Кредитные операции коммерческих банков и перспективы их развития

Кредитные операции коммерческих банков и перспективы их развития

— резкое увеличение дебиторской задолженности;

— замедление оборачиваемости запасов;

— снижение доли краткосрочных активов;

— непропорциональный рост краткосрочной задолженности;

— снижение коэффициента ликвидности;

— увеличение доли основного капитала в сумме активов;

— снижение объема продаж;

— рост просроченных долгов;

— возникновение убытков от операционной деятельности;

— изменение условий коммерческого кредитования и т. д.

Для банка важно постоянно поддерживать персональные контакты с клиентом

— посещать компанию и ее филиалы, встречаться с руководящими кадрами, что

позволяет выявить наличие неустановленного оборудования, незанятого

персонала, избыточных запасов. Банковских работников должны насторожить

такие факты, как:

— изменение поведения или привычек высшего руководящего состава;

— супружеские проблемы руководителей;

— резкое изменение отношений с банком, нежелание сотрудничать;

— замена ключевых сотрудников;

— увлечение созданием новых предприятий, скупка недвижимости;

— плохое составление финансовых отчетов;

— принятие необоснованного риска;

— установление нереалистичных цен на продукцию;

— медленная реакция на ухудшение рыночных условий;

— слабый операционный контроль;

— отсутствие преемственности в руководстве;

— потеря важных клиентов;

— создание спекулятивных запасов;

— отсрочки замены устаревшего оборудования и т. д.

Много могут раскрыть банку изменившиеся взаимоотношения заемщика с

другими деловыми партнерами:

— получение банком запросов о кредитоспособности заемщика в связи с его

просьбами о предоставлении льгот в оплате товаров;

— запросы о компании со стороны новых ее кредиторов;

— извещение страховой компании об аннулировании страховки из-за

неуплаты страховых премий;

— предъявление к оплате платежных документов (требований) при

отсутствии средств на банковском счете;

— появление практики покупки компанией товаров исключительно на

условиях предоплаты.

Наконец, другие отделы банка могут сообщить важные сведения о

значительном сокращении остатков на банковском счете клиента и т. п. При

выявлении неблагополучной (проблемной) ссуды необходимо немедленно принять

меры для обеспечения погашения кредита. Наилучший вариант — разработка

совместно с заемщиком плана мероприятий для восстановления стабильности

компании и устранения диспропорций. Если эти усилия не достигнут цели, банк

должен обеспечить свои интересы, потребовав платежа от заемщика, продажи

обеспечения, предъявления претензий к гаранту и т. п. Последний вариант —

объявление неплательщика банкротом, но это наименее желательный путь для

каждой из сторон и наиболее затратный по времени (см. Закон РФ от 19.11.92

г. № 3929-1 "О несостоятельности (банкротстве) предприятий").

Банк должен действовать без промедлений, так как если заемщик задержит

платежи торговым кредиторам, страховой компании, налоговым органам, то

будет наложен арест на имущество, и банк окажется в длинной очереди

кредиторов, требующих возмещения долга.

Первый при выявлении проблемной ссуды шаг — объективная проверка

сложившейся ситуации. Необходимо уяснить позицию заемщика (хочет ли он

исправить положение, можно ли ему доверять, способно ли руководство

компании восстановить прибыльность). Кроме того, необходимо учесть и

позицию банка, много ли у него безнадежных долгов. Если много, то не

следует ввязываться в дорогостоящую операцию судебного взыскания и

предложить уладить дело миром, аннулировав часть оставшегося долга.

Затем кредитный работник банка должен организовать встречу с

представителем компании и обсудить сложившееся положение. При этом

необходимо предпринять попытку к сотрудничеству, независимо от того, решил

ли банк продолжать работу с клиентом или ликвидировать ссуду.

Если удастся убедить клиента, что положение можно исправить, следует

наметить план действий, который может включать:

— продажу активов;

— сокращение накладных расходов;

— изменение маркетинговой стратегии;

— смену руководства и назначение новых лиц на ключевые посты.

Другое решение может заключаться в продаже банком залога. Для этого

следует прежде всего проверить документы и установить, что банк

действительно имеет безусловное право распоряжаться залогом. Затем

необходимо выяснить, каковы возможности реализации залога: обычно это

дорогостоящая и отнимающая время процедура. Идеальный вариант —

сотрудничество с заемщиком в продаже залога.

