Ссудные операции коммерческого банка

Ссудные операции коммерческого банка

5. Классификация ссуд по назначению

Данная классификация занимает особое место в кредите, поскольку ее

существование вызвано спецификой управления каждым видом ссуд в

соответствии с их назначением.

На практике коммерческий банк создает отдельное подразделение,

специализирующееся на различных видах ссудных операций.

В США группировка ссуд известна как «Схема А», являющаяся формой

отчетности перед Федеральной резервной системой.[12]:

1. ипотечные ссуды - ссуды под залог недвижимости

2. ссуды финансовым учреждениям - ссуды банкам, страховым организациям

3. сельскохозяйственные ссуды

4. ссуды торговым и промышленным компаниям

5. ссуды частным лицам

6. прочие ссуды

7. лизинговое финансирование - банк приобретает оборудование и передает в

аренду своим клиентам

К ипотечным судам относятся более одной трети от общего объема ссуд.

Таким образом, выделяются основные виды кредитных операций по их

назначению:

1. ссуды предприятиям и организациям (деловые), в т.ч.:

26. ипотечные ссуды

27. ссуды промышленным и торговым компаниям

28. инвестиционные кредиты

2. потребительские ссуды

3. межбанковские кредиты

На наш взгляд, самая важная классификация ссуд - это классификация ссуд по

их назначению, ибо каждый вид ссуд имеет свой диапазон сроков.

Банк может формировать свой кредитный портфель, может размещать свои

средства для использования их в дальнейшем для кредитования.

1. вклады до востребования - в межбанковский кредит

2. срочные вклады - в краткосрочные деловые ссуды, потребительские ссуды

3. сберегательные вклады - в средне/долгосрочные деловые ссуды,

потребительские ссуды, кредитование недвижимости

4. акционерный капитал направляется в долгосрочные деловые и

потребительские кредиты, плюс и в кредитование недвижимости.

Поэтому структура кредитного портфеля находится в зависимости от

структуры ресурсной базы банка.

(2. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТАМИ, ПРЕДОСТАВЛЕНЫМ

И ДРУГИМ БАНКАМ

В соответствии с законом «О банках и банковской деятельности»

кредитная организация на договорных началах может привлекать и размещать

друг и друга средства в форме вкладов (депозитов) кредитов, осуществлять

расчеты через создаваемые расчетные центры корреспондентские счета,

открываемые друг и друга.

Несовпадение во времени привлечения и использования средств клиентов

приводит к созданию рынка краткосрочных межбанковских кредитов.

Для межбанковского рынка характерно наличие множества контрагентов. При

нормальном функционировании у банка возникает ситуация потребности в

резервах и излишках ресурсов. Потребность или излишек образуются из-за

невозможного точного планирования поступлений на корреспондентский счет

банка клиентских платежей. Поэтому периодически образуемый у банка излишек

ресурсов представляет собой денежные средства, поступающие на расчетный

счет клиентов и, соответственно, имеет краткосрочный характер.

Для соблюдения ликвидности, банк должен вкладывать этот излишек на

короткий срок и с высокой степенью надежности возврата. Этим условиям

отвечает межбанковское кредитование. Коммерческий банк, является участником

рынка межбанковских кредитов, выступая поочередно в роли как кредитора, так

и роли заемщика. Эти кредиты являются оптимальным инструментом

регулирования ликвидности коммерческого банка.

Преимуществом межбанковского кредита служит высокая скорость

осуществления сделки, соответствующая быстроте изменения текущей

ликвидности банка. Как только у коммерческого банка появляется излишек, он

может быть реализован на межбанковском рынке, так как межбанковский кредит

является наиболее быстрым и надежным способом размещения краткосрочных

банковских ресурсов.

Можно выделить два основных назначения межбанковского кредита -

межбанковские кредиты являются для банка спекулятивным инструментом

получения прибыли, а также инструментом подержания текущей ликвидности. Это

обуславливает в основном краткосрочный характер межбанковских кредитов,

который, как правило, предоставляется на 1-2 дня.

Вместе с этим, непосредственным фактом является то, что финансовое

положение банка не может измениться за такой короткий срок, поэтому

проведение анализа кредитоспособности банка - заемщика в случае

предоставления кредита не имеет смысла и невыполнимо в силу необходимости

быстроты проведения сделки.

Анализ кредитоспособности банка - контрагента может проводится раз в

месяц, по балансу на отчетную дату. В результате этого определяется лимит,

т.е предельная сумма кредита. В течение месяца предоставление денежных

средств банку - заемщику автоматически по мере поступления заявок при

условии приемлемости процентных ставок и наличия ресурсов.

ОСОБЕННОСТИ ОБРАБОТКИ ЗАЯВКИ НА КРЕДИТ

Операции на рынке межбанковских ресурсов проводятся коммерческими

банками на основании Соглашения о сотрудничестве на рынке межбанковских

ресурсов или об общих условиях проведения операций на внутреннем денежном

рынке. Это соглашение заключается не по каждой сделке, а один раз на

продолжительный период. Здесь оговаривается круг операций, которые

осуществляют банки друг с другом, порядок проведения сделок, порядок

предоставления документов. Заключив соглашение, банки начинают осуществлять

сделки по купле-продаже друг другу межбанковских краткосрочных кредитов на

основании своих потребностей. Но непосредственным заключением сделки

занимаются дилеры.

Дилинг - это совершение сделок с валютой, ценными бумагами,

депозитами, драгоценными металлами с помощью телефона, телекса и других

средств связи.[13] Условия сделки могут быть оговорены либо по телефону,

либо по системе «РЕЙТЕР». Разновидность информационной системы РЕЙТЕР

называется «Дилинг 2000», так же существует более современная дилинговая

система «ПРИЗМА».

Выделим особенности такой сделки: она совершена на основе устных

переговоров с последующим письменным оформлением. После проведения

переговоров и достижения устного соглашения система автоматически

распечатывает протокол переговоров с зафиксированным условием сделки

(«ТИКЕТ»). Дилер заключает сделку, ставит свою подпись на нем и отдает его

в отдел оформления межбанковских кредитов.

