Актив

Сумма, руб

Пассив

Сумма, руб

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Основные средства:

Уставный фонд (80)

240000000

первоначальная стоимость (01)

27180000

Резервный фонд (82)

20451000

амортизация о.с. (02/1)

3120000

Добавочный фонд (83)

23421000

остаточная стоимость о.с.

24060000

Нераспределенная прибыль (84)

234936000

Нематериальные активы:

первоначальная стоимость (04)

амортизация н.а. (05)

3780000

1530000

остаточная стоимость н.а.

2250000

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ III:

518808000

Оборудование к установке (07)

990000

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Вложения во внеоборотные активы (08)

2040000

Долгосрочные кредиты банков (67)

24000000

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I:

29340000

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ IV:

24000000

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы (10)

43941000

V. РАСЧЕТЫ

Налог на добавленную стоимость (18)

1140000

Краткосрочные кредиты банков (66)

72600000

Товары (41)

2307000

Расчеты по налогам и сборам (68)

84000

Готовая продукция (43)

900000

Расчеты с ФСЗН (69)

570000

Касса (50)

375000

Расчеты по оплате труда (70)

1650000

Расчетный счет (51)

537000 1110000

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76)

5508000

Валютные счета (52)

15000000

Резервы предстоящих расходов (96)

9183000

Финансовые вложения (58/1)

990000

Расчеты с подотчетными лицами (71)

300000

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II:

603063000

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ V:

89595000

БАЛАНС:

632403000

БАЛАНС:

632403000

№

Содержание операции

Сумма,

п/п

руб.

ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ФИРМЫ "ПРЕСТИЖ"

1*

Организация занимается производством и установкой корпусной мебели

В текущем месяце со склада отпущены следующие

материалы (табл. 3). (Задание по вариантам в табл. 3.1)

1.1

ДСП ламинированное

1.2

окантовка пластмассовая

1.3

полкодержатели пластмассовые

1.4

штангодержатели

1.5

уплотнитель самоклеящийся

1.6

ручки для ящика выдвижного

1.7

шурупы с дюбелями

1.8

силикон

1.9

комплект направляющих на ящики выдвижные

1.10

штанги металлические

1.11

двери зеркальные

1.12

двери с ДСП

1.13

ДВП ламинированное

1.14

уголки крепежные

1.15

вешалки металлические выдвижные

2*

.Начислено сторонним организациям (задание по вариантам, в табл. 2.1):

2.1

проведение техн. обсл. производственного оборудования сторонней

организацией (без НДС из табл, 2.1)

Рассчитать и отразить задолженность подрядчику с НДС (ставка 18 %)

2..2

начислен арендодателю арендный платеж за краткосрочную аренду грузового

автомобиля, используемого для перевозки мебели (без НДС из табл. 2.1)

Рассчитать и отразить задолженность подрядчику с НДС (ставка 18 %)

3*

За январь начислена амортизация основных средств организации (табл. 4)

Задание по вариантам в табл. 4.1

4*

Начислена амортизация нематериальных активов организации (табл. 5)

Задание по вариантам в табл. 5.1

5*

Начислена заработная плата рабочим основного производства организации (по табл. 6)

Задание по вариантам в табл. 6.1

6*

Акцептованы счета сторонних организаций за (задание по вариантам в табл. 2.1):

6.1

- паровое отопление (без НДС из табл. 2.1)

Рассчитать и отразить задолженность подрядчику с НДС (ставка 18 %)

6.2.

- электроэнергию (без НДС из табл. 2.1)

Рассчитать и отразить задолженность подрядчику с НДС (ставка 18 %)

6.3.

- охрану территорий и помещений в ночное время.

Рассчитать и отразить задолженность подрядчику с НДС (ставка 18 %).

