Банковское дело

Банковское дело

осуществляется в пределах кредитной линии. Сальдо на контокорренте м.б.

дебетовым (означает, что клиенту выдан кредит) и кредитовым (означает, что

по-существу клиент прокредитовал банк). Это довольно рискованная форма

кредитования (только для первоклассных клиентов) - более высокая плата по

сравнению с другими краткосрочными кредитами.

Имеющийся зарубежный опыт применения в банковской практике

КОНТОКОРРЕНТНЫХ СЧЕТОВ свидетельствует о том, что:

во-первых, контокоррентный счет банк открывает таким клиентам, с которыми

он имеет длительные и прочные отношения и которые испытывают регулярную

потребность в банковском кредите;

во-вторых, контокоррентные отношения между клиентом и банком ТЯНУТСЯ

сугубо добровольными, т.е. они не могут быть навязаны из-5 по какой-либо

указке, распоряжению, а также по настоянию одной сторон этих отношений;

в-третьих, поскольку контокоррентный счет используется для рационализации

платежного оборота хозорганов, то контокоррентный кредит по своей природе -

это бланковый кредит, который предназначен для покрытия отрицательного

сальдо счета (при превышении обязательств клиента над его требованиями). И

следовательно, контокоррентный счет в первую очередь должен открываться

предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией, а затем уже

клиентам, предоставившим в качестве обеспечения лимитированной величины

дебетового сальдо счета гарантии третьих лиц, договор залога цен-х бумаг

или определенной части имущества и т.п.;

в-четвертых, в целях обеспечения банковской ликвидности контокоррентный

кредит предоставляется в основном для финансирования текущего производства

и обращения (в форме наличных денег, переводов, оплаты векселей, чеков,

покупок ц/бумаг и т.п.) и не связан с финансированием инвестиций;

в-пятых, в силу обеспечения клиентам возможности оперативно

воспользоваться правом привлечения заемных средств для уравновешивания

обязательств и требований по счету контокоррентный кредит относится к числу

наиболее дорогих кредитов. Кроме того, за обслуживание контокоррентного

счета банк в обязательном порядке взимает с заемщика еще и оборотную

комиссию;

в-шестых, использование заемщиком контокоррентного кредита не включает

оформления им в банке других кредитов, если ожидается временное увеличение

потребности в заемных средствах, превышающее запланированный размер

дебетового сальдо по контокорренту;

в-седьмых, правильное течение контокоррентных отношений характеризуется

особым договором между банком и клиентом, который содержит ряд оговорок,

освобождающих банк как лицо, наиболее рискующее при такой форме кредита, от

невыгодных правовых последствий ответственности. Существенным пунктом в

договоре является не обусловленное никаким сроком право банка на закрытие

этого счета.

Описанные выше принципиальные положения построения контокоррентных

отношений за рубежом м.б. успешно использованы нашими КБ для разработки

собственных Положений о порядке предоставления к/кредита с учетом

действующего законодательства области кредита, финансов, банков, налогов,

учета и отчетности и т.д. Пока такое кредитование не выходит за рамки

опытов, экспериментов локального (местного) характера.

Онкольный кредит

Краткосрочный кредит, погашаемый по первому требованию (обычно с

предупреждением за несколько дней). Предоставляется валютным брокерам,

дилерам и клиентам. Выдается как правило, под обеспечение ценными бумагами

и товарами.

Процентные ставки по онкольному кредиту ниже, чем по срочным ссудам.

С точки зрения срока возврата и качества обеспечения онкольный кредит

считается одной из наиболее ликвидных статей банковского актива и потому

применяется для поддержания необходимого уровня ликвидности банка.

Название "онкольный" имеет своим источником английское словосочетание "on

call", что означает "по требованию".

Онкольный кредит (англ. on call — по требованию) представляет собой

разновидность контокоррентного кредита и выдается обычно под залог товарно-

материальных ценностей или ценных бумаг. В пределах обеспеченного кредита

банк оплачивает счета клиента, получая право погашения кредита по первому

своему требованию за счет средств, поступивших на счет клиента, а при их

недостаточности — путем реализации залога. Процентная ставка по онкольному

кредиту ниже, чем по обычным банковским кредитам.

32.ВЕКСЕЛЬНЫЙ КРЕДИТ.

Вексель – ценная бумага, удостоверяющая безусловное ден. обяз-во

векселедателя уплатить при наступлении срока опр-ную сумму денег владельцу

векселя.

Простой вексель (соло-вексель) выписывается заемщиком и содержит обяз-во

платежа кредитору (векселедержателю).

Переводной вексель (тратта) выписывается и подписывается кредитором

(трассантом) и представляет собой приказ должнику (трассату) об уплате в

указанный срок обозначенной суммы третьему лицу (ремитенту), или

предъявителю. При передаче векселя от одного собственника др. на его

оборотной стороне делается передаточная надпись (индоссамент). Посредством

индоссамента вексель может циркулировать среди неограниченного круга лиц,

выполняя функцию денег как ср-ва обращения. Однако это суррогатные деньги,

т.к. их реальное обеспечение остается под вопросом и может вообще не

состояться.