Особенностью обработки заявки на получение кредита является то, что ее

прием или отклонение производится с соблюдением следующих условий:

соблюдение установленного лимита кредитования

приемлемость процентных ставок, подверженных резким колебанием на рынке МБК

наличие у банка-кредитора свободных денежных ресурсов.

ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТНОГО АНАЛИЗА

Кредитный анализ банков - контаргентов имеет значение в силу того, что

межбанковские кредиты чаще всего носят бланковый характер. На сегодняшний

день существует ряд методик анализа финансового положения банков, но их

общий недостаток заключается в том, что они разработаны обособленно от

процесса управления межбанковскими кредитами в целом.

С точки зрения источников данных, кредитный анализ включает в себя два

аспекта:

разработка собственных аналитических материалов на основе поступления

бухгалтерских данных от банков- контрагентов

анализ данных из внешних источников - деловой и профессиональной

литературы, СМИ

Более точный анализ это первый. На основе бухгалтерской информации

охватываются две стороны оценки банка-заемщика:

1. аналитическое описание банка:

предпочтительные операции

общая доходность

активы

пассивы

Данное описание проводится на основе данных баланса (приложения - баланс,

отчет о прибылях и убытках)

2. сравнение каждого банка-заемщика с остальными банками, поэтому

необходимо составить рецтинг банков с точки зрения оценки их надежности.

Аналитическая оценка банка дает портрет банка, а рейтинговая оценка

заемщика отражает его сравнительную характеристику по отношению к другим

банкам. В результате проведения анализа банка-заемщика, образуется подборка

аналитических материалов:

аналитический баланс коммерческого банка, составленный на основе его

исходного баланса

рейтинговая оценка банка

ОСОБЕНОСТИ ПРОЦЕДУРЫ ОДОБРЕНИЯ КРЕДИТА

Для этой процедуры характерно то, что она по разному осуществляется в 2-х

аспектах:

1. - в отношении установления лимита кредита, осуществляющаяся 1 раз в

месяц

2. - в отношении каждой конкретной выдачи межбанковского кредита

После анализа кредита работник составляет заключение, которое со всеми

приложениями передается руководителю отдела межбанковских кредитов.

Руководитель может либо вынести вопрос на обсуждение кредитному комитету,

либо произвести доработку. Кредитный комитет утверждает лимит кредитования

для конкретного банка, утверждает сумму лимита. Верхней границей кредита

может служить предельный размер кредита на одного заемщика.

ОСОБЕННОСТИ ОФОРМЕЛНИЯ КРЕДИТНОГО ДЕЛА

Сейчас название отдела оформления межбанковских операций называют BACK

OFFICE. Оформление межбанковских кредитов производится после заключения

сделки. Оформленное кредитное дело содержит следующие группы материалов:

1. юридические документы.

В кредитное дело подшиваются копии учредительных документов, определяющие

правовой статус; копия лицензии; подшивается заключенное Соглашение о

сотрудничестве на рынке межбанковского кредитования

2. аналитический материал - его можно отнести к двум группам:

аналитическая информация из прессы

бухгалтерские документы (аналитический баланс - текущий и на отчетную

дату), форма № 2 (отчет о прибылях и убытках), расчет экономических

нормативов с необходимыми расшифровками.

На основании бухгалтерских данных должен производится анализ надежности

банка-заемщика с установлением лимита кредитования. Лимит здесь носит

взаимный характер. Например, одинаковые по своему финансовому состоянию

банки устанавливают друг для друга одинаковые лимиты кредитования.

3. расчетные документы

к кредитному делу должны прилагаться документы, отражающие проведение

расчетов с банком по межбанковскому кредитованию.

Данные документы включают в себя экземпляр платежного поручения -

распоряжения в бухгалтерию о перечислении межбанковского кредита. В случае

использования банком системы «РЕЙТЕР», в кредитное дело подшивается

протокол заключения сделки с подписью дилера. Такой «ТИКЕТ» является

первичным документом для отдела межбанковских кредитов, который на

основании «ТИКЕТА» дает распоряжение на перечисление кредита и осуществляет

контроль за его выдачей и возвратом.

В дело также подшивается выписка операции по счету межбанковского кредита,

где отражается проводка по выдаче кредита.

Особенностью процедуры перечисления денежных средств является высокая

скорость постаки средств. При одобрении заявки на кредит указанная сумма

сразу же ставится на списание с корсчета банка-кредитора.

ОСОБЕННОСТИ НАБЛЮДЕНИЯ И КОНТРОЛЯ ЗА КРЕДИТОМ

Основная зона контроля за межбанковским кредитом - контроль за

своевременным списанием денежных средств с кор/счета банка. Несвоевременное

списание наносит урон репутации банка - кредитора. Это связано с тем, что

межбанковские кредиты являются спекулятивным инструментом, а также

инструментом поддержания банковской ликвидности. Списание денежных средств

подтверждается выпиской по кор/счету банка.

Отражение по балансу выдачи межбанковского кредита происходит после

списания денежных средств с кор/счета банка.

Возврат кредита и уплаченные проценты за использование им отражаются

по балансу после поступления денежных средств на кор/счет банка. Выписка по

кор/счету банка используется для расчета величины процента за использование

межбанковского кредита. Обычно день списания денежных средств с кор/счета

банка и день возврата кредита при расчете процента принимается за один

день.

Особому контролю подлежит правильное оформление платежных документов в

связи с тем, что при неверном оформлении поставка денежных средств не

осуществляется вовремя и не будет достигнута главная цель межбанковского

кредитования - удовлетворение срочной потребности банка -заемщика в

высоколиквидных средствах на кор/счете.

(3. УПРАВЛЕНИЕ ССУДНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ С ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ И НАСЕЛЕНИЕМ

В данном параграфе мы попытаемся рассмотреть сначала именно особенности

управления ссудными операциями с юридическими лицами.