7*

На основании распечатки с внешней АЗС в баки автомобилей заправлено топливо

Задание по вариантам., в табл. 2.1 указано количество топлива в литрах

8

Остаток топлива в баке на конец отчетного месяца составил 10 л. На основании норм расхода и пробега автомобиля за месяц фактический расход бензина равен нормативному расходу. Отразить списание топлива из бака (рассчитать и списать).

8.1.

Определить и отразить начисление налога на выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду от количества сожженного топлива (экологический налог)

9*

Начислена заработная плата администрации организации (по табл. 6)

Задание по вариантам в табл. 6.1

10*

Подотчетное лицо сдало авансовый отчет по командировке

Задание по вариантам в табл. 2.1

ХОЗЯЙСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ФИРМЫ "ПРЕСТИЖ"

Задание по вариантам в табл. 2.1

11

С расчетного счета организации перечислены денежные средства для заправки автотранспорта по магнитным карточкам

12

С расчетного счета организации перечислены деньги для приобретения авиабилетов

13

Авиабилеты оприходованы

14

Для поездки в командировку работнику выданы авиабилеты на сумму

15

На основании авансового отчета стоимость авиабилетов списана с подотчетного лица

16

При проведении инвентаризации обнаружена недостача материалов на складе (задание по вариантам в табл. 2.1):

16.1.

- силикон

16.2.

- вешалки металлические

16.3.

- окантовка пластмассовая

17.

50 % суммы недостачи удержать с материально ответственного лица (Петренко)

18

Остаток недостачи погасить за счет прибыли организации (рассчитать)

19

Начислен процент за пользование краткосрочным кредитом банка, полученным ранее для приобретения основных средств (годовой процент в табл. 2.1)

20

С расчетного счета организаций перечислен процент за пользование краткосрочным кредитом банка, полученным для приобретения оборотных средств

21

На складе организации оприходованы ДСП, полученные от поставщика (без НДС)

22

НДС по поступившим ДСП (указанный в сопроводительных документах по ставке 18%)

23

Организация получила краткосрочный кредит, поступивший на специальный счет в банке, для оплаты приобретенных оборотных средств - ДСП (сумму определить из п. 21 и п. 22)

24

За счет средств полученного кредита оплачена поставщику стоимость ДСП

25

Предъявлена претензия поставщику по качеству поступивших ДСП на сумму (без НДС)

26

Отразить начисление НДС в бюджет по возвращенным материалам

27

Поставщик признал претензию и вернул деньги за материалы на расчетный счет организации

28.1

В организацию поступили основные средства, стоимость которых без НДС

28.2

Определить и отразить "входной НДС" по поступившим основным средствам

29

С расчетного счета организации перечислены деньги поставщику за поставленные основные средства

29.1

Составлен акт ввода в эксплуатацию основных средств

29.2

Отразить оплаченный "входной НДС" по поступившим основным средствам

30

С расчетного счета организации перечислены деньги в банк для приобретения акций

31

Поступили акции на сумму

32

3 января на расчетный счет организации поступили дивиденды по акциям за прошедший год в размере ___% годовых. Расчет описать подробно (% по вариантам отражен в табл. 2.1)

33

На расчетный счет организации поступили внереализационные доходы (пеня и штрафы от покупателей за просрочку платежей по поставленной ранее продукции)

34

На расчетный счет организации поступил процент по остатку денежных средств на расчетном счете

35

С расчетного счета организация оплатила внереализационные расходы (штраф поставщику за несвоевременную оплату за поступившие товары)

36

С расчетного счета списаны деньги за расчетно-кассовое обслуживание

31 января изготовленная продукция по фактической

себестоимости оприходована на складе готовой продукции

37.1

До передачи продукции на склад списать сумму общехозяйственных расходов

37.2

Списать продукцию на склад по себестоимости

31 января произведенная в организации продукция реализована (передана) покупателю

38.1

Цена продукции, включал налоги из выручки и НДС, рассчитывается по заданию руководителя проекта с учетом рентабельности продукции