Векселя бывают: казначейские, банковские, коммерческие. Наиб. надежны те,

кот. гарантированы крупными банками в форме аваля (поручительства) или

акцепта (согласия на оплату). Коммерч. векселя – самые рисковые, т.к. при

их эмиссии не раскрывается фин. состояние фирмы.

Ссуды од обеспечение векселями делятся на 2 вида:

Учет векселей – это покупка их банком. В рез-те чего они полностью

переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от

векселедержателей. За эте опрецию банк взимает процент, кот.наз-ся учетным

процентом. Его величина опр-ся ЦБР. Он удерживается банкопм сразу же в

момент его учета (покупки). Его феличина опр-ся по формуле: С = (В * Т * П)

/ (100 * 360 дней), где С – сумма дисконта, В – сумма векселя. Т – срок в

днях до наступления платежа по векселю, П – годовая учетная ставка

процента, 360 – кол-во дней в году.

К учету приним-ся только векселя, основанные на товарных и коммерческих

сделках.

Ссуды под залог векселей – собственность на вексель банку не

переуступается. Он только закладывается векселедержателем на опр-ый срок с

последующим выкупом после погашения ссуды; ссуда выдается не в пределах

полной суммы векселя, а только 60-90% их номинальной ст-ти.

Выдача ссуд под залог коммерч-х векселей может носить разовый и

постоянный хар-р. В последнем случае банк открывает клиенту под обеспечение

векселями спец.ссудный счет, кот.явл-ся счетом до востребования и, т.обр.,

бессрочность ссуды дает банку право в любой момент потребовать полного или

частичного ее погашения, а также предоставления дополнительного

обеспечения.

Выдача кредита под залог векселей произ-ся банком в пределах

установленного каждому клиенту лимита кредитования.

33.Ипотечный кредит.

ИПОТЕЧНЫЙ КРЕДИТ - долгосрочные ссуды под залог недвижимости: земли,

производственных и жилых зданий, сооружений.

Системы ипотечного инвестирования предусматривают механизм накоплений

и долгосрочного (ипотечного) кредитования под невысокий процент с

рассрочкой его выплаты на длительные периоды. Ипотечные ссуды используются

для финансирования приобретения, постройки и перепланировки как жилых, так

и производственных помещений. Требование, в соответствии с которым заемщик

должен являться совладельцем некоего строения для получения запрашиваемой

им ссуды, означает, что в подавляющем большинстве случаев залоговое

имущество остается надежным обеспечением выданной ссуды. Надежность защиты

обеспечивается неукоснительным соблюдением принципов, лежащих в основе

современных ипотечных систем.

1. Принцип специальности – связывает залоговое право с определенным

имуществом, индивидуальные особенности и правовое положение которого с

полной определенностью зафиксированы в ипотечной книге.

2. Принцип бесповоротности – неоспоримость права, приобретенного от лица,

которое по содержанию книги могло его передать.

3. Принцип публичного доверия – обеспечивает для всех заинтересованных

лиц уверенность, что в отношении данного имущества нет иных прав и

правовых ограничений, кроме обозначенных в книге.

4. Принцип неприменимости погасительной задолженности к занесенным в

ипотечную книгу правам.

5. Принцип старшинства определяет порядок удовлетворения претензий

различных кредиторов данным имуществом.

Основные принципиальные моменты залога недвижимого имущества (ипотеки)

заключаются в следующем.

Ипотека м.б. установлена на любое недвижимое имущество, которое

залогодатель вправе продавать или отчуждать иным образом. Конкретно ипотека

м.б. установлена на:

. Земельные участки (в т.ч. участки из состава земель с/х

назначения);

. Предприятия, здания, сооружения и иное недвижимое имущество,

используемое в предпринимательской деят-ти;

. Жилые дома и квартиры;

. Дачи, садовые дома, гаражи и др. строения потребительского

назначения;

. Иное недвижимое имущество.

Предмет ипотеки должен принадлежать залогодателю на правах собственности

или полного хозяйственного ведения. На имущество, находящееся в общей

собственности (без определения доли каждого из собственников), ипотека м.б.

установлена лишь при наличии письменного согласия всех собственников.

Участник общей долевой собственности может заложить свою долю в праве на

общее имущество без согласия других собственников.

Основные положения о залоге недвижимого имущества предусматривают

заключение договора об ипотеке в виде закладной. Он д.б. нотариально

удостоверен и вступает в силу с момента его гос.регистрации.

Государственная регистрация ипотеки осуществляется на осноании заявления

залогодержателя по представлении им закладной и док-тов, подтверждающих

уплату гос.пошлины за регистрацию. Ипотека д.б. зарегистрирована в теч. 15

дней со дня поступления док-тов на регистрацию.

Регистрация ипотеки явл-ся публичной: любое лицо вправе получить копию

регистрационной записи ( или заверенную выписку из нее).

Залогодержатель имеет право передать свои права по закладной др. лицу при

одновременной уступке тому же лицу прав по обеспеченному ипотекой

кредитному договору. Залогодержатель может заложить имеющуюся у него

закладную др. лицу в обеспечение кредитного договора, заключаемого с ним.

