клиента специальный источник погашения кредита;

. есть ли лица, готовые дат гарантию и каково их финансовое положение.

21. Вопросы по поводу обеспечения займа:

. какое обеспечение будет передано в залог;

. кто владелец обеспечения;

. где складировано обеспечение;

. находится оно под контролем клиента и может ли быть, что требуется

чье-либо особое разрешение , чтобы продать обеспечение;

. как была произведена оценка имущества, предлагаемое в качестве

обеспечения;

. подвержено ли обеспечение порче;

. каковы издержки по хранению обеспечения.

29. Вопросы о связях клиента с другими банками:

. какие банки используются в настоящее время клиентом;

. обращался ли он к другим банкам за ссудой;

. почему клиент пришел в этот банк;

. имеются ли непогашенные займы и каков их характер.

При получении заявки на кредит, банк должен изучить не только разные

аспекты кредитной сделки, но и дать оценку персональных качеств заемщика,

будь то частное лицо или руководитель фирмы. Оценивая личность клиента банк

сосредотачивает внимание на следующих моментах:

- порядочность и честность;

- профессиональные способности;

- возраст и состояние здоровья;

- наличие преемника (на случай заболевания или смерти);

- материальная обеспеченность.

Порядочность и честность. Это ключевые качества клиента, имеющие для

банка первостепенное значение. Банк не должен предоставлять кредит лицу

(или компании), если это лицо (или руководство фирмы) не заслуживает

доверия, т.е. если имеются признаки, что заемщик не будет скурпулезно

придерживаться условий кредитного соглашений. Честный клиент приложит

максимум усилий, чтобы погасить взятые обязательства, в каком бы трудном

положении он не оказался. Ненадежный клиент будет погашать долги банку,

если у него имеются свободные денежные средства. Когда же возникают

трудности, он прекращает выплату задолженности и отодвигает банк в конец

очереди.

При решении вопроса о ссуде для банка существенно, имеет ли он дело со

своим прежним клиентом, для которого он открыл счет и который уже раньше

получал ссуду в этом банке, или это же незнакомый человек, впервые

обратившийся в банк. Если клиент уже получал ссуду и у банка не было к нему

претензий , это существенно повысит его шансы на получение нового кредита.

Если он не пользовался кредитом, но имеет депозитный счет в банке, то

наличие солидного остатка на счете и регулярный перевод сумм на этот счет

также может свидетельствовать о его высокой платежеспособности. При первом

обращении клиента банк должен провести тщательное обследование состояния

дел заемщика и использовать максимум возможной информации о его личных

качествах и материальном положении.

Профессиональные способности будущего заемщика особенно важны, если речь

идет о руководителе фирмы, желающем получить ссуду на деловые цели. Эти

способности связаны с его умением управлять предприятием, ориентироваться

на рынке и обеспечивать прибыльность фирмы.

Компетенция руководителя складывается из нескольких качеств:

- наличие солидной профессиональной подготовки в избранной сфере

коммерческой деятельности;

- организаторские качества;

- способность принимать обоснованные решения;

- умение обращаться с людьми, с подчиненными;

- знание работы всех участков своего предприятия, а также других

предприятия отрасли.

Возраст и состояние здоровья клиента. Если заемщик молод и не имеет

достаточного опыта в коммерческой деятельности, выдача ему крупной ссуды

связана с повышенным риском. То же относится к пожилым людям,

работоспособность которых снижена из-за возраста или тяжелой болезни. В

последнем случае важно знать, имеется ли преемник, который сможет принять

на себя обязательства по займу в случае ухода от дел или смерти клиента.

Эти факторы необходимо учитывать не только в случае персонального займа, но

и при переговорах с руководством фирмы: банк должен быть уверен, что у

престарелого главы фирмы есть заместитель, готовый взять на себя управление

делами.