Получив кредитную заявку, о которой упоминалось в предыдущих параграфах, от

юридического лица, кредитный работник долен ответить на вопросы:

1. является ли заемщик кредитоспособным?

2. сможет ли заемщик выполнить условия кредитного договора?

3. может ли банк в случае нарушения кредитного договора возместить свои

средства с низким уровнем риска?

Подход к практике кредитования в разных с странах состоит в том, что для

оценки кредитоспособности заемщика надо знать шесть пунктов «Шесть опор

качества кредита», правило шести Си[14]. Преимущество этого подхода в том,

что он охватывает все необходимые направления анализа кредитоспособности

клиента.

«Шесть опор качества кредита»

1. Character - характер заемщика

2. Capacity - способность заимствовать средства

3. Cash - денежные средства

4. Collateral - обеспечение

5. Conditions - условия

6. Control - контроль

Все эти пункты должны быть удовлетворительными с точки зрения кредитора.

Основной целью кредитного анализа является оценка кредитного риска - риска

невыплаты предполагаемого займа в намеченные сроки. В данном случае имеется

в виду и способность ослабления этого риска.

Кредитный анализ играет роль в определении структуры займа , сроков

его погашения, требования залога, гарантий и, безусловно, определение

процентной ставки, платы за услугу.

Наиболее распространенными видами обеспечения кредита является:

залог активов заемщика

страхование кредита

гарантия третьей стороны

при кредитовании под залог банк исходит из стоимости этих активов,

принадлежащих заемщику, или из дохода, который можно получить от их продажи

для достаточной гарантии погашения займа.

Предметы залога в зависимости от принадлежности заемщика к той или

иной отрасли могут быть самыми разнообразными, поэтому становится понятно,

почему кредитная политика банка накладывает ограничения на кредитование в

разрезе отраслей. Банк не может принять обоснованное решения о выдаче

кредита под залог, если он не обладает достаточной информацией по

соответствующим активам, о рынках, где они могут быть проданы и т.п.

при инвестировании кредитов кредитный анализ усложняется. Банк большое

влияние уделяет вопросам сбыта продукции, природу проблем, породивших

проект, схемы финансирования.

При оценке инвестиционных проектов помимо стандартных экономических

критериев, внимание уделяется таким вопросам, как возможности сбыта

продукции на внешнем рынке, региональное расположение финансируемого

предприятия. Считается, что в центре России эффективность размещения

ресурсов ниже по сравнению с другими регионами.

Банковское кредитование в соответствии с Законом «О банках и

банковской деятельности» осуществляется на условии срочности, платности и

возвратности. Кредитные отношения между банком - кредитором и заемщиком

оформляется и регулируется кредитным договором.

Для получения кредита заемщик - юридическое лицо предоставляет в банк

четыре группы документов:

1. Учредительные документы, подтверждающие правомочность клиента вести

определенный род деятельности. К таким документам относятся:

учредительный договор

Устав

Свидетельство о регистрации

документы, удостоверяющие право собственности на землю, аренды (если

необходимо)

Банк может запросить сведения о руководстве и главном бухгалтере

предприятия-заемщика. Сведения о руководстве предприятия, принимающего на

себя ответственность за кредитную сделку, являются базой для правового

обеспечения возвратности кредита., в связи с тем, что с момента введения в

действие УК (Уголовного Кодекса)РФ персонифицируется ответственность за

предумышленное непогашение банковского кредита. Таким образом, с введением

с 1-ого января 1997 года в действие УК РФ[15] начался переход кредитования

коммерческими банками своих заемщиков на новый уровень правового

обеспечения возвратности кредита.

2. Бухгалтерская отчетность юридического лица характеризует финансовое

состояние предприятия:

баланс предприятия

отчет о финансовых результатов

выписки по счетам, которые открываются в других банках

2. документы по конкретному кредитуемому предприятия, отражающие цель

кредита, целесообразность и эффективность кредитуемого мероприятия.

технико-экономическое обоснование (ТЭО)

копи контрактов, договоров, включая договоры аренды и другие, относящиеся к

этому мероприятию

прибыли и рентабельность кредитуемого мероприятия

3. документы по обеспечению возвратности кредита. Наиболее очевидной формой

обеспечения инвестиционного кредита является участие банка в капитале

предприятия, оформленное передачей банку или его дочерней компании пакета

акций. Что же касается залога, то его предметом может быть движимое и

недвижимое имущество, а также имущественные права. В банковской практике

часто используется в качестве залога объекты недвижимого имущества. По

общему правилу залог обеспечивает требование в том объеме, какой оно

имеет к моменту удовлетворения, включая проценты, неустойку, штрафные

санкции, возмещенные убытки и т.д.

общая часть Гражданского Кодекса предусматривает два режима обращения

взыскания на заложенное имущество - в судебном и во внесудебном порядке.

Без обращения в суд удовлетворение требований залогодержателя

осуществляется в двух случаях:

при залоге недвижимости - на основании удостоверенного соглашения

залогодержателя с залогодателем после возникновения оснований для обращения

взысканий на предмет залога (п.1 ст. 349 ГК РФ)

при залоге движимого имущества (если оно было передано залогодержателю) -

на основании соглашения залогодателя с залогодержателем, заключенное в

любое время.

Если заемщик имеет репутацию аккуратного плательщика, может быть

открыта «кредитная линия» - т.е. получение ссуды по мере необходимости в

пределах заранее оговоренной суммы и установленного лимита, за счет которых

принимаются к оплате группа договоров и коммерческих контрактов.

Размер кредитной линии, сроки ее использования, периодичность ее погашения

обуславливается заключенным договором и оговоренным кредитным договором на

ее открытие.

В случае, когда при кредитовании крупных целевых программ банк не

может удовлетворить кредитную заявку заемщика полностью из-за

недостаточности кредитных ресурсов, банк может выдать ссуду с другим банком

на основании Соглашения о совместном кредитовании.