Залогодатель с согласия залогодержателя имеет право: передать предмет

ипотеки др. лицу в собственность, аренду или временное безвозмездное

пользование. Этом случае ипотека сохраняет свою силу, только все

обязанности по договору ипотеки переходят к лицу, приобретшему право на

предмет ипотеки.

Обращение взыскания на предмет ипотеки производится путем продажи

заложенного имущества с публичных торгов, проводимых специализированными

организациями, имеющими лицензию Министерства юстиции РФ. Эта организация

не позднее чем за месяц до проведения торгов обязана опубликовать в печати

исчерпывающую информацию.

Покупатель, который приобрел на торгах заложенное имущество, спец.

организация обязана выдать свид-во о праве собственности на него.

34. Долгосрочное кредитование хозяйства.

В современных условиях можно выделить рынки банковского кратко- и

долгосрочного кредитования, а т.же рынки ц/бумаг как главные рычаги,

используемые для проведения денежно-кредитной политики. Это находит свое

отражение в установлении целевого предельного объема кредитных вложений на

территории Российской Федерации с выделением долгосрочных кредитов; в

формировании специального механизма ограничения и стимулирования операций

с цен-ми бумагами; в установлении экономических нормативов, ограничивающих

активы коммерческих банков с повышенным риском (долгосрочные кредиты и

вложения банка в ценные бумаги).

Коммерческие банки, располагающие относительно крупным устав-ным

капиталом, могут предоставить более длительные и рискованные ссуды. При

этом учитывается прибыльность активов как важный фактор при разработке

ссудной политики.

Банки могут придерживаться более либеральной ссудной политики, если

сдерживается или сокращается рост банковских резервов, стабильные депозиты,

предоставляются субсидии по процентам за долгосрочные кредиты приоритетных

направлений, устойчивы хозяйства, которые они обслуживают.

Объектами банковского долгосрочного кредитования могут быть капитальные

вложения предприятий, организаций и граждан на затра-ты по строительству,

реконструкции и техническому перевооружению объектов производственного и

социально-бытового назначения, при-обретению техники, оборудования и

транспортных средств, зданий и сооружении, а также по созданию совместных

предприятий, научно-тех-нической продукции, интеллектуальных ценностей и

других объектов собственности.

Планирование потребности в долгосрочном кредите крупные заемщики, как

правило, осуществляют задолго до фактического использования средств. На

основе кредитных заявок предприятий и организаций банк определяет возможный

спрос на кредит в те или иные периоды года, рассчитывает сроки по другим

ссудам и сумму требуемых ресурсов.

В тех случаях, когда заявки превышают предел ресурсов, банк стоит перед

выбором: либо заключить взаимовыгодное соглашение с банком-корреспондентом,

который возьмет на себя часть кредитов, либо отказать клиентам и поставить

под угрозу свои взаимоотношения с ними, которыми банк, возможно, очень

дорожит.

Коммерческие банки могут предоставлять долгосрочные ссуды совместно со

страховыми компаниями, пенсионными фондами и другими долгосрочными

ссудодателями. Участвуя вместе с ними в выдаче крупных ссуд, банки

устанавливают по своей доле в ссуде более короткий срок погашения, т.е.

сначала погашается банковская ссуда, а в оставшийся период - доля страховых

компаний. Последние менее заинтересованы в высокой ликвидности и в

досрочном погашении ссуд, поэтому они отдают предпочтение долгосрочному

кредитованию.

Долгосрочные ссуды исключительно выгодны крупным и мелким предприятиям.

Они могут рассматриваться как наилучшее средство вешнего финансирования

капитальных вложений, если предприятие не может удовлетворить свои

потребности за счет текущих прибылей или привлечения средств на рынках

долгосрочного ссудного капитала путем выпуска облигаций по умеренным ценам.

Заемщик имеет возможность получить условия кредита, более соответствующие

его потребностям, чем при продаже облигаций на рынке. В случае

необходимости некоторые условия кредита могут быть по договоренности

изменены, а более короткий по сравнению с обычным облигационным займом срок

погашения ссуды может рассматриваться как преимущество в те пepиоды, когда

процентные ставки высоки.

Заемщик может использовать долгосрочную ссуду, планируя погасить ее

через несколько лет за счет поступлений от реализации займа, выигрывая на

разнице в процентных ставках. Получение долгосрочной банковской ссуды более

выгодно, чем выпуск облигаций, еще и потому, что операционные расходы и

процентные ставки в этом случае почти всегда ниже, поскольку заемщик не

несет затрат, связанных с регистрацией, гарантированием размещения бумаг и

их реализацией на рынке.

Долгосрочные ссуды находят применение в различных отраслях экономики, где

много средств вкладывается в промышленные объекты, новые технологии и

оборудование. К ним относятся предприятия, занятые производством товаров

длительного пользования, химикатов, нефтеперерабатывающие, горнодобывающие,

предприятия транспорта коммунальные комплексы. С введением страхования

депозитов возрастает уверенность банков в их стабильности, что позволяет в

определенной степени снизить требования к ликвидности.