38.2

Определить налоги из выручки, НДС и рассчитать отпускную цену продукции

38.3

Отразить реализацию продукции с начислением налогов из выручки, выявить и отразить финансовый результат от реализации продукции

39

31 января на расчетный счет поступили деньги за реализованную продукцию. Определить и отразить поступление на расчетный счет суммы выручки с НДС

40

На валютном счете организации имеется 5000 дол. Курс на начало месяца 1 дол.= =1у.е. (руб. Республики Беларусь). Курс на конец месяца изменился, соотношение было 1 дол. =1,09 у.е. (руб. Республики Беларусь). Произвести переоценку валютного счета на 31.01.2009 г. и списать курсовые разницы.

41

С расчетного счета организации оплачены долги сторонним организациям, начисленные в январе за:

41.1

- проведение технического обслуживания производственного оборудования

41.2

- за текущую аренду производственного оборудования (арендодателю)

41.3

- паровое отопление

41.4

- электроэнергию

41.5

- охрану территорий и помещений в ночное время

42

Отразить оплаченный "входной НДС"

43

Принят к вычету при расчетах с бюджетом оплаченный "входной НДС"

44

С расчетного счета организации оплачены налоги в бюджет и ФСЗН за декабрь

45

С расчетного счета организации получены деньги в кассу для выдачи заработной платы за декабрь

46

Из кассы выплачена заработная плата за декабрь

47

Часть чистой прибыли организации использована для начисления дивидендов учредителям организации (сумма дивидендов определяется из расчета 10 % от суммы прибыли организации отчетного месяца)

48

Из суммы начисленных дивидендов удержан налог на доход

49

Списывается сальдо операционных доходов и расходов (аналитический учет по видам)

50

Списывается сальдо внереализационных доходов и расходов (аналитический учет по видам)

51

Списывается сумма НДС, принимаемая к зачету (сумму определить)

52

Отразить начисление налогов из прибыли, предусмотренных законодательством

№

Содержание операции

Сумма,

Дебит

Кредит

п/п

руб.

ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ФИРМЫ "ПРЕСТИЖ"

1*

Организация занимается производством и установкой корпусной мебели

20

10

В текущем месяце со склада отпущены следующие

2186010

материалы (табл. 3). (Задание по вариантам в табл. 3.1)

1.1

ДСП ламинированное

540000

20

10

1.2

окантовка пластмассовая

69000

20

10

1.3

полкодержатели пластмассовые

30000

20

10

1.4

штангодержатели

15000

20

10

1.5

уплотнитель самоклеящийся

2850

20

10

1.6

ручки для ящика выдвижного

10800

20

10

1.7

шурупы с дюбелями

720

20

10

1.8

силикон

30000

20

10

1.9

комплект направляющих на ящики выдвижные

84000

20

10

1.10

штанги металлические

50400

20

10

1.11

двери зеркальные

1260000

20

10

1.12

двери с ДСП

-

20

10

1.13

ДВП ламинированное

90000

20

10

1.14

уголки крепежные

1440

20

10

1.15

вешалки металлические выдвижные

1800

20

10

2*

.Начислено сторонним организациям (задание по вариантам, в табл. 2.1):

117600

20

60

2.1

проведение техн. обсл. производственного оборудования сторонней организацией

(без НДС из табл, 2.1)

Рассчитать и отразить задолженность подрядчику с НДС (ставка 18 %)

39300

7074

46374

18

60

2..2

начислен арендодателю арендный платеж за краткосрочную аренду грузового

78300

76

51

автомобиля, используемого для перевозки мебели (без НДС из табл. 2.1)

Рассчитать и отразить задолженность подрядчику с НДС

(ставка 18 %)

14094

92394

3*

За январь начислена амортизация основных средств организации (табл. 4)

Задание по вариантам в табл. 4.1

248850

20

02

4*

Начислена амортизация нематериальных активов организации (табл. 5)

Задание по вариантам в табл. 5.1

36297

20

05

5*

Начислена заработная плата рабочим основного производства организации (по табл. 6)

20

70

Задание по вариантам в табл. 6.1

2395960

6*

Акцептованы счета сторонних организаций за (задание по вариантам в табл. 2.1):

20

60

6.1

- паровое отопление (без НДС из табл. 2.1)

50700

26

60

Рассчитать и отразить задолженность подрядчику

с НДС (ставка 18 %)

9126

59826

18

60

6.2.