Материальный аспект платежеспособности характеризует способность клиента

погасить долг за счет собственных средств. Если речь идет о персональном

займе. Банк попытается оценить размер личного имущества клиента; при

деловой ссуде, помимо личного состояния руководителя фирмы и его

компаньонов, банк будет тщательнейшим образом анализировать финансовое

положение фирмы на основе ее баланса и сопутствующих документов.

Личное богатство заемщика складывается из недвижимого и движимого

имущества. Наличие солидной недвижимости является благоприятным фактором

для получения ссуды. При этом банкира интересует в первую очередь не

номинальная стоимость недвижимости, а ее реальная ценность, ибо продажа

недвижимости в случае банкротства часто представляет собой непростую

задачу. Для оценки имущества банкир может прибегнуть к экспертизе

специалиста.

Движимое имущество может включать вклады (срочные) клиента, ценные

бумаги, благородные металлы, драгоценности, картины и т.д. Это имущество

тоже нуждается в тщательной оценке.

Оценка материального положения фирмы (юридического лица) предполагает

тщательное обследование ее финансового состояния за несколько лет и

получение дополнительной информации о ее деятельности. При этом банк

особенно внимательно следит за тем, имеет ли фирма обязательства перед

другими кредитными учреждениями, например, если здания, которыми владеет

фирма, уже заложены, это серьезно подрывает ее платежеспособность.

1.5.2 Оценка кредитоспособности заемщика.

После беседы кредитный инспектор должен принять решение: продолжать ли

работу с кредитной заявкой или ответить отказом. Если предложение клиента

расходится в каких-то важных аспектах с принципами и установками политики,

которую проводит банк в области кредитных операций, то заявку следует

решительно отвергнуть. При этом необходимо объяснить заявителю причины, по

которым кредит не может быть предоставлен. Если же кредитный инспектор по

итогам предварительного интервью решает продолжить работу с клиентом, он

заполняет кредитное досье и направляет его вместе с заявкой и документами,

представленными клиентом, в отдел по анализу кредитоспособности. Там

проводится углубленное и тщательное обследование финансового положения

компании-заемщика. При этом кредитный инспектор должен решить, кто из

работников отдела лучше подходит для проведения экспертизы. Например, если

речь идет об оценке обеспечения, предложенного клиентом, то требуется

заключение опытного аналитика, так как оценка имущества представляет

сложную процедуру. Если же требуется получить сведения у кредитного

агентства, то этим может заняться менее квалифицированный работник.

Эффективность работы кредитного инспектора определяется его умением давать

поручения тем служащим банка, которые наилучшим образом подходят для

этого.

При анализе кредитоспособности используются разные источники информации:

- материалы, полученные непосредственно от клиента;

- материалы о клиенте, имеющиеся в архиве банка;

- сведения сообщаемые теми, кто имел деловые контакты с клиентом (отчеты о

кредитоспособности, отраслевые аналитические исследования, справочники по

инвестициям и т.п.).

Эксперты отдела кредитоспособности прежде всего обращаются к архивам

своего банка. Если заявитель уже ранее получал кредит в банке, то в архиве

имеются сведения о задержках погашения долга или других нарушениях.

При оценке кредитоспособности заемщика используются финансовые

показатели основанные на информации предоставленные заемщиком, и взятые из

баланса и отчета о прибылях и убытках. Использование финансовых показателей

основывается на признании того, что исключительное использование

качественной информации не облегчает структурный и объективный процесс

принятия решений и числа сами по себе представляют небольшую ценность.

Анализ финансовых показателей требует наличия надежной, постоянно

обновляемой финансовой информации. Вкратце, анализ показателей является

крайне важным инструментом управления.

1. Показатель финансовой ликвидности:

Отражает способность фирмы погашать свои текущие обязательства, вести

свои краткосрочные операции. Для промышленных предприятий текущее

соотношение 1,2 и выше считается отражающим хорошее состояние ликвидности.

2. Долгосрочная задолженность к капиталу:

3. Долгосрочная задолженность к акционерному капиталу:

2 и 3 - показывает насколько заемщик обеспечил себя "финансовым рычагом"

для проведения своих операций, т.е. насколько он использовал средства

внешних заимствований по сравнению со средствами, которые он изыскал сам.