Основой кредитных отношений банка с предприятиями, организациями и

гражданами при выдаче долгосрочных ссуд является кредитный договор.

Процентная ставка за пользование долгосрочным кредите комиссионное

вознаграждение и другие выплаты устанавливаются договорной основе.

Процентные ставки могут быть твердыми и меняющимися. TВЕРдая ставка

остается неизменной в течение всего срока ссуды, а меняющаяся -

периодически (один раз в 3-6 месяцев) пересматривается в зависимости от

условий рынка, изменения процентов по депозитам (BKJ дам), официально

объявленного индекса инфляции и других причин

Выдача долгосрочных ссуд может производиться единовременно и поэтапно, по

мере выполнения строительно-монтажных работ, приобретения товарно-

материальных ценностей путем перечисления средедст на оплату счетов

поставщиков и подрядчиков или на расчетный счет заемщика, а при выдаче ссуд

арендаторам, фермерам, индивидуальным заемщикам - наличными деньгами при

расчетах с гражданами. Конкретные формы выдачи кредита предусматриваются в

кредитном договоре.

Возможны случаи досрочного погашения ссуды, если это свидетельствует о

хорошем состоянии дел клиента и его устойчивом финансовом положении. Банки,

как правило, не возражают против этого при условии, что погашение

осуществляется за счет средств, полученных в результате деятельности

предприятия. Однако банки отрицательно относятся к случаям досрочного

погашения ссуд за счет средств, полученных взаймы из другого источника под

более низкий процент, и могут наложить на такого заемщика штраф.

Погашение кредита производится по наступлении срока платежа путем

списания средств с р/счета заемщика на основании распоряжения банка или

перечисления средств в уплату ссуды платежным поручением заемщика.

35.Кредит-аренда (лизинг) и финансирование капитальных вложений.

ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ заключаются в предоставлении на условиях аренды на

средне- и долгосрочный период средств производства предприятиям-

пользователям. В отличие от обычной аренды лизинг, как правило,

предусматривает выкуп оборудования по истечении срока аренды его

пользователями по низкой остаточной стоимости. В лизинговых операциях

обычно участвуют три стороны:

предприятие - поставщик оборудования;

арендодатель, оплачивающий оборудование и предоставляющие в аренду;

предприятие, получающее и использующее оборудование в течение

определенного времени (арендатор).

Лизинг - это договор аренды завода, промышленных товаров, оборудования,

недвижимости для использования их в производственных целях арендаторами, в

то время как товары покупаются арендодателем, и он сохраняет за собой право

собственности. Лизинг различают оперативный и финансовый.

1. Оперативный лизинг - лизинг с неполной окупаемостью.

2. Финансовый лизинг – лизинг с полной окупаемостью.

Лизинговые отношения выступают, по существу, как кредитные сделки.

Арендатор получает во временное пользование стоимость, воплощенную в

машинах и оборудовании, на условиях возвратности и платности.

В широком смысле слова под вложениями капитала в условиях рыночных

отношений (капитальными вложениями) понимают долгосрочные инвестиции

предприятия в любые виды внеоборотных активов.

Инвесторами, осуществляющими вложения собственных, заемных и

привлеченных сре6дств в расширенное воспроизводство основных фондов (в

форме капитальных вложений), м.б.:

1. органы, уполномоченные управлять гос. и муниципальным

имуществом или имущественными правами;

2. предприятия и организации всех форм собственности;

3. международные организации и иностранные юр.лица;

4. физ.лица – граждане РФ и иностранные граждане.

Финансирование и кредитование капитальных вложений предприятий и

организаций осуществляются КБ-ми.

Финансирование кап.вложений по стройкам и объектам может производиться

как за счет одного, так и за счет нескольких источников.

Источники финансирования кап.вложений:

1. собст.фин.ресурсы и внутрихозяйственные резервы инвестора

(прибыль, амортизац-е отчисления и т.д.);

2. заемные фин.ср-ва инвесторов;

3. привлеченные фин.ср-ва инвесторов;

4. внебюджетные фонды;

5. ср-ва федерального бюджета и т.д.

Предоставление средств за счет гос-ых централизованных кап. вложений,

выделяемых из федерального бюджета на безвозмездной основе, осуществляется

в соответствии с утвержденным перечнем строек и объектов для федеральных

нужд при отсутствии других источников.

Ср-ва федере-го бюджета, предоставляемые на возвратной основе для

финансирования гос. централизованных капиталовложений, выделяются

Министерству финансов РФ. Министерство финансов РФ направляет указанные

заемные ср-ва застройщикам через коммерческие банки в соответствии с этими

банками договорами. Перечень КБ-ов, осуществляющих операции по

финансированию заемщиков, устанавливается Правительственной комиссией по

вопросам кредитной политики по представлению Министерства финансов РФ с

учетом мнения ЦБ РФ.

Средства федерального бюджета на возвратной основе предоставляются

заемщикам под залог движимого и недвижимого имущества в соответствии с

залоговым законодательством РФ.