- электроэнергию (без НДС из табл. 2.1)

Рассчитать и отразить задолженность подрядчику

с НДС(ставка 18 %)

52500

9450

61950

26

18

60

60

6.3.

- охрану территорий и помещений в ночное время.

Рассчитать и отразить задолженность подрядчику

с НДС (ставка 18 %).

39000

7020

46020

26

18

60

60

7*

На основании распечатки с внешней АЗС в баки автомобилей заправлено топливо (378 литров)

Задание по вариантам., в табл. 2.1 указано количество топлива в литрах

756000

18

60

8

Остаток топлива в баке на конец отчетного месяца составил 10 л. На основании норм расхода и пробега автомобиля за месяц фактический расход бензина равен нормативному расходу. Отразить списание топлива из бака (рассчитать и списать).

250000

20

10

8.1.

Определить и отразить начисление налога на выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду от количества сожженного топлива (экологический налог)

21059

20

68

9*

Начислена заработная плата администрации организации (по табл. 6)

Задание по вариантам в табл. 6.1

2856000

26

70

10*

Подотчетное лицо сдало авансовый отчет по командировке

Задание по вариантам в табл. 2.1

273000

20

71

ХОЗЯЙСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ФИРМЫ "ПРЕСТИЖ"

Задание по вариантам в табл. 2.1

11

С расчетного счета организации перечислены денежные средства для заправки автотранспорта по магнитным карточкам

1581000

60

51

12

С расчетного счета организации перечислены деньги для приобретения авиабилетов

318000

60

51

13

Авиабилеты оприходованы

318000

76

51

14

Для поездки в командировку работнику выданы авиабилеты на сумму

123000

71

50,3

15

На основании авансового отчета стоимость авиабилетов списана с подотчетного лица

123000

20

71

16

При проведении инвентаризации обнаружена недостача материалов на складе (задание по вариантам в табл. 2.1):

94

10

16.1.

- силикон

30000

16.2.

- вешалки металлические

3300

16.3.

- окантовка пластмассовая

18000

17.

50 % суммы недостачи удержать с материально ответственного лица (Петренко)

25650

73

94

18

Остаток недостачи погасить за счет прибыли организации (рассчитать)

25650

99

94

19

Начислен процент за пользование краткосрочным кредитом банка, полученным ранее для приобретения основных средств (годовой процент в табл. 2.1)

15972000

20

66

20

С расчетного счета организаций перечислен процент за пользование краткосрочным кредитом банка, полученным для приобретения оборотных средств

15972000

66

51

21

На складе организации оприходованы ДСП, полученные от поставщика (без НДС)

1680000

10

60

22

НДС по поступившим ДСП (указанный в сопроводительных документах по ставке 18%)

302400

18,1

60

23

Организация получила краткосрочный кредит, поступивший на специальный

счет в банке, для оплаты приобретенных оборотных средств - ДСП (сумму определить из п. 21 и п. 22)

1982400

51

66

24

За счет средств полученного кредита оплачена поставщику стоимость ДСП

1982400

60

51

25

Предъявлена претензия поставщику по качеству поступивших ДСП на сумму (без НДС)

210000

42000

76

76

60

18,1 ндс

26

Отразить начисление НДС в бюджет по возвращенным материалам

45360

18

68

27

Поставщик признал претензию и вернул деньги за материалы на расчетный счет организации

252000

51

76

28.1

В организацию поступили основные средства, стоимость которых без НДС

240000

08

60

28.2

Определить и отразить "входной НДС" по поступившим основным средствам

43200

18,8

60

29

С расчетного счета организации перечислены деньги поставщику за поставленные основные средства