IV. Четвертая стадия кредитного процесса - возврат банковской ссуды.

Возврат ссуд означает обратный приток денежных средств в банки и уплату

соответствующей суммы процентов. Возврат ссуд является венцом всей

проведенной работы всего кредитного подразделения и ответом на вопрос,

насколько качественно и профессионально сработали сотрудники на всех

предшествующих стадиях кредитного процесса.

Если должник без проблем возвращает ссуду и уплачивает проценты по ней,

то остается только закрыть кредитное дело (досье) и иметь в виду на будущее

этого заемщика как перспективного и уже имеющего положительную кредитную

историю в нашем банке.

Если происходит невозврат ссуды и неуплата процентов, то тогда всем

сотрудникам кредитного подразделения банка предстоит провести колоссальную

работу по ликвидации этого проблемного кредита, а затем должен обязательно

пройти анализ совершенных ошибок в процессе принятия решения о выдаче

кредита и проверке использования его. А вот в случае принятия качественного

обеспечения кредита, позволяющего быстро провести его реализацию и

погашение суммы основного долга, процентов по нему, штрафов и пени за

просрочку, можно говорить о закрытии проблемного кредита при возникновении

любой кризисной ситуации.

Вот здесь и проходит проверка квалификации оценщиков, удобства

выбранной схемы принятия обеспечения в банк. Зачастую в практике из-за

непродуманности схемы реализации залога банки испытывают большие трудности

в легитимности реализации обеспечения. Здесь уместно напомнить о

требованиях Гражданского Кодекса РФ к реализации залога и о сложностях и

проблемности их практического применения.

Глава III.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов

кредитования, которые предоставляют собой требования к организации

кредитного процесса. В зависимости от конкретной стадии процесса

кредитования принципы кредитования необходимо увязывать со спецификой

каждого этапа. Например, на стадии программирования последние необходимо

увязывать с бизнес-планом предприятий; на стадии предоставления- с целевым

характером ссуд; на стадии контроля за использованием- с эффективностью

проводимой заемщиком работы; на стадии возврата- с поступлением выручки,

погашением задолженности и уплатой процентных денег. Изолированность в

применении принципов кредитование дает однобокость в оценке кредитного

процесса, что может вызвать ошибки в принятии решений и возникновении

проблемных ссуд.

К принципам кредитования относятся:

а) возвратность и срочность кредитования;

б) дифференцированность кредитования;

в) обеспеченность кредита;

г) платность банковских ссуд.

Рассмотрим подробнее каждый из принципов.

1. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как

экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных

отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому

возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки

мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства

предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам,

и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и

уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная

особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату

(правильнее отметить, должна быть готовность к возврату) владельцам,

вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому "золотое"

банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка

должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого

основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения

возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не

просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем

находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность

есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования

является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве

заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные

изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок

пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое

подлинное назначение.

2. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки

не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам,

претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем

хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому

дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей

кредитования, под которой понимается финансовое состояния предприятия,

дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в

обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков

оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность

хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий

момент и в перспективе.

Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента

является показателем индивидуального или частного кредитного риска для

банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной

клиенту.

3. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков -

риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то

банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск

ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.

Надо отметить, что решение проблемы обеспеченности кредита зависит от

типа кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой компании,

успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную

кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую

известными профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов

требует одного подхода. Правда, надо сказать, что российская банковская

практика дает примеры проблемных кредитов, приводящих к банкротству крупных

банков. Например, Западно-Сибирский металлургический комбинат не вернул

кредит Кредобанку, что выразилось в банкротстве старейшего российского

банка. Господин Агапов, являясь одним из ведущих профессионалов в

финансовой области, не принял в учет чисто российский "форс-мажор" - "завод

решил не возвращать кредит и вот банка нет, а завод продолжает работать."

Конечно, такой российской специфики кредитной работы нельзя научится ни по

каким учебникам и здесь возможно только обучение на ошибках других, чтобы

не допускать своих.

Если рассматривать вопрос ссуды для малого предприятия, только

зарегистрированного и начинающего свою предпринимательскую деятельность с

нуля - то здесь без решения вопроса с обеспечением выдавать кредит нельзя.