В случае ухудшения финансового положения заемщика, использования кредита не

по целевому назначению, уклонения от контроля банка, недостоверность

отчетности, банк имеет право прекратить выдачу кредита и досрочно взыскать

выданную ссуду и проценты по ней. Если же заемщик не выполняет

обязательства по уплате долга по истечении 3-х месяцев со дня наступления

срока их исполнения, банк вправе обратиться в Арбитражный суд с заявлением

о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве)

заемщика. Под несостоятельностью (банкротством) понимается признанная

арбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полном

объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и

(или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.[16]

В мировой практике выделяются следующие виды контроля:

принцип четырех глаз - проверка правильности подписания документов

принцип кредитной компетенции - разграничение ответственности

принцип надзора - контроль за деятельностью предприятия после получения

кредита.

На этапе наблюдения и контроля за кредитами координационная структура

банка имеет большое значение. В соответствующих условиях каждой

индивидуальной ссуды целесообразным является составление плана мероприятий

по наблюдением за кредитом с выделением ролей каждого подразделения

(кредитного отдела, юридического отдела, службы безопасности). В нашей

стране в настоящее время банкам не всегда удается эффективно решать вопросы

стратегического планирования, анализа, и правового обеспечения ссудных

операций (особенно это затрагивает деловые ссуды, потребительские ссуды и

кредитование недвижимости). В результате банки не создают для себя надежной

защиты от кредитного риска.

УПРАВЛЕНИЕ ССУДНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ

С НАСЕЛЕНИЕМ

Для кредитования населения характерны невысокие размеры ссуд, что

порождает большой объем работы по их оформлению.

При обработке заявки на кредит частным лицам, уделяется внимание

субъективным характеристикам заемщика, т.е. оценка его моральных качеств.

Помимо этого в мировой практике заемщик может предоставить в банк расчетные

документы, отражающие его финансовое положение. Банк проводит стандартную

оценку кредитоспособности заемщика посредством различных методик скоринга,

которые сводятся к тому, что банк предоставляет перечень характеристик

заемщику, оценивая их различным количеством баллов. Набранные баллы

отражают степень кредитоспособности заемщика.

Для российских банков критерием принятия решения о кредитовании частного

лица является наличие твердого обеспечения кредита. Но, по нашему мнению,

при кредитовании заемщика банк должен исходить из приоритета погашения

кредита залогом, а не возможности реализации обеспечения. Для этого банк

долен рассматривать такие субъективные характеристики как образование, вид

деятельности, должность, семейное положение, судимость и другие.

При кредитовании частных лиц особое значение приобретает быстрота

принятия решения о кредитовании, т.к. частное лицо обращается с просьбой о

кредите тогда, когда возникает срочная необходимость в различных проплатах.

Особым моментом контроля является контроль за целевым использованием

ссуженных средств. Особенностью кредитования частных лиц является то, что

при данном виде кредитования не возникает необходимости тщательного

наблюдения за оборотом прокредитованных средств, в отличие от заемщиков-

банков и юридических лиц по причине использования денежных средств на

потребительские цели, а не вовлечение их в хозяйственный цикл. Для

наблюдения за кредитом банку достаточно осуществлять периодическую оценку

кредитоспособности заемщика, следя за своевременностью его платежей по

кредиту и за изменением качества обеспечения.

ГЛАВА 3. ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО РИСКА

( 1. ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО РИСКА БАНКА ПРИ КРЕДИТОВАНИИ

ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

Кредитный риск представляет собой возможность невозвращения ссуды и

процентов за ее использование заемщиком. Из этого следует, что для заемщика

главной целью должна быть возможность и способность полностью и в срок

рассчитаться по своим долговым обязательствам.[17]

Полный финансовый анализ предприятия складывается из 3х видов анализа:

анализ финансовых результатов

анализ финансового состояния

анализ деловой активности

Однако для банка нет необходимости проводить такой детальный анализ

предприятия, так как главное для банка - это оценка кредитоспособности

заемщика и устойчивость его финансового положения на срок пользования

кредитом. Банк должен определиться и выяснить следующее:

1. анализ ликвидности баланса предприятия

2. оценка его платежеспособности

3. активы и структура

4. состояние и движение

5. источник средств, из структура

Итак, кредитный анализ имеет два этапа:

1. общий финансовый анализ кредитоспособности заемщика

2. рейтинговая оценка заемщика

Рассмотрим эти этапы более подробно.

Что касается общего финансового анализа , то мы можем проделать вместе с

банком - кредитором следующие шаги:

cоставление агрегированного баланса (он составляется на основе обычного

баланса предприятия)

расчет системы финансовых коэффициентов состоит из четырех групп-

показателей:

1. коэффициент финансового левереджа -показатель соотношения собственности

и заемного капитала - чем выше доля заемного капитала, тем ниже

кредитоспособность клиента. Расчет этого коэффициента отражен в

Приложении № 1.

2. коэффициент оборачиваемости - позволяет определить причину изменения

коэффициента ликвидности. Например, увеличение ликвидности предприятия

происходит за счет увеличения краткосрочной дебиторской задолженности

3. коэффициент прибыльности - это эффективность работы собственных и

привлеченных средств

4. коэффициент ликвидности -определяет, способен ли заемщик рассчитаться по

своим обязательствам. Значение этого коэффициента не должно быть меньше

единицы. Если этот показатель больше единицы, то предприятие располагает

средствами для погашения своих долговых обязательств в избыточном

количестве. Коэффициент ликвидности показывает, какая часть задолженности

организации, подлежащая возврату, может быть оплачена в срок.)

оценка деловой активности. Финансовое положение предприятия зависит от его

деловой активности. В критерий деловой активности включены показатели,

отражающие качественные и количественные стороны развития деятельности:

объем реализации товаров и услуг

размер рынков сбыт

прибыли

чистые активы

здесь используется «Золотое правило экономики предприятий», по которому

рассматриваются следующие величины:[18]

Тпб -темпы роста балансовой прибыли

Тр - темпы роста объема реализации

Тк - темпы роста суммы активов

Оптимальным является соотношение величин:

Тпб > Тр > Тк > 100%

Cоблюдение золотого правила означает, что экономический потенциал

предприятия возрастет по сравнению с предыдущим периодом.