Полученные КБ-ми ср-ва федер.бюджета, предоставленные на возвратной

основе, м.б. использованы строго по целевому назначению, только на

финансирование капиталовложений для гос./федеральных нужд.

Финансирование и кредитование строительства объектов смешанного

инвестирования за счет фед.бюджета, собственных и иных источников

осуществляются в порядке, установленном для предоставления бюджетных

ассигнований.

Финансирование капитальных вложений за счет собственных средств

инвесторов производится по договоренности сторон. Партнеры по строительству

самостоятельно определяют порядок внесения заказчиками собственных ср-в на

счета в банки для финансирования капиталовложений и взаиморасчетов. Формы

оплаты строительно-монтажных работ, поставок материальных, энергетических

ресурсов и услуг для строительства объектов определяются договорами

подряда. Они заключаются между заказчиками и подрядчиками на весь период

строительста.

36. Потребительский кредит.

Кредитование физ.лиц на неопр.цели 5 лет, на четкую цель (жилье) до 15

лет.

ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТ - кредит, назначение которого состоит в

предоставлении населению денежных средств или товаров для удовлетворения

потребительских нужд с последующим возмещением долга. Ссуды, которые

предоставляются физ.лицам для предпринимательской деятельности,

потребительскими не считаются.

При потр./кредите заемщиком ял-ся физ/лица, а кредиторами – кредитные

организации, а т.же предприятия и организации различных форм собственности.

Потреб./кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной

форме.

Кредитование потребительских нужд населения осуществляется Сбербанком

России при соблюдении таких же принципов, что и при кредитовании юр.лиц:

возвратности, срочности, целевой направленности, платности, обеспеченности.

Важным критерием при выдаче ссуд является платежеспособность заемщика.

СБ РФ предоставляет 2 вида потребительских ссуд:

. на текущие цели (так называемый кредит на неотложные нужды);

. на затраты капитального характера.

37. Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд.

Под формой обеспечения возвратности ссуд понимают конкрет. источник

погашения имеющегося долга, юр.оформление права кредитора на его

исполнение, организацию к-ля банка за достаточностью и приемлемостью

данного источника. Формы:

Залог имущества означает, что кр-р - залогодержатель вправе реализовать это

имущество, если обеспеченное залогом имущество не будет выполнено; залог

должен обеспечить не только взврат ссуды, но и уплату соотв. % и неустоек

по договору, предусматр.в случае его невыполнения. Возникает в силу

договора иди закона. Наибольшее распространение имеет залог в силу

договора, когда должник добровольно отдает имущество в залог, заключая

обэтом договор с кредитором. Виды залога:

• При котором предмет залога может оставаться у залогодателя, имеет

наибольшее распр-ие.

• При кот. Предмет залога передается в распоряжение, во владение

залогодержателю.

Операции с залог.имуществом осущ-ся в соотв. с Федер.законом РФ «О

залоге».

Договор-поручительство. Поручитель обяз-ся перед кр-ром др.лица (заемщика)

отвечать за исполнение последним своего обязательства. Поручительство

создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его

требования к должнику; заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как

солидарные должники. Договор-поручительство совершается в письменной форме,

может заверяться нотариально.

Гарантия – это особый вид договора-поручительства, применяемый для

обеспечения обязательства только между юр.лицами. В качестве гаранта может

выступать вышестоящая организация (министерство, ведомство, ассоциация,

объединение), арендодатель, учредитель и любые др.организации, включая

банки. Условие – устойчивость фин.положения гаранта.

Страхование кредитн. рисков – в соотв. с Фед. законом «О страховании» и др.

введена форма обеспечения возвратности ссуд, страхование ответственности

заемщиков за непогашение кредита. Для снижения кредитн.рисков кредитор

требует у заемщика (юр.лица) договор со страх.компанией на предмет залога.

Переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика 3-му

лицу. Оформл-ся спецю соглашением или договором. Банк имеет право

воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита

и уплаты % по нему. Пр-тие уступает банку дебит.задолженность.

38. Понятие, формы факторинга. Условия расторжения договора факторинга.

Факторинг – до 12 мес., чаще всего во ВЭД. 3 стороны:

Банк;

Импортер;

Экспортер.

Банк перекупает у предприятия – продавца требования оплаты. Дорогая

услуга.

.

Факторинг - это достаточно новый вид услуг в области финансирования, кот.

занимаются спец. факторинг. компании, тесно связанные с банками или явл-ся

их дочерними филиалами, либо сами банки.

Факторинг (factor - в переводе с английского «агент, посредник») явл-ся

разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием

оборотного капитала клиента, что связано с переуступкой клиентом-

поставщиком факторинговой компании (фактор-фирме) неоплаченных платежных

требований за поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги

и, соответственно, права получения платежа по ним. Он включает

инкассирование дебиторской задолженности клиента, кредитование и гарантию

от кредитных и валютных рисков.