4. Предналоговое покрытие процентов:

5. Отношение денежного потока к долгосрочной задолженности :

4 и 5 - примеры показателей покрытия, показывающие, насколько прибыль

фирмы и способность зарабатывать деньги покрывает долг фирмы или

обязательства по обслуживанию долга.

6. Долгосрочная задолженность к нетто-основным средствам:

Показывает насколько амортизированное оборудование и имущество фирмы

финансируются за счет долгосрочной задолженности. Желательное соотношение

не более 1.

Также важные сведения можно получить у банков и других финансовых

учреждений, с которыми имел дело заявитель. Банки, инвестиционные и

финансовые компании могут предоставить материал о размерах депозитов

компании, непогашенной задолженности, аккуратности в оплате счетов и т.д.

торговые партнеры компании сообщают данные о размерах предоставленного ей

коммерческого кредита, и по этим данным можно судить о том , использует ли

клиент эффективно чужие средства для финансирования оборотного капитала.

Отдел кредитоспособности может также обратиться к специализированным

кредитным агентствам и получить у них отчет о финансовом положении

предприятия или физического лица (в случае персональной ссуды). Отчет

содержит сведения об истории компании, ее операциях, рынках продукции,

филиалах, регулярности оплаты счетов, размерах задолженности и т.д.

Но наибольшей популярностью среди внешних источников информации

пользуются запросы у других банков, обслуживающих данного клиента, и у его

торговых партнеров. Эти сведения особенно ценны, так как они основаны на

прошлом опыте прямого общения с данной компанией.

При изучении заявки на кредит кредитный сотрудник может произвести

инспекцию фирмы на месте и побеседовать с ключевыми должностными лицами.

Очень важно выяснить уровень компетенции людей, возглавляющих финансовые,

операционные и маркетинговые службы, административный аппарат. Во время

посещения фирмы можно выяснить многие технические вопросы, которые не были

затронуты во время предварительного интервью, а также составить

представление о состоянии имущества, зданий и оборудования компании, о

привычках и поведении сотрудников и т.д.

1.5.3 Подготовка кредитного договора и его заключение.

В случае благоприятного заключения банк приступает к разработке условий

кредитного договора. Этот этап называется структурированием ссуды. В

процессе структурирования банк определяет основные характеристики ссуды:

вид кредита;

сумму;

срок;

способ погашения;

обеспечение;

цену кредита;

прочие условия.

Структурирование может оказать серьезное влияние на успех кредитной

сделки. Если банк определил в договоре слишком напряженные сроки погашения

ссуды, то заемщик может остаться без капитала, необходимого для нормального

функционирования. В результате выпуск продукции не будет расти согласно

первоначальным наметкам. Напротив, если банк предоставит слишком

либеральные условия выплаты долга (скажем, если денежные средства для

погашения полугодовой ссуды будут получены в течении одного месяца), то

заемщик будет длительное время бесконтрольно использовать полученный

кредит.

Неправильное определение сумы кредита тоже может вызвать серьезные

проблемы. Если сумма занижена (например, вместо необходимых 300 тыс. долл.

получено 200 тыс. долл.), то заемщику вскоре потребуется еще 100 тыс.

долл., и первоначальный заем не будет погашен в срок. В обратной ситуации

(выдано 200 тыс. долл., когда необходимо 100 тысяч) клиент будет

располагать излишними суммами и затратит их на финансирование расходов , не

предусмотренных кредитным договором.

Первый шаг, которые должен сделать кредитный инспектор, разрабатывая

условия будущей ссуды, - определить вид кредита. Это зависит от цели

кредита, характера операций, для финансирования которых берется ссуда,

возможности и источников погашения кредита. Мы уже говорили, что

коммерческие ссуды могут быть использованы для финансирования оборотного

капитала и для финансирования основных фондов компаний. Средства для

погашения ссуды в этих случаях аккумулируются по-разному.