прогноз финансового состояния можно провести благодаря статистическим

прогнозным моделям . При предоставлении кредита и принятия решения

используется ряд моделей, прогнозирующих возможное банкротство фирмы.

Наиболее распространенными являются «Z анализ» Альтмана и Модель надзора за

ссудами Чессера.[19]

Общее в этих моделях заключается в том, что посредством их

использования кредитный работник получает прогноз финансового состояния

заемщика.

Итак, Z анализ был введен Альтаманом и Хальдеманом. Эта модель представляет

собой модель выявления риска банкротства корпораций. Цель этой модели -

отнести фирму или к банкроту либо к успешно действующей.

Линейная модель выглядит так

Z = 1, 2х1+1,4х2+3,3х3+0,6х4+1,0х5, где:

х1 = Оборотный капитал/активы

х2 = нераспределенная прибыль/активы

х3 = брутто доходы/активы[20]

х4 = рыночная оценка капитала/сумма задолженности

х5 = объем продаж/активы

Коэффициент Z -оценки содержит элемент ожидания. Если Z оценка находится

ближе к показателю фирмы банкрота, то при условном ухудшении своего

положения эта компания обанкротится.

т.е. делим на группы так:

1. если Z< 2, 675, то фирма является банкротом

2. если Z>2, 675, то фирма является успешной.

3. при значении Z от 1, 81 до 2, 99 модель не работает. Этот интервал

является «областью неведения»

Модель Чессера прогнозирует случаи невыполнения клиентом условий договора о

кредите. Перечислим шесть переменных модели:

y = -2, 0434-5, 24х1+0, 0053х2-6, 6507х3+4, 4009х4-0, 0791х5-0, 1020х6,

где:

y - это линейная комбинация независимых переменных.

х1 = налоги и легко реализованные ценные бумаги/активы

х2 = нетто продажи/налоги и легко реализованные ценные бумаги[21]

х3 = брутто доходы/активы

х4 = задолженность/активы

х5 = основной капитал/чистые активы

х6 = оборотный капитал/нетто продажи

Поэтому мы выводим формулу оценки вероятности невыполнения условий

договора: p = 1/1+е , где е = 2, 71828.

Таким образом, если р> 0,50, то заемщик не выполнит условий договора, а

если р< 0,50, то такого заемщика можно назвать надежным.

Но математические модели не учитывают роль межличностных отношений, хотя в

практике кредитного анализа и кредитования этот фактор необходимо

учитывать.

(2. ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО РИСКА БАНКА ПРИ

КРЕДИТОВАНИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Кредитный риск банков при кредитовании физических лиц, понимаемый как

риск невозвратности ссуды и неуплаты процентов по ней в полном объеме,

зависит и от материального положения, от физического состояния заемщика и

его личностных качеств. В связи с этим при кредитовании частных лиц банк

оценивает факторы обеспечения кредита и человеческих качеств заемщика.

Заявление заемщика на выдачу ссуды представляет собой стандартную

анкету: заявление состоит из нескольких смысловых частей . эти блоки

включают в себя формальные сведения о клиенте (ФИО, адрес), характеристика

испрашиваемой ссуды (размер, срок, цель), данные о финансовом состоянии.

Сейчас для этого используется «скоринг» кредитование.

Сущность кредитного скоринга состоит в том, что каждый параметр оценки

кредитоспособности заемщика имеет реальную оценку. Итоговая сумма баллов -

это оценка кредитоспособности заемщика.

Каждый вопрос имеет максимально возможный балл, который выше для таких

важных вопросов, как профессия, и ниже, как возраст.

Оценка кредитоспособности по методу скоринга является обезличенной. Таким

образом, система анализа кредитоспособности физического лица состоит из

двух блоков:

1. cистема оценки кредитоспособности клиента, основанная на экспертных

оценках экономической целесообразности предоставления кредита.

2. балльные оценки (методы кредитного скоринга)

но нельзя использовать только метод скоринга, можно использовать и

детализированную информацию, которая, по нашему мнению, может включать в

себя следующие вопросы:

внешность - манеры, степень откровенности, возраст, семейное положение,

семейные обязательства, хобби, почетные должности.

образование

квалификация

физическое состояние - знание спортом, хронические заболевания с учетом

последних лет.

имущество - личное, личные доходы, личные долги, налоговые долги.

Банк может использовать расчет месячного дохода заемщика.

|А. Месячный доход |В. Месячный расход |

|З/п за вычетом налогов |текущие расходы |

|пособия на детей |взносы по страхованию |

|пенсия |обслуживание предыдущих ссуд |

|проценты по вкладам и ценным |плата за жилье |

|бумагам | |

|прочие доходы |прочие расходы |

|ИТОГО: |ИТОГО: |

|С. Располагаемый доход величина|- В) |

|(А | |

Для установления размера покрытия кредитного риска по потребительским

ссудам банки рассчитывают специальный коэффициент, который характеризует

минимальный размер платежей в погашение ссуды и максимально допустимый

размер задолженности по отношению к доходам заемщика.

К1 = минимально допустимый размер задолженности/располагаемый доход (С)

К2 = максимально допустимый размер задолженности/С[22]

Экономически обоснованными границами можно считать следующие значимые

коэффициенты: К 1 = 10%, К2 = 80%, следовательно, минимальный размер

платежей в погашение суды может составлять 10% от С (располагаемого

дохода), а максимальный размер - не более 80% от располагаемого дохода.