Цель факт. обслуживания - своевременное инкассирование долгов для

сокращения потерь, вследствие задержки платежа, и предотвращение появления

сомнительных долгов, повышение ликвидности и снижение фин. риска для

клиентов, кот. не хотят брать на себя работу по проверке платежеспос-ти

своих контрагентов, по ведению бухг. учета в отношении своих требований и

заинтересованы, по возможности, в наиболее быстром получении денег по

счетам.

В основе факторинга лежит покупка банком (факторской компанией) счетов-

фактур клиента на условиях немедленной оплаты части стоимости (70-90%)

отфактурованных поставок и оплаты остальной части (за вычетом процента за

кредит) в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от

дебиторов. Поэтому факт. операции называют кредитованием продаж поставщика

или предоставлением факт. кредита поставщику.

В соотв-вии с конвенцией о м/народном факторинге, операция считается

факторингом в том случае, если она удовлетворяет какому-либо из следующих

четырех признаков:

1. Наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых

требований.

2. Ведение бухг. учета поставщика, прежде всего учета реализации.

3. Инкассирование его задолженности.

4. Страхование поставщика от кредитного риска.

Классич.факторинг в той форме, в кот. он практикуется во всем мире,

предполагает наличие коммерч. кредита в товарной форме, предоставляемого

продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары и

оформляемого открытым счетом. Открытый счет, когда покупатель не выдает

продавцу никакого долгового обязательства, предполагает риск. Страхование и

управление рисками коммерч. кредита способны осуществить именно факт.

компании в силу предполагаемых ими услуг.

В настоящее время выделяют несколько видов факторинговых операций.

1. Внутренние (если поставщик и его клиент, т.е. стороны по

договору купли-продажи, а также фактор-фирма находятся в одной и той же

стране) или м/народные.

2. Открытые (если должник уведомлен об участии в сделке фактор-

фирмы) или закрытые (конфиденциальные). Уведомление должника при открытом

факторинге осущ-ся путем соответ-щей записи на счете-фактуре,

подтверждающей, что правопреемником по возникающему долгу явл-ся фактор-

фирма и что платежи должны осущ-ся в ее пользу. При конфиденциальном факт-

ге никто из контрагентов клиента не осведомлен о кредитовании его продаж

фактор-фирмой.

3. С правом регресса, т.е. обратного требования к поставщику

возместить уплаченную сумму, или без права регресса. Данные условия связаны

с рисками, кот. возникают при отказе плательщика от выполнения своих обяз-

тв, т.е. кредит. рисками. При заключении факт. соглашения с правом регресса

поставщик продолжает нести опр-ный кредит. риск по долговым требованиям,

проданным им фактор-фирме. Последняя может восп-ся правом регресса и при

желании продать поставщику любое неоплаченное долговое требование в случае

отказа клиента от платежа (его неплатежесп-ти). Данное условие предусм-ся в

случае, если поставщики уверены, что у них не могут появиться сомнительные

долговые обяз-ва, либо что они достаточно тщательно оценивают кредитосп-ть

своих клиентов, разработав собственную достаточно эф-ую систему защиты от

кредит. рисков, либо в силу специфики своих клиентов. И в том, и в др.

случае поставщик не считает нужным оплачивать услуги по страхованию

кредит.рисков. Однако гарантированный для поставщика своевременный приток

ден. ср-тв может обеспечиваться только при заключении соглашения без права

регресса. Необходимо отметить, что если долговое требование признано

недействительным, фактор-фирма в любом случае имеет право регресса к

поставщику.

4. С условием о кредитовании поставщика в форме предварит. оплаты

(до 80% переуступаемых им долговых требований), или оплаты требований к

определенной дате. Осн. преимуществом предварит. оплаты явл-ся то, что ее

размер - фиксированный процент от суммы долговых требований. Т.обр.,

поставщик автоматически получает больше ср-тв при увеличении объемов своих

продаж. В отсутствие предварит. оплаты сумма переуступленных долговых

требований (за минусом издержек) перечисляется поставщику на опр-ную дату

или по истечении опр-ого срока.

В соврем-х условиях наиболее универсальной системой фин. обслуживания

клиентов явл-ся конвенционный (открытый) факторинг. За клиентом практически

сохр-ся только производственные функции. Т.к. в этом случае клиенты фактор-

фирм могут отказаться от сохранения собственного штата служащих,

выполняющих те функции, кот. принимает на себя фактор-фирма, то возникает

достаточно существенная экономия ср-тв. Эта экономия в сочетании с выгодами

от «дисконтирования фактур» компенсирует высокую ст-ть обслуживания (0,75-

3% годового оборота в завис-ти от размера капитала, фин. положения и

кредитосп-ти клиента).

Применение факт.обслуживания наиб. эф-но для малых и средних предприятий,

имеющих перспективы увеличения объемов произв-ва и сталкивающихся с

проблемой временной нехватки ден. ср-тв из-за несвоевременного погашения

долгов дебиторами и трудностей, связанных с производственным процессом.

Поставщик должен производить товары или оказывать услуги выс. кач-ва,

иметь перспективы быстрого расширения произв-ва и увеличения прибыли, и

сугубо временные причины нехватки ден. ср-тв из-за несвоевременного

погашения долгов дебиторами, а также недостаточного уровня прибыли,

чрезмерных товарных запасов и трудностей, связанных с произв-ым процессом,

в значит. мере усложняют его хоз-ную деят-ть.