Банк предлагает клиенту тот вид кредита и те условия погашения, которые

в наибольшей степени отвечают характеру сделки, лежащей в основании займа.

Большое внимание уделяется вопросу о стоимости кредита, куда входит

определение процентной ставки, размер компенсационного остатка на счете,

комиссии за выдачу и оформление кредита и т.д.

При определении ставки по кредиту должны учитывать различные факторы:

стоимость для банка привлеченных средств ( депозитов и недепозитных

источников); надежность заемщика и степень риска, связанная со ссудой;

расходы по оформлению и контролю за погашением кредита; характер отношений

между банком и заемщиком и ряд других моментов.

Когда работа по структурированию ссуды окончена, кредитный инспектор

должен принять принципиальное решение: перейти ли к окончательным

переговорам о заключении кредитного соглашения или отказать в выдаче

ссуды. Необходимо еще раз подчеркнуть, что если на одной из стадий

обследования и подготовки материала становится ясно, что какие-то важные

характеристики ссуды (цель, сумма, обеспечение, условия погашения) не

соответствуют политике банка в области кредитования и принятым стандартам,

следует отказаться от предоставления кредита. Поэтому, закончив

структурирование ссуды, кредитный инспектор должен еще раз оценить всю

имеющуюся информацию и принять окончательное решение о целесообразности

ссуды. Если заключение положительно, то работа переходит в стадию

переговоров об окончательных условиях кредитного соглашения, после чего

проект договора должен быть представлен ссудному комитету банка для

утверждения.

Кредитный инспектор должен представить клиенту предложения по условиям

будущего кредита - процентной ставке, комиссии за открытие кредита,

обеспечению и т.д. Его предложения могут существенно отличаться от тех

условий , которые содержались в заявке клиента. Например, заемщик просил

выдать ему среднесрочную ссуду сроком на 5 лет по фиксированной ставке, на

1,5 % превышающей базовую, банк же, проведя полное обследование, предлагает

ссуду на 3 года по ставке, на 3,5 % превышающей базовую, с поквартальным

пересмотром ее и с обеспечением ссуды активами и персональной гарантией.

Такова исходная база для переговоров.

В процессе переговоров позиции сторон сближаются и выявляется

компромисс. Так, в приведенном примере стороны могут договориться о ссуде

на 4 года с фиксированной ставкой, на 2 % превышающей базовую, и с

обеспечением ссуды теми материальными активами, которые намерен приобрести

клиент на средства, полученные от банка. Возможен также вариант с

меняющейся процентной ставкой, но с обеспечением в виде гарантии третьего

лица.

После достижения согласия по основным вопросам сделки, подготавливается

документ, суммирующий условия кредита. Этот документ должен быть

представлен ссудному комитету для утверждения. На заседании комитета

кредитный инспектор приводит аргументы в пользу сделки, отмечая ее сильные

и слабые стороны. Если соглашение содержит детали, не соответствующие

нормальной практике банка, кредитный инспектор должен их обосновать.

Документация по ссуде имеет исключительно важное значение, так как

отсутствие каких-либо материалов или их неправильное оформление могут

привести к крупным потерям в случае непогашения кредита и других

недобросовестный действий заемщика.

Банк должен хранить в кредитном досье следующие документы:

- свидетельства полномочий лиц, подписавших кредитный договор от имени

компании;

- документы, подтверждающие получение ссуды;

- документы, дающие право распоряжения залогом (если по ссуде получено

обеспечение).

Кредитное соглашение представляет собой развернутый документ,

подписываемый обеими сторонами кредитной сделки и содержащий подробное

изложение всех условий ссуды.

Его основные разделы:

- свидетельства и гарантии;

- характеристика кредита;

- обязывающие условия;

- запрещающие условия;

- невыполнение условий кредитного соглашения;

- санкции в случае нарушения условий.