В мировой практике существует ряд методик кредитного скоринга. Известной

методикой является модель Д. Дюрана, появившаяся в США в 40-е года. [23]

Дюран выделил группы факторов, позволяющих определить степень кредитного

риска. Он выделил следующие коэффициенты при начислении баллов:

1. Возраст -0,1 балл за каждый год свыше 20 лет (максимум - 0, 30)

2. Пол - женский (0, 40), мужской (0)

3. Срок проживания - 0, 042 за каждый год в данной местности (максимально -

0, 42)

4. Профессия - 0, 55 - за профессию с низким риском, 0 - за профессию с

высоким риском, 0, 16 - другие профессии

5. Работа - 0, 21 - предприятия в общественной отрасли, 0 - другие

6. Занятость - 0, 059 - за каждый год работы на данном предприятии

7. Финансовые показатели - наличие банковского счета - 0, 45, наличие

недвижимости - 0, 35, наличие полиса по страхованию - 0, 19

таким образом, Дюран определил границу выдачи ссуды как 1, 25 и более.

Если набранная сумма баллов менее 1, 25, следовательно, заемщик является

неплатежеспособным, а если более, то кредитоспособным.

В отечественных условиях для получения кредита заемщик -физическое лицо -

предоставляет в банк следующие документы:

5. паспорт

6. справку с места работы

7. документы, подтверждающие доходы по вкладам в других банках и по ценным

бумагам

8. заявку на выдачу кредита

9. поручительство трудоспособных граждан

В некоторых случаях требуются дополнительные документы. Так, при получении

ссуд на строительство жилого здания требуется справка о разрешении

строительства с указанием сметной стоимости строительства и т.п.

В анкетах, используемых для оценки кредитного риска в мировой практике

ключевым пунктом является величина доходов заемщика. Банк может проверить

достоверность сведений о величине годового дохода заемщика.

В нашей стране только еще идет налаживание подобной системы, поэтому наши

банки не могут проверить достоверность величины фактического дохода

заемщика и полагаются только на его честность.

Поэтому -то наши банки первым делом обращают внимание на то, чем и как

будет обеспечиваться кредит, например. залогом или поручительством.

Таким образом, в отечественных условиях при оценке кредитного риска

представляется целесообразным пользоваться как анкетами, так и интуицией

кредитного работника. В то же время интуиционный подход должен

основываться на объективных данных анкеты.

Основная проблема скорингового метода оценки кредитного риска в нашей

стране состоит в невозможности проверки истинной величины доходов

заемщика.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной курсовой работе исследуются теоретические и прикладные

вопросы управления ссудными операциями коммерческих банков.

В соответствии с поставленными целями были решены следующие задачи:

понятие управления ссудными операциями, элементы управления ссудными

операциями, цель и методы управления ссудами, а также организация

кредитного процесса, предоставление ссуд юридическим, физическим лицам и

банкам.

Основной теоретической предпосылкой исследования явилась трактовка

управления ссудными операциями в качестве процесса, заключенного в

выполнении функций планирования, организации, координации и мотивации

персонала, контроля, в основе которых лежит сущность кредита как категории

и ссудных операций, как ее проявления.

В качестве составных элементов процесса управления ссудными

операциями мы выделили следующие функции:

1. планирование ссудных операций (часть банковского планирования)

2. организация ссудного процесса (составные части организации деятельности

банка)

3. контроль за ссудными операциями (составная часть банковского контроля)

4. мотивация кредитного персонала (как мотивация банковского персонала)

5. координация деятельности структурных подразделений (составная часть

координационной деятельности банка)

Особое внимание в работе уделяется второму элементу рассматриваемой

системы управления. С нашей точки зрения, организация осуществления ссудных

операций должна включать последовательные этапы кредитования:

1. обработка заявки на кредит

2. проведение кредитного анализа

3. одобрение кредита

4. оформление кредитных документов

5. перечисление ссуженных денежных средств

6. наблюдение и контроль за кредитом

Цель управления ссудами коммерческого банка -это сведение к минимуму

кредитного риска при сохранении необходимой прибыльности ссудных операций.

Однако, если рассматривать ссуды банка не по отдельности, а в их

совокупности, то для такой совокупности кредитов появляются дополнительные

риски, которые являются рисками кредитного портфеля банка.

В совокупном риске кредитного портфеля появляется риск нарушения

диверсификации, который характеризуется концентрацией ссуд с одинаковым

видом кредитного риска.

Процесс управления кредитным портфелем включает в себя

последовательность всех вышеназванных кредитных процедур.

Далее мы уделили внимание вопросу межбанковского кредитования, специфике

рынка межбанковских кредитов - это бланковый характер основной суммы

кредитов, высокая интенсивность сделок, наличие множества контрагентов,

необходимость в высокой скорости поставки средств. Это все обуславливает

возникновение особенностей управления межбанковским кредитованием:

1. необходимость быстрого проведения кредитного анализа большого объема

данных. При этом, приоритет отдается не точности расчета данных, а

быстроте их получения - «моментальная наброска»

2. при организации осуществления кредитования для проведения кредитного

анализа и процедуры одобрения характерно следующее:

установление лимита кредитов производится на период (месяц, например)

каждая конкретная выдача межбанковского кредита производится автоматически

в пределах действующего лимита (при условии приемлемости процентной ставки

и, а так же наличия свободный денежных ресурсов)

3. необходимость координации действий подразделений, размещающих ресурсы на

предмет соблюдения лимита размещения одному заемщику

Для кредитования предприятий характерен индивидуальный характер каждой

кредитной схемы и высокая степень обработки документов заемщика и

наблюдение за кредитом. В связи с этим:

рекомендуется проводить в две стадии обработку кредитной заявки и

кредитного анализа: 1-ая -предварительная экспертная оценка

кредитоспособности, которая лопределяет потенциальную возможность

кредитования заемщика, 2-ая стадия -подробный анализ кредитоспособности,

складывающийся из проработки экспертных оценок структурных подразделений

координация взаимодействия структурных подразделений банка на этапе

наблюдения и контроля за кредитом производится в соответствии с различными

аспектами в схеме кредитования.

в рамках контроля в соответствии с условиями каждой индивидуальной ссуды

целесообразным является составление плана мероприятий по наблюдением за

кредитом с выделением ролей каждого подразделения.(Кредитного, Юридического

отделов, Службы безопасности).