Факторинговому обслуживанию не подлежат:

· предприятия с большим кол-вом дебиторов, задолженность каждого из кот.

выражается небольшой суммой;

· предприятия, занимающиеся производством нестандартной или

узкоспециализированной продукции;

· строительные или др. фирмы, работающие с субподрядчиками;

· предприятия, реализующие свою продукцию на условиях послепродажного

обслуживания, практикующие компенсационные сделки;

· предприятия, заключившие со своими клиентами долгосрочные контракты и

выставляющие счета по завершении опр-х этапов работ или до осуществления

поставок (авансовые платежи).

Факт. операции также не производятся по долговым обязательствам физ. лиц,

филиалов или отделений предприятий.

Факторинг - весьма эффективная форма кредитования оборот. ср-тв

поставщиков, т.к. по своей сути он включает инкассирование дебиторской

задолженности поставщика, гарантию от кредит. рисков, от появления

сомнительных долгов.

38. Факторинг.

Факторинг является рискованным, но высокоприбыльным банковским бизнесом,

эффективным орудием финансового маркетинга, одной из форм интегрирования

банковских операций, которые наиболее приспособлены к современным процессам

развития экономики

Термин “факторинг” от английского посредник, агент. В факторинговых

операциях участвуют три стороны:

1) фактор-посредник, которым может быть коммерческий банк или

специализированная факторинговая компания:

2) поставщик.

3) покупатель.

В мировой практике под факторингом понимается ряд комиссионно-

посреднических услуг, оказываемых фактором клиенту в процессе осуществления

послед-

ним расчетов за товары и услуги и сочетающихся, как правило, с

кредитованием его оборотного капитала.

Основная цель факторингового обслуживания — инкассировать дебиторских

счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей. Эта

услуга может оказываться фактором клиенту как без финансирования, так и с

финансированием.

В первом случае клиент факторинговой компании, отгрузив продукцию,

предъявляет счета своему покупателю через посредство компании, задача

которой получить в пользу клиента платеж в сроки согласно хозяйственному

договору (обычно от 30 до 120 дней).

В случае инкассирования счетов с финансированием факторинговая компания

покупает счета-фактуры у клиента на условиях немедленной оплаты 80—90%

стоимости отгрузки, т. е. авансирует оборотный капитал своего клиента

(дисконтирование счетов-фактур). Резервные 10-20"/о стоимости отгрузки

клиенту не выплачиваются, а бронируются на отдельном счете на случай

претензий в его адрес от покупателя по качеству продукции, ее цене и т. п.

Получение такой услуги наиболее полно отвечает потребностям функционирующих

предприятий, так как позволяет им посредством факторинга превратить продажу

с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой и таким образом

ускорить движение своего капитала.

За дисконтирование счетов-фактур факторинговая компания взимает с

клиента: а) комиссионные (за инкассацию счетов); б) процент по

факторинговому кредиту. Он взимается от даты предоставления кредита до

срока поступления средств за эту продукцию от покупателя. Этот процент

обычно на 1 — 2 пункта выше учетной ставки.

Факторинг с финансированием (кредитом) может быть двух видов: открытый,

закрытый.

Открытый факторинг— это форма факторинговой услуги, при которой

плательщик уведомлен о том, что поставщик переуступает счета-фактуры

факторинговой компании.

Закрытый, или конфиденциальный, факторинг свое название получил в связи с

тем, что служит скрытым источником средств для кредитования продаж

поставщиков товаров, так как никто из контрагентов клиента не осведомлен о

переуступке им счетов-фактур факторинговой компании. В данном случае

плательщик ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения

платежа должен перечислить соответствующую его часть факторинговой компании

для погашения кредита.

По соглашению сторон между поставщиком и факторинговой фирмой при

факторинге с финансированием может предусматриваться право регресса, т. е.

право возврата факторинговой фирмой не оплаченных покупателем счетов с

требованием возмещения кредита факторинговой фирме. Однако в мировой

практике факторинг с регрессом применяется редко, и, как правило,

факторинговые фирмы весь риск неплатежа берут на себя.

Помимо “дисконтирования фактур” факторинговая компания может выполнять

ряд других услуг, связанных с расчетами и основной хозяйственно-финансовой

деятельностью клиента:

вести полный бухгалтерский учет дебиторской задолженности,

консультировать по вопросам организации расчетов, заключения

хозяйственных договоров, своевременному получению платежей и т. п.;

информировать о рынках сбыта, ценах на товары. платежеспособности будущих

покупателей и т.п.;

предоставлять транспортные, складские, страховые, рекламные и другие

услуги.

В этих условиях факторинг становится универсальной системой финансового

обслуживания клиентов (конвенционный факторинг). За клиентом сохраняются

практически только производственные функции. При такой форме факторинга

клиент может существенно сократить собственный штат служащих, что

способствует снижению издержек по пооизводству и сбыту продукции. Но

одновременно возникает риск почти полной зависимости клиента от

факторинговой компании, так как такие отношения ведут к полному

осведомлению фактора о делах своих клиентов, подчинению их своему влиянию и

контролю.