Интересна позиция с обеспечением при потребительском кредитовании, где

возможен статистический подход оценки кредитного риска (например, метод

кредитного скоринга для отбора заемщиков) и обеспечением может являться

хороший набор определенных критериев ссудополучателя.

Техника кредитного скоринга была впервые предложена американским

экономистом Д. Дюраном в начале 40-х г.г. для отбора заемщиков по

потребительскому кредиту. Дюран отмечал, что выведенная им формула "может

помочь кредитному работнику легко и быстро оценить качество обычного

претендента на ссуду, но в экстраординарных случаях ее прогнозные качества

ослабевают."

В российских условиях чистое применение коэффициентов Дюрана невозможно

(наверное именно наши случаи кредитования попадают в разряд

экстраординарных), хотя мне были известны успешные попытки применения

подобного подхода при массовом кредитовании физических лиц (пример

разработанной в российском банке анкеты унифицированного сбора сведений о

потенциальном заемщике см. в Приложении 6).

4. Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита

определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными

средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через

механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего

рода "цена" кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее

воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их

на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных

средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат,

связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства,

затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение

прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного,

уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны

учитывать следующие факторы:

- ставка рефинансирования ЦБ РФ;

- средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения

межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам

различного вида);

- структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем

дороже должен быть кредит);

- спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос,

тем дешевле кредит);

- срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень

его риска для банка в зависимости от обеспечения;

- стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции,

тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск

потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Совокупное применение на практике всех принципов банковского

кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и

интересы на микроуровне

обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.

Глава IV.

В процессе кредитования современные банки используют ряд организационно-

экономических приемов предоставления и возврата ссуд. Совокупность этих

приемов как частных действий по организации кредитного процесса, его

регулирования в соответствии с принципами кредитования, называется

механизмом кредитования.

В качестве составляющих элементов механизм кредитования включает в

себя:

4.1. Анализ кредитоспособности заемщика.

4.2. Организационно-экономические приемы выдачи и погашения ссуд

(элементы кредитования).

4.3. Методы кредитования.

4.4. Подготовка и заключение кредитного договора.

4.5. Осуществление банковского контроля за исполнением кредитного

договора (кредитный мониторинг).

Рассмотрим подробнее каждый из элементов механизма кредитования:

4.1. При анализе кредитоспособности заемщика важно обратить внимание на

порядок и степень участия собственных средств заемщика в кредитуемой

операции, при этом величина собственных средств в хозяйственном обороте

предприятия влияет на величину подлежащего выдаче кредита опосредовано, а

именно через установление по целому комплексу показателей классности

клиента при определении его кредитоспособности.

Кредитоспособность клиента - это способность заемщика полностью и в

срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, включая основной долг и

процентные платежи.

Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении и

прогнозировании:

- способности заемщика рассчитаться со своими долговыми обязательствами

на ближайшую перспективу;

- степени риска, который банк готов взять на себя;

- размера кредита, который может быть предоставлен в данных

обстоятельствах;

- условий предоставления ссуды.

Близким по смыслу является термин "платежеспособность клиента". Он

характеризует наличие или отсутствие неплатежей на определенную дату,

поэтому платежеспособность является менее емким термином, чем

кредитоспособность, одним из факторов, характеризующих кредитоспособность

клиента.

Выявление уровня кредитоспособности (степени кредитоспособности)

является процессом определения индивидуального или частного кредитного

риска для банка, т.е. риска, связанного с конкретным клиентом, конкретной

ссудой, выдаваемой клиенту.

До кредитной реформы (1930 г.) широко использовалась система критериев

кредитоспособности от которой банкиры должны были отталкиваться при оценке

кредитоспособности клиента, кредитного риска:

1) характер клиента;

2) способность заимствовать средства;

3) возможность заработать средства в ходе текущей производственной

деятельности;

4) капитал клиента;

5) обеспеченность ссуды;

6) условия, в которых совершается кредитная операция;

7) возможность осуществления контроля за ходом осуществления

кредитуемой операции.

В практике американских банков применяется подобная система, носящая

название "правило пяти си", где критерии отбора клиентов обозначены

словами, начинающимися на букву "си".