При кредитовании населения характерны относительно невысокие размеры ссуд,

что порождает большой объем работы по их оформлению. В связи с этим

целесообразно стандартизировать проведение кредитного анализа при

кредитовании населения. Для этого рекомендуется внедрять методы кредитного

скоринга -балльной оценки кредитоспособности физических лиц.

Коммерческий банк может разрабатывать методику анализа кредитоспособности

заемщиков.

В рамках рассмотренной в данной работе системы управления ссудными

операциями, мы предлагаем единых механизм проведения кредитного анализа для

различных видов ссуд (предприятиям, банкам и физическим лицам), состоящий

из составления финансового описания заемщика с отражением его особенностей.

В качестве начального момента кредитного анализа предлагается

составить агрегированный баланс заемщика, содержащего укрупненные статьи,

состав которых предлагается на основе последующих действующих стандартов

отчетности. Группировка счетов исходного баланса в статьи аналитического

баланса производится исходя из следующих принципов:

1. простота проверки на правильность составления аналитического баланса

2. принцип агрегированности статей баланса

3. выделение принципиально различающихся источников вложений средств

4. выделение принципиально различающихся направлений вложений средств

5. использование агрегированных статей баланса для дальнейшего анализа

полученный аналитический баланс состоит из укрупненных агрегированных

статей, используемых для дальнейшего проведения анализа заемщика.

Дальнейший расчет финансовых показателей, характеризующих заемщика,

производится, используя агрегированные статьи, а затем рассчитывается

рейтинговая оценка.

В процессе принятия управленческого решения о выдаче кредита целесообразно

использовать ряд моделей, прогнозирующих финансовое состояние заемщика.

Наиболее распространенными из них являются Z-анализ Альтмана и Модель

надзора за ссудами Чессера. Названные модели оценивают хотя и близкие по

значению, но не идентичные аспекты финансового состояния заемщика, поэтому

результат их использования не обязательно должен совпадать, но тенденции их

изменения являются одинаковыми, что получило подтверждение на практике.

Z оценка представляет собой прогноз общего финансового состояния

заемщика. В отличие от Z оценки Модель надзора за ссудами Чессера оценивает

более частный аспект -вероятность выполнения заемщиком всех условий

кредитного договора, под которым подразумевается полное погашение в срок

всех причитающихся с заемщика платежей по процентам и по основному долгу.

Рассматриваемый кредитный анализ основывается на стандартах отчетности

клиентов, что решает проблему получения данных для проведения анализа. Для

него характерны адаптированность достаточного объема получаемых результатов

и относительная простота применений. Перечисленные черты предложенного

кредитного анализа делают его удобным для использования коммерческим банком

в рамках системы управления ссудными операциями.

Оценка совокупного кредитного риска банка производится на основе

анализа структуры кредитного портфеля. Совокупный кредитный риск банка

включает в себя следующие элементы:

77. риск нарушения ликвидности в части соответствия по срокам кредитов и

источников средств для них

78. преобладание высокорискованных кредитов в портфеле банка

79. риск недостаточной диверсификации различных видов ссуд

80. риск неблагоприятного изменения макроэкономической ситуации

Представленное в данной работе решение управления ссудными операциями

банка в виде интегрированного процесса, заключенного в планировании ссудных

операций, организации осуществления ссудных операций, контроле за ссудными

операциями, мотивации кредитного персонала и координации деятельности

структурных подразделений, позволяет охватить все аспекты данного процесса.

Рассматривая управление ссудными операциями как целостную систему,

коммерческие банки могут выявить слабые стороны своей системы и упорядочить

работу по совершению тех или иных ее элементов.

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1

Схема 1

ВЛИЯНИЕ РАЗЛИЧНЫХ ФАКТОРОВ НА

СОВОКУПНЫЙ РИСК КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ

|Влияние эндогенных | |Влияние экзогенных |

|факторов кредитного | |факторов кредитного |

|риска | |риска |

|СОВОКУПНЫЙ РИСК КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ |

| |Кредитные риски отдельных ссуд| |Риски диверсификации | |

| | | |кредитного портфеля | |

| |

Схема2

СООТНОШЕНИЕ СУММЫ КРЕДИТА И ОБЕСПЕЧЕНИЯ

|Форма обеспечения возвратности |Максимальная сумма кредита в |

| |% к обеспечению |

|Ипотека |60-80% |

|Залог вкладов, находящихся в банке,|100% |

|предоставляющем кредит | |

|Поручительство (гарантия) |в зависимости |

| |кредитоспособности поручителя|

| |(гаранта) -до 100% |

|Залог ценных бумаг |70-80% |

|Уступка требований |20-40% |

|Передача право собственности |20-50% |

Агрегированный баланс предприятия - заемщика

|АГРЕГАТ |статья баланса (АКТИВЫ) |

|А1 |Ооротные активы - всего |

|А2 |в т.ч. денежные средства |

|А3 |расчеты и прочие активы - всего|

|А4 |из них- расчеты с дебиторами в |

| |тесчении 12 месяцев |

|А5 |ТМЗ и дебиторская задолженность |

| |по срокам погашения свыше 12 |

| |месяцев |

|А6 |прочие текущие активы |

|А6* |краткосрочные ценные бумаги |

|А7 |основной капитал |

|А8 |иммобилизованные активы |

|А9 |убытки |

| |ЛАНС |

|БА | |

| |А7+А8 |

|А1+ | |

АГРЕГИРОВАНЫЙ БАЛАНС ПРЕДПРИЯТИЯ-ЗАЕМЩИКА

(ПАССИВ)