Раздел «Свидетельства и гарантии» подтверждает, что заемщик:

- имеет полномочия заключать кредитные договора и подписывать долговые

обязательства;

- не имеет задолженности по налогам;

- имеет право распоряжаться активами;

- не имеет активов в залоге кроме известных банку;

- не нарушает каких-либо других кредитных договоров, заключенных ранее;

- в последнем опубликованном отчете дал полную картину своего

финансового положения.

В разделе «Характеристика кредита» подробно излагаются условия кредита,

а именно вид ссуды, сумма, процентная ставка, шкала погашения и

обеспечение. Указаны все участники сделки, делается ссылка на долговое

обязательство и документ об обеспечении кредита.

В разделе «ограничивающие условия» сформулированы правила, которых

должен придерживаться заемщик в течении всего периода действия ссуды:

- поддерживать определенный уровень оборотного капитала;

- поддерживать стабильный уровень акционерного капитала;

- соблюдать установленную величину балансовых коэффициентов

(коэффициента ликвидности и т.д.);

- регулярно представлять финансовые отчеты, подготовленные с соблюдением

всех общепринятых бухгалтерских правил;

- сообщать банку о любом ухудшении финансового положения и о любых

неблагоприятных сдвигах;

- регулярно уплачивать налоги и прочие обязательства, которые в случае

неуплаты могут привести к наложению ареста на имущество;

- содержать в порядке и обеспечивать необходимый ремонт зданий и

оборудования;

- обеспечить работникам банка возможность обследовать бухгалтерские

книги компании на предмет выявления их идентичности данным,

приведенным в отчетах.

В разделе «Запрещающие условия» указаны действия, которые не должны

производится заемщиком:

- не продавать или закладывать активы (кроме случаев, когда это

требуется для нормальной работы компании);

- не проводить опционных сделок с акциями компании или других операций с

отсроченным возмещением средств;

- не выдавать гарантии по долгам других предприятий;

- не расширять систему участий в других предприятиях;

- не производить таких изменений в руководящих органах компании, которые

повлияли бы на ее политику.

В разделе «Невыполнение условий кредитного соглашения» приводятся

случаи, которые следует трактовать как «невыполнение» или «нарушение»

договора:

- неуплата очередного платежа по ссуде;

- нарушение одного из ограничивающих или запрещающих условий;

- объявлении банкротства или ликвидации дела.

В разделе «Санкции в случае нарушения условий соглашения» перечисляется

следующее:

- требования немедленного погашения всей остающейся суммы долга и

процентов по ней;

- требования дополнительного обеспечения или гарантий;

- право банка погасить оставшийся долг за счет средств, имеющихся на

текущем счете заемщика.

Не все кредитные соглашения содержат все указанные разделы и пункты, но

некоторые моменты - характеристика кредита, обязанности кредитора и

заемщика, что понимается под нарушением договора - обязательно присутствуют

в документе о кредитной сделке.

Соглашение подписывают представители банка и компании, а если нужно

гарант. После этого комплект всех документов передается клиенту, а другой

комплект с сопроводительными документами идет в кредитное досье банка.

Потом в это досье подшиваются все отчеты компании, переписка, записи

телефонных переговоров и т.д.

1.5.4 Кредитный мониторинг.

Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит

важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом

анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка,

оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

Кредитный архив это база кредитного мониторинга. Там сосредотачивается

вся необходимая документация - финансовые отчеты, переписка, аналитические

обзоры кредитоспособности, залоговые документы и т.д.

Каждый банк имеет свою систему ведения кредитного досье. Обычно

документы сгруппированы в следующие разделы:

документы по ссуде (копии кредитных соглашений, долговых обязательств,

гарантийных писем, свидетельство на право подписи документов);

финансовая и экономическая информация (балансы, отчеты о прибылях и

убытках, аналитические таблицы, отчеты о денежных поступлениях, бизнес-

планы, налоговые декларации);

запросы и отчеты о кредитоспособности (спраки кредитных агентств,

телефонные запросы, переписка);

материалы по обеспечению ссуды (документы о праве вступления во владение,

финансовые свидетельства о залоге, документы о передаче прав по вкладам и

ценным бумагам, закладные и т.п.);

переписка и памятные записки (переписка с клиентом по вопросам кредита,

записи телефонных разговоров, справки о состоянии текущего счета клиента).