283200

60

51

29.1

Составлен акт ввода в эксплуатацию основных средств

240000

01

08

29.2

Отразить оплаченный "входной НДС" по поступившим основным средствам

43200

68

18

30

С расчетного счета организации перечислены деньги в банк для приобретения акций

225000

76,4

51

31

Поступили акции на сумму

225000

58

76,4

32

3 января на расчетный счет организации поступили дивиденды по акциям за прошедший год в размере 75% годовых. Расчет описать подробно (% по вариантам отражен в табл. 2.1)

168750

51

76

33

На расчетный счет организации поступили внереализационные доходы (пеня и штрафы от покупателей за просрочку платежей по поставленной ранее продукции)

72000

51

92,1

34

На расчетный счет организации поступил процент по остатку денежных средств на расчетном счете

57000

51

91,1

35

С расчетного счета организация оплатила внереализационные расходы (штраф поставщику за несвоевременную оплату за поступившие товары)

27000

92,2

51

36

С расчетного счета списаны деньги за расчетно-кассовое обслуживание

33000

26

51

37.1

До передачи продукции на склад списать сумму общехозяйственных расходов

3031200

20

26

37.2

Списать продукцию на склад по себестоимости

24654976

43

20

38.1

Цена продукции, включая налоги из выручки и НДС, рассчитывается по заданию руководителя проекта с учетом рентабельности продукции

32587307

45

43

38.2

Определить налоги из выручки, НДС и рассчитать отпускную цену продукции

4970945

90,3

68

38.3

Отразить реализацию продукции с начислением налогов из выручки, выявить и отразить финансовый результат от реализации продукции

2940327

90,1

43

39

31 января на расчетный счет поступили деньги за реализованную продукцию. Определить и отразить поступление на расчетный счет суммы выручки с НДС

32587307

51

45

40

На валютном счете организации имеется 5000 дол. Курс на начало месяца 1 дол.= =1у.е. (руб. Республики Беларусь). Курс на конец месяца изменился, соотношение было 1 дол. =1,09 у.е. (руб. Республики Беларусь). Произвести переоценку валютного счета на 31.01.2009 г. и списать курсовые разницы.

1350000

52

91

91

99

41

С расчетного счета организации оплачены долги сторонним организациям, начисленные в январе за:

60

51

41.1

- проведение технического обслуживания производственного оборудования

46374

76

71

41.2

- за текущую аренду производственного оборудования (арендодателю)

92394

76

71

41.3

- паровое отопление

59826

76

71

41.4

- электроэнергию

61950

76

71

41.5

- охрану территорий и помещений в ночное время

46020

76

71

42

Отразить оплаченный "входной НДС"

43200

18.9

18.3

43

Принят к вычету при расчетах с бюджетом оплаченный "входной НДС"

43200

68

18.9

44

С расчетного счета организации оплачены налоги в бюджет и

ФСЗН за декабрь

33005

1122170

68

69

18

18

45

С расчетного счета организации получены деньги в кассу для выдачи заработной платы за декабрь

4622187

50

51

46

Из кассы выплачена заработная плата за декабрь

4622187

70

50

47

Часть чистой прибыли организации использована для начисления дивидендов учредителям организации (сумма дивидендов определяется из расчета 10 % от суммы прибыли организации отчетного месяца)

294032,7

99

75

48

Из суммы начисленных дивидендов удержан налог на доход

44105

75

68

49

Списывается сальдо операционных доходов и расходов (аналитический учет по видам)

319682,7

91

99

50

Списывается сальдо внереализационных доходов и расходов (аналитический учет по видам)

27000

99

92

51

Списывается сумма НДС, принимаемая к зачету (сумму определить)

1218930

68

18

52

Отразить начисление налогов из прибыли, предусмотренных законодательством

1338335

99

68