|АГРЕГАТ |СТАТЬИ БАЛАНСА (ПАССИВ) |

|П1 |обязательства -всего |

|П2 |долгосрочные обязательства |

| |них |

|из | |

|П3 |краткосрочные обязательства |

|П3* |краткосрочные кредиты банков |

|П4 |прочие обязательства |

|П5 |собственный капитал |

|П6 |Уставный Капитал |

|П7 |резервный капитал |

|П8 |прочие фонды |

|П9 |нераспределенная прибыль прошлых|

| |лет |

|П10 |нераспределенная прибыль |

| |отчетного года |

|П11 |добавочный капитал |

| |ЛАНС |

|БА | |

| |П6 |

|П1+ | |

КОЭФФИЦИЕНТ ФИНАНСОВОГО ЛЕВЕРЕДЖА

|К1 |Коэффициент |расчет соб. |>0,5 |

| |автономии |Апитала/активы | |

|К2 |коэффициент |мобилиз. |>0,5 |

| |мобильности |Активы/немобилиз| |

| |средст |. Активы | |

|К3 |коэффициент |мобилиз. |>0,2 |

| |маневренности |Краткосрочн. | |

| |средств |обязавтельств/мо| |

| | |билиз. Активы | |

|К4 |отношение |собственный |>1 |

| |собственного |капитал/общ. | |

| |капитала к общей|Кредитная | |

| |задолженности |задолженность | |

|К5 |коэффициент |собственные |>0,1 |

| |обеспеченности |средства - | |

| |собственными |внеобор. | |

| |средствами |Активы/оборотные| |

| | |средства | |

БИБЛИОГРАФИЯ

1. Официальные документы

Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 № 17ФЗ, в ред.

от 08.07.1999г

2. Федеральный закон РФ «О несостоятельности (банкротстве)» от 08.01.1998 №

6-ФЗ, приняти ГД РФ от 10.12.1997

3. Уголовный Кодекс РФ от 13.06.1996 № 63 - ФЗ (принят ГД ФС РФ от

24.05.1999), ред. от 09.06.1999г

МОНОГРАФИИ

4. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебное методическое

пособие. М. Финансы и статистика. 198. . 248

4. Анализ экономической деятельности банка//под ред. о.И. Лаврушина . М.

ИНФРА. 1996

5. Банки и банковские операции. Жуков Е.Ф., Максимова Л.м., Маркова О.М. М.

Банки и биржи. ЮНИТИ. 1997. С. 471

6. Банковское дело. Учебник под редакцией О.И. Лаврушина. М. Финансы и

статистика. 1998. С.576

7. Берджес Дж. Основы управления малым бизнесом. М. БИНОм. 1997

8. Кирова Е.И.. Налоги и предпринимательство в России. М. СТАТУС -КВО, 1998

9. Краткий курс кредитного офицера. Под ред. С.В.Шилова, Е.В. Байдина, Е.В.

Шилова. - М. БЕК. 1996

10. Кредитование. (Рекомендовано Институтом Банковского Дела).Перевод с

англ. под ред. М.А. Гольцберга, Л.М. Хасан - Бека. Киев. Торгово-

издательское бюро. 1998

11. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.Г.Финансовый анализ - М. ПРИОР. 1997

12. Муэрс Роджер. Эффективное управление. М. ФИНПРЕСС.1998

13. Панова Г.С. Анализ финансового состояния клммерческого багка. - М.

Финансы и статистика. 1996

14. Российская банковская энциклопедия/Под ред. О.И. Лаврушина -М.

Энциклопедическая творческая ассоциация. 1957 год

15. Сорос Дж. Алхимия финансов - М. ИНФРА.1996

16. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции -М.

ИПЦ «Вазар-Ферро». 1997

-----------------------

[1] Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.,

ИПЦ «Вазар - Ферро», 1994. с. 11

[2] Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке:

фундаментальный анализ. - М., -Перспектива, 1996, с.153

[3] Синки Дж. Ф. Мл. «Управление финансами в коммерческом банке» - 4е

издание/Пер. с англ. -М. : Сatallaxy, 1994. С.428

[4] Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.,

ИПЦ «Вазар - Ферро», 1994, с.221

[5] Cоколинская Н.Э. Учет и анализ кратко/долгосрочных кредитов. М.,

Издательство АО»Консалтбанкир». 1997. С.137

[6] там же с. 139

[7] Менеджмент организации. Румянцева З.П, Акбердин Р.З., Саломатин Н.А. -

М., ИНФРА - М. 1997. С.68

[8] Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 № 17ФЗ, в

ред. от 08.07.1999г.

[9] Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России/Под ред.

М.Х. Лапидуса. М. Финансы и Статистика, 1996. С.212

[10] там же. с. 223

[11] См. Закон о страховании

[12] Роуз Питер С. Банковский менеджмент. П/с англ.. 2-ое издание. М.,

«Дело ЛТД», 1995, с.171

[13] Банки Москвы. Издание ООО «Интелбридж Плюс», М, 1997, с.302

[14] в некоторых источниках перечисляют пять Си, например, синки Дж. Ф. Мл.

«управление финансами в коммерческом банке» - 4 издание/пер. англ. -М.,

Catallaxy, 1994. С.628

[15] Уголовный Кодекс РФ от 13.06.1996 № 63 - ФЗ (принят ГД ФС РФ от

24.05.1999), ред. от 09.06.1999г.

[16] ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 08.01.1998 № 6-ФЗ, принят ГД

СФ РФ 10.12.1997.

[17] Банковские операции. Часть 2. Учет судных операций и агентских услуг.

Под ред. О.И. Лаврушина. М. ИНФРА 1996. С.18

[18] Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П., Финансовый анализ М., ПРИОР. 1997.

С.116

[19] санки Дж. Мл. С.624

[20] понятие брутто - доходов в небольшой степени сотвествует

отечественному понятию прибыли/убыткам отчетного периода (величина прибыли

до налогооблажения)

[21] понятие нетто-продажи в небольшой сатепени сотвествует отечественому

понятию выручки - нетто от реализации товаров и услуг (за вычетом НДС,

акцизов)

[22] Казимамедов А.А. Кредит и условия кредитования частных лиц. Спб,

Издательство Спб УЭФ, 1995. С.26

[23] там же. с. 22

Страницы: 1, 2