Как уже говорилось, кредитный портфель служит главным источником риска

при размещении активов. От структуры и качества портфеля банка в

значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация, его

финансовый успех. Поэтому во всех банках ведется контроль за качеством

ссуд, находящихся в портфеле, проводится независимая экспертиза и выявление

случаев отклонения от принятых стандартов и целей кредитной политики банка.

Кредитные работники и высшие служащие внимательно анализируют состав

портфеля с целью выявления чрезмерной концентрации кредитов в определенных

отраслях или у отдельных заемщиков, а также проблемных ссуд, требующих

внимания со стороны банка.

Программы контроля над кредитным портфелем зависят от типа банка, его

специализации, принятых там методов оценки кредитоспособности. Например,

банк, выдавший много кредитов предприятиям в отраслях, переживающих спад

производства, может проводить систематическую проверку дел своих заемщиков

каждые 2 -3 месяца. Часто применяется дифференцированный подход: наиболее

надежные кредиты подвергаются проверке один раз в год, тогда как проблемные

ссуды требуют постоянного анализа и контроля.

Еще один вариант: постоянный контроль за крупными ссудами и

периодический - по ссудам ниже определенной величины. Проверка ссуды может

состоять в повторном анализе финансовых отчетов, посещении предприятия

заемщика, проверке документации, обеспечения и т.д. при контрольной вновь

рассматривается вопрос о соответствии данной ссуды целям и установкам

кредитной политике банка, анализируется кредитоспособность и финансовое

состояние заемщика, рентабельность операций и т.д.

Многие банки в ходе очередной контрольной проверки присваивают ссудам

рейтинг, представляющий итоговую оценку кредита по ряду параметров.

Классификация ссуд по рейтингу позволяет банку контролировать состав

кредитного портфеля. Допустим, что по результатам последней проверки

“критические ссуды” составляют 5% всего портфеля, тогда как ранее они

составляли не более 1.5% . Необходимо выяснить причины ухудшения портфеля и

принять меры к исправлению положения . если рост критических ссуд связан с

заемщиками в определенной отрасли хозяйства или с определенным видом

кредита, следует сократить выдачу этих ссуд. На основе проверки может быть

дана оценка работы отдельных кредитных инспекторов и подразделений банка.

Глава 2

Методы использования системного анализа в процессах управления.

2.1. Предмет и задачи системного анализа.

Системные исследования - это совокупность научных и технических проблем,

которые при всей их специфике и разнообразии сходны в понимании исследуемых

объектов как системы. Цель системного исследования - получение новой меры

для объекта, с точки зрения целого, выявление целостности объекта.

Содержание системного исследования заключается в решении двух проблем:

проблемы системного выделения объекта, изучение взаимосвязей его элементов,

эмерджентных свойств, механизмов его функционирования и развития

проблемы системного моделирования объекта по некоторым заданным свойствам;

решение этой проблемы необходимо для создания новых или преобразования

существующих систем.

Системное исследование реализуется посредством системного подхода и

системного анализа. Системный подход есть общий метод исследования объекта

как целого, то есть как совокупности элементов, находящихся во

взаимодействии. Системный анализ выступает как комплекс специальных

процедур, приемов и методов, обеспечивающих реализацию системного подхода.

Системный анализ известен, главным образом, как методология решения

проблемы. При этом проблему можно представлять как замену существующей

системы новой, усовершенствованной, или как процесс создания новой системы,

или как процесс совершенствования определенной области деятельности.

Системный анализ трактуется и как методология управления. Согласно этой

трактовке системный анализ - это вполне конкретное теоретико-прикладное

направление исследований, основанное на системной методологии и

характеризующееся определенными принципами, методами и областью применения.

