|
№ п/п
|
Дата операции
|
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма,
руб.
|
Дебет
|
Кредит
|
Первичный документ
|
|
|
1.
|
02.05.2006
|
Уплачены проценты по краткосрочным кредитам
|
1665
|
91
|
51
|
Платежное поручение № 88
|
|
|
2.
|
02.05.2006
|
Уплачены проценты по долгосрочным кредитам
|
2000
|
91
|
51
|
Платежное поручение № 89
|
|
|
3.
|
02.05.2006
|
Уплачен налог на доходы физических лиц за апрель 2006 г.
|
2684
|
68
|
51
|
Платежное поручение № 90
|
|
|
4.
|
02.05.2006
|
Уплачен налог на рекламу
|
200
|
68
|
51
|
Платежное поручение № 91
|
|
|
5.
|
02.05.2006
|
Уплачен транспортный налог
|
368
|
68
|
51
|
Платежное поручение № 92
|
|
|
6.
|
03.05.2006
|
Уплачен ЕСН в ФСС
|
826
|
69
|
51
|
Платежное поручение № 93
|
|
|
7.
|
03.05.2006
|
Уплачен ЕСН в ПФР
|
5782
|
69
|
51
|
Платежное поручение № 94
|
|
|
8.
|
03.05.2006
|
Уплачен ЕСН в ФОМС
|
743
|
69
|
51
|
Платежное поручение № 95
|
|
|
9.
|
05.05.2006
|
Получено сырье от поставщика
|
1785
|
10
|
60
|
Счет-фактура № 7
|
|
|
10.
|
05.05.2006
|
Отражен НДС по приобретенному сырью
|
357
|
19
|
60
|
Счет-фактура № 7
|
|
|
11.
|
06.05.2006
|
Оплачена поставка сырья
|
2142
|
60
|
51
|
Платежное поручение № 97
|
|
|
12.
|
07.05.2006
|
Взят к вычету НДС по приобретенному сырью
|
357
|
68
|
19
|
Счет-фактура № 52
|
|
|
13.
|
07.05.2006
|
Переданы материалы в основное производство
|
3530
|
20
|
10
|
Требование-накладная №7
|
|
|
14.
|
07.05.2006
|
Начислена заработная плата за текущий месяц работникам основного производства
|
10800
|
20
|
70
|
Расчетно-платежная ведомость №5
|
|
|
15.
|
07.05.2006
|
Удержан налог на доходы физических лиц
|
1404
|
70
|
68
|
Налоговая карточка
|
|
|
16.
|
08.05.2006
|
Начислен ЕСН в ФСС
|
432
|
20
|
69
|
Бухгалтерская справка
|
|
|
17.
|
08.05.2006
|
Начислен ЕСН в ПФР
|
3024
|
20
|
69
|
Бухгалтерская справка
|
|
|
18.
|
08.05.2006
|
Начислен ЕСН в ФОМС
|
389
|
20
|
69
|
Бухгалтерская справка
|
|
|
19.
|
10.05.2006
|
Начислена арендная плата за помещения цехов
|
5294
|
25
|
60
|
Счет за аренду
|
|
|
20.
|
10.05.2006
|
Отражен НДС по арендной плате
|
1059
|
19
|
60
|
Счет-фактура № 8
|
|
|
21.
|
10.05.2006
|
Перечислена арендная плата
|
6353
|
60
|
51
|
Платежное поручение № 96
|
|
|
22.
|
11.05.2006
|
Взят к вычету НДС по арендной плате
|
1059
|
68
|
19
|
Счет-фактура № 8
|
|
|
23.
|
15.05.2006
|
Начислена амортизация основных средств
|
1296
|
25
|
02
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
|
|
24.
|
15.05.2006
|
Оплачены расходу по контролю качества продукции
|
6898
|
25
|
51
|
Платежное поручение № 97
|
|
|
25.
|
17.05.2006
|
Оплачены расходы по хранению сырья
|
106
|
25
|
51
|
Платежное поручение № 98
|
|
|
26.
|
17.05.2006
|
Списаны общепроизводственные расходы
|
5294+1296+
+6898+106=
= 13594
|
20
|
25
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
|
|
27.
|
19.05.2006
|
Поступила из производства готовая продукция
|
3530+10800+
+432+3024+
389+13594=
= 31769
|
43
|
20
|
Накладная на передачу готовой продукции в места хранения
|
|
|
28.
|
20.05.2006
|
Отражены расходы на рекламу
|
4000
|
44
|
60
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
|
|
29.
|
20.05.2006
|
Отражен НДС по рекламе
|
800
|
19
|
60
|
Счет-фактура № 11
|
|
|
30.
|
21.05.2006
|
Оплачена стоимость рекламы
|
4800
|
60
|
51
|
Платежное поручение № 100
|
|
|
31.
|
21.05.2006
|
Взят к вычету НДС по рекламе
|
800
|
68
|
19
|
Счет-фактура № 11
|
|
|
32.
|
22.05.2006
|
Отражены комиссионные по сбыту продукции
|
3224
|
44
|
60
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
|
|
33.
|
22.05.2006
|
Отражен НДС по комиссионным
|
645
|
19
|
60
|
Счет-фактура № 12
|
|
|
34.
|
22.05.2006
|
Перечислены комиссионные по сбыту продукции
|
3869
|
60
|
51
|
Платежное поручение № 101
|
|
|
35.
|
22.05.2006
|
Взят к вычету НДС по комиссионным
|
645
|
68
|
19
|
Счет-фактура № 11
|
|
|
36.
|
23.05.2006
|
Оплачены расходы по хранению продукции
|
1447
|
44
|
51
|
Платежное поручение № 102
|
|
|
37.
|
23.05.2006
|
Списаны коммерческие расходы
|
4000+3224+
+1447=
= 8671
|
90/3
|
44
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
|
|
38.
|
23.05.2006
|
Оплачены административные управленческие расходы
|
5476
|
26
|
51
|
Платежное поручение № 103
|
|
|
39.
|
25.05.2006
|
Начислен транспортный налог
|
537
|
26
|
68
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
|
|
40.
|
25.05.2006
|
Списаны общехозяйственные расходы
|
5476+537=
= 6013
|
90/3
|
26
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
|
|
41.
|
26.05.2006
|
Получены наличные денежные средства в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы
|
17966
|
50
|
51
|
Приходный кассовый ордер № 54
|
|
|
42.
|
26.05.2006
|
Выплачена заработная плата за апрель 2006 г.
|
17966
|
70
|
50
|
Платежная ведомость № 7
|
|
|
43.
|
27.05.2006
|
Отражена выручка от продажи продукции
|
64474
|
62
|
90/1
|
Накладная на отпуск готовой продукции
|
|
|
44.
|
27.05.2006
|
Отражен НДС по проданной продукции
|
10746
|
90/2
|
68
|
Счет-фактура № 5
|
|
|
45.
|
27.05.2006
|
Отражена себестоимость готовой продукции
|
26876
|
90/3
|
43
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
|
|
46.
|
27.05.2006
|
Поступила выручка от продажи продукции на расчетный счет
|
64474
|
51
|
62
|
Выписка с банка
|
|
|
47.
|
28.05.2006
|
Выявлена прибыль от продажи продукции
|
64474 -(10746+26876+
+8671+6013)=
= 12168
|
90
|
99
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
|
|
48.
|
29.05.2006
|
Начислен налог на рекламу
|
200
|
91
|
68
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
|
|
49.
|
30.05.2006
|
Выявлен убыток по прочим доходам и расходам
|
1665+2000+
+200 =
= 3865
|
99
|
91
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
|
|