Правовой основой взаимоотношений факторинговой компании с клиентом

является договор, определяющий обязательства и ответственность сторон. В

частности, в нем оговариваются вид факторинга, размер факторингового

кредита и процентная ставка за этот кредит, величина комиссионного

вознаграждения по всем видам комиссионно-посрелнических услуг, гарантии

выполнения димных обязательств и материальная ответственность за их

невыполнение, порядок оформления документов и другие условия по усмотрению

сторон.

Поскольку факторинговые операции носят рисковый характер, до заключения

Договора с клиентом факторинговая компания должна тщательно изучить

финансовое состояние потенциального клиента с тем, чтобы убедиться в его

конечной платежеспособности: проанализировать показатели ликвидности

баланса, состав и длительность дебиторской задолженности, возможности

реализации выпускаемой продукции, конъюнктуру рынков сбыта, круг

покупателей продукции, будущего клиента и их платежеспособность и т. д. Для

этого используются информация в печати, данные своих агентов, материалы

изучения платеже- и кредитоспособности банковской клиентуры, бухгалтерская

отчетность клиента и другая информация. Указанный анализ должен быть

выполнен в течение двух недель. В случае положительного решения вопроса в

заключенном договоре между клиентом и факторинговой компанией обычно

предусматривается предельная сумма, на которую может быть выдан

факторинговый кредит или приняты документы на инкассо. Для определения

размера лимита клиент должен представить факторинговой фирме имеющиеся у

него хозяйственные договоры с покупателями. Договор на факторинговое

обслуживание заключается, как правило, на срок не менее чем на один год.

В нашей стране факторинговые операции впервые стали применяться с 1

октября 1988 г. ленинградским Промстройбанком, а с 1989 г. факторинговые

отделы (группы) стали создаваться в других банковских учреждениях страны.

Задача факторинговых отделов — на договорной и платной основе выполнять для

предприятий ряд кредитно-расчетных операций, связанных со скорейшим

завершением их расчетов за товары и услуги.

В настоящее время факторинговый отдел может предоставлять своим клиентам

следующие основные виды услуг:

приобретать у предприятий-поставщиков право на получение платежа по

товарным операциям с определенного покупателя или группы покупателей,

состав которой заранее согласовывается с факторингом (покупка срочной

задолженности по товарам отгруженным и услугам оказанным):

• осуществлять покупку у предприятий-поставщиков дебиторской

задолженности по товарам отгруженным и услугам оказанным, неоплаченным в

срок покупателями (покупка просроченной дебиторской задолженности);

приобретать векселя у своих клиентов. Суть операций факторингового отдела

по услугам 1-й группы заключается в том, что отдел за счет своих средств

гарантирует поставщику оплату выставляемых им на определенных плательщиком

платежных требований-поручений немедленно в день предъявления их в банк на

инкассо. В свою очередь, поставщик передает факторингу право последующего

получения платежей от этих покупателей в пользу факторинга па его счет.

Досрочная (до получения платежа непосредственно от покупателя) оплата

платежных требований-поручений поставщика фактически означает

предоставление ему факторингом кредита, который ликвидирует риск

несвоевременного поступления поставщику платежа, исключает зависимость его

финансового положения от платежеспособности покупателя. В результате,

получив незамедлительно денежные средства па свой счет, клиент факторинга

имеет возможность, в свою очередь, без задержки рассчитаться со своими

поставщиками, способствует ускорению расчетов и сокращает неплатежи в

хозяйстве.

При покупке факторингом у хозорганов просроченной дебиторской

задолженности но товарным операциям он оплачивает поставщику за счет своих

средств указанную задолженность не огульно, а при определенных условиях:

при сроке задержки платежа не более трех месяцев и лишь при получении от

банка плательщика уведомления о том, что плательщик не снят полностью с

кредитования и не объявлен неплатежеспособным. Операции но переуступке

клиентом факторингу просроченной дебиторской задолженности имеют повышенную

степень риска. Это обусловливает более высокий размер комиссионного

вознаграждения, уровень которого в 1,5—2 раза выше, чем при покупке

факторингом задолженности по товарам отгруженным, срок оплаты которых не

наступил.

В связи с развитием вексельной формы расчетов факторинг стал оказывать

предприятиям новую услугу — покупать у поставщиков векселя с немедленной их

оплатой (учет векселя). Подобная факторинговая операция обеспечивает

поставщику, отгрузившему товар под вексель, получение денежных средств в

оплату векселя при одновременном сохранении срока платежа до векселю для

должника. За учет векселя факторинг взимает по договоренности с клиентом

комиссионное вознаграждение (дисконт), которое представляет собой разницу

между валютой векселя и суммой, получаемой от факторинга продавцом векселя.

Наряду с этими основными услугами факторинг на комиссионных началах в

порядке разовых операции может оказывать своим клиентам различного рода

дополнительные услуги —постоянное и разовое консультирование хоз/органов по

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6