Системный анализ предназначен для решения в первую очередь

слабоструктуризованных проблем, то есть проблем, состав элементов и

взаимосвязей которых установлен только частично, задач, возникающих, как

правило, в ситуациях, характеризуемых наличием фактора неопределенности и

содержащих неформализуемые элементы. Объект системного в прикладном аспекте

- различные конкретные проблемы, возникающие при создании и

функционировании системы. Результатом которого является рекомендации по

созданию новых или усовершенствованных систем.

В отличие от многих наук, главной целью которых является открытие и

формулирование объективных законов и закономерностей, присущих предмету

изучения, системный анализ в основном направлен на выработку конкретных

рекомендаций, в том числе и на основе использования теоретических

достижений различных наук в прикладных целях.

2.2. Задачи системного анализа в управлении кредитами банка.

Банки определенного региона, в нашем случае, находящиеся в Кыргызской

Республике, в совокупности образуют банковский сектор или банковскую

систему. Банк - это элемент системы, а банковский сектор системный объект

или просто система. И как у всех систем у банковской есть те же свойства:

Целостность - все банки контролируются Главным банком и осуществляют

свою деятельность на основе одних и тех же законов и нормативных актах,

вырабатываемых контролирующим учреждением. Таким образом данные законы и

акты объединяют банки наделяя ее качеством целого, распространяясь не

только на конкретный элемент системы, а на весь системный объект.

Относительная обособленность банковской системы заключается в том, что

основная их деятельность связана друг с другом. Законы и нормативные акты

обособляют банковский сектор в отдельную подсистему экономики, наделяя ее

определенными функциями и задачами.

Наличие связей со средой - банки не могут обойтись без связей с внешней

средой. Организации, предприятия, государственные учреждения являясь частью

экономики также являются неотъемлемыми объектами внешних связей банков,

отсутствие которых ставит смысл существования банковской системы под

вопрос: Нужна ли банковская система без данных связей?

Наличие элементов и связей между ними - в банковской системе практически

не существуют элементов, не имеющих тесных, а главное необходимых связей с

другими элементами.

А также главное свойство банковской системы подчиненность всей

организации системы одной цели - финансовое посредничество между

организациями и предприятиями и перераспределение свободных финансовых

средств тем предприятиям и отраслям где они требуются.

Элементы банковского сектора - банки, - так же могут быть рассмотрены,

как системы особого класса. Банк как система имеет такие же свойства, как и

банковский сектор, и являясь ее подсистемой он выполняет задачи и функции

направленные на достижение задач и функций банковской системы.

Банк, как система, является достаточно сложной системой, со многими

элементами, имеющих ситуации, характеризуемых наличием фактора

неопределенности. Такими факторами являются банковские риски: риск

ликвидности, процентный риск, финансовый риск, валютный риск, а также

кредитный риск.

Кредитный риск - это риск невозврата клиентом банку заимствованных

средств. А так как кредитование является одной из прибыльных операций

банков, то уменьшить этот риск не упустив возможности получения дохода,

можно лишь постоянно контролируя кредитный портфель банка. Контролирование

кредитного портфеля банка не означает выдачу заведомо невозвратного

кредита, процесс наблюдения за ним, и взыскание кредитов с должников. А оно

предполагает: оценку кредита до выдачи; равномерное распределение кредитов

по отраслям, с экономической точки зрения эффективных, с целью уменьшения

отраслевого риска; постоянный контроль за кредитом, с целью поддержки

качества кредита; контроль за превышением объема кредитного портфеля над

суммой обязательств банка.

Системный анализ на основе логико-аналитических приемов предполагает

целенаправленное изучение работы банковской системы в целом, и банка в

отдельности, их функционально органических структур вместе со всей

совокупностью внешних и внутренних связей с целью выявления недостатков и

«узких мест» этих систем и подготовке рекомендаций по улучшению

функционирования и прогнозированию их развития в условиях информационной

неопределенности.

Глава 3

Системный анализ управления кредитами.

3.1. Анализ кредитных задолженностей в 1995 и 1996 годах.

Работа банковской системы любого государства определяется, прежде всего,

конечными результатами, представленными в сравнении.

За 1995 год кредитная задолженность всех коммерческих банков к началу

года составляла 1882,0 млн. сомов, в середине рассматриваемого периода она

достигла наибольшего уровня в октябре месяце увеличившись на 14,25 %. К

концу года кредитная задолженность начала снижаться составив 1964,6 млн.

сомов, а к началу года увеличившись на 4,34 %. При этом увеличение

задолженности в основном было по причине просроченных кредитов составивших

к 1 июля по всей банковской системе 893,3 млн. сом, что в 1,45 раза больше

, чем в начале года (615,2 млн. сом) и составило 47% от всей ссудной

задолженности. При этом учитывался тот факт, что большая часть ранее

выданных централизованных кредитов в апреле 1994 года была переоформлена в

среднесрочные и поэтому не входил в баланс банков как просроченные. Если

учесть их долю, то просроченные кредиты составят подавляющую часть

кредитного портфеля. Так, к концу года, просроченная задолженность возросла

в целом на 38,8 %.

[pic]

Ситуация в банковской системе к началу 1996 года стала резко меняться.

В результате закрытия Кыргызэлбанка суммарная кредитная задолженность

банковского сектора уменьшилась на 400 млн. сом. А в результате закрытия

еще 3 банков в мае 1996 года, суммарная кредитная задолженность снизилась

на 1 млрд. сомов. Такое резкое уменьшение ссудной задолженности произошло

в результате прекращения деятельности банков ГКПБ «Ориент», ГМКБ «Хен-Фен»

и в частности АК «Агропромбанка», ссудная задолженность которого составляло

почти 52 % от общей суммы задолженности банковской системы. Общая же сумма

недействующих кредитов ликвидированных в республике банков около 1,5 млрд.

сом. По этому болезненному вопросу Экономический советник НБКР Л.Н.

Цыплакова сказала, что «прощение этих долгов, было бы, мягко говоря, не

правильным и с экономической и политической точки зрения - любой

ссудозаемщик должен четко усвоить , что кредит придется возвращать

независимо от того ликвидируется банк или нет...».

[pic]

Поэтому в рамках Программы Реформирования Финансового Сектора (FINSAC)

создано Агентство по реорганизации банков и реструктуризации долгов

(DEBRA), действующие от имени Национального Банка КР и распоряжающаяся

активами и пассивами реорганизуемых банков.

В принципе, ликвидация указанных банков мало повлияла на объемы

кредитования, процентную ставку и объемы покупки ГКВ. Они долгое время не

участвовали на межбанковском рынке и оставались по сути просто

наблюдателями.

Что касается структуры кредитного портфеля, то здесь нужно отметить, что

банки начали более грамотно подходить к ее формированию. Национальным

банком были введены требования по классификации кредитов на

- нормальные;

- удовлетворительные;

- кредиты под наблюдением;

- субстандартные;

- сомнительные;

- убыточные.

Каждая классификация соответствует определенному качеству кредита, где

критериями для оценки являются: финансовое состояние заемщика, правильное и

своевременное погашение кредита и процентов по кредиту, наличие и

ликвидность залога и другие критерии отражающие степень кредитного риска.

Банки на основе проведенной классификации обязаны создавать резерв на

покрытие потенциальных потерь и убытков по кредитам. Кредиты

классифицируемые как нормальные, с хорошим финансовым состоянием заемщика,

осуществляющий регулярные выплаты по процентам и кредиту, обеспеченный

залогом - не требует создания РППУ или банк может создать резерв до 2 % от

суммы кредита. С уменьшением качества кредита, снижением ликвидности залога

или другими причинами приводящим к риску невозврата банк должен

соответственно классифицировать и проводить соответствующие отчисления на

РППУ.

Кредиты по которым обязательно требуется создание резервов являются

Страницы: 1, 2, 3, 4