Если говорить подробнее о критериях в отечественной банковской

практике, то:

1) Характер клиента - это репутация клиента как юридического лица, она

складывается из длительности функционирования клиента в данной сфере

бизнеса, отклонении его экономических показателей от среднеотраслевых

(коэффициент "бэтта"), его кредитная история; репутация его партнеров в

деловом мире, репутация ведущих менеджеров с учетом профессиональной

длительности работы в качестве руководителей, их моральные качества (здесь

может использоваться бальная оценка) при формализации этого процесса

оценки.

Важно понимать степень ответственности клиента за непогашение долга,

четкость представления клиента о целях ссуды. Для банка следует обратить

внимание на соответствие характеристик клиента кредитной политике банка,

т.е. банковские сегменты рынка должны соответствовать сегментам рынка

клиента.

2) Способность заимствовать средства - это наличие у клиента права на

подачу заявки на кредит, право ведения от клиента переговоров, право

подписи кредитных документов.

Если клиентом является физическое лицо, кредитным работникам следует

убедиться в дееспособности клиента (возрастные ограничения, наличие

судимостей, социальное положение и т.д.)

3) Способность клиента заработать средства в ходе текущей

производственной деятельности.

4) При оценке капитала клиента следует обратить внимание на 2 основных

момента:

- достаточность капитала, который оценивается на основе коэффициентов

финансового ревеража;

- степень вложения капитала клиента в кредитуемую операцию.

5) Под обеспеченностью кредита понимается стоимость активов заемщика и

конкретной величиной источника погашения долга (залог, банковская гарантия,

поручительство третьих лиц, страхование риска невыплаты процентов и

невозврат кредита).

Соотношение стоимости активов и размер долговых обязательств имеет

принципиальное значение, если заемщик будет объявлен банкротом, при обычной

ситуации, а также при недостаточности денежного потока у клиента, - более

важно качество и размер вторичных источников погашения долга.

6)При рассмотрении условий, в которых совершается кредитная операция

следует обратить внимание:

- на прогноз экономической ситуации в стране, регионе деятельности

заемщика, отрасли кредитуемой операции;

- на учет политических факторов.

Все это составляет основу для определения внешних рисков кредитуемой

операции и учитывается при выборе банком стратегии кредитной работы. Нельзя

забывать об изменении критериев оценки внешних рисков в зависимости от

развития ситуации в околобанковском пространстве: внешние условия

ухудшаются - банковские критерии должны становиться более жесткими.

Составить формализованную систему оценки внешних рисков нельзя, и здесь

должны работать интуиция банковских служащих, их прошлый опыт, анализ и

работа со статистикой.

7) Осуществление контроля.

Под контролем здесь понимается наличие законодательных основ

деятельности клиента, наличие нормативных основ для осуществления клиентом

кредитуемых мероприятий, учет влияния изменений в налоговой политике на

кредитуемое мероприятие, соответствие кредитуемого мероприятия нормативам и

правилам, регулирующим кредитную деятельность коммерческого банка.

Исходя из этих критериев существуют определенные способы определения

кредитоспособности (в практической деятельности целесообразнее использовать

в анализе одновременно несколько способов).

Если построить последовательность работы при оценке кредитоспособности,

то можно предложить следующий порядок проведения анализа:

1) оценка делового риска кредитуемого мероприятия;

2) оценка менеджмента ссудополучателя;

3) оценка финансовой устойчивости клиента (например, на основе системы

коэффициентов);

4) анализ денежного потока заемщика ;

5) сбор информации о клиенте, получение психологического портрета

заемщика, используя для этого личное интервью с ним и прочую доступную

информацию;

6) составление заключения о работе клиента путем выезда на предприятие-

ссудополучателя.

Можно привести в качестве примера анкету, разработанную в российском

банке, заполнение которой позволяет сформировать первичное мнение о

заемщике и составить более или менее целостную картину потенциального

ссудополучателя (см. Приложение 7).

Хотелось бы отметить, что в современной российской банковской практике

следует сразу же при рассмотрении заявки классифицировать клиента (крупный,

средний, мелкий). Руководителю кредитного подразделения это требуется для

того, чтобы понять, стоит ли основное внимание сосредоточить на анализе

представленной клиентом и заверенной аудиторской фирмой документации, или,

в случае мелкого клиента, сконцентрировать свои усилия на сборе информации

из других источников, обязательно совершить выезд на предприятие, провести

осмотр обеспечения (как правило, предоставляемого в форме твердого залога).

Крупные клиенты отличаются наличием в штате высокопрофессиональных

финансовых сотрудников, которые могут представить подготовленную на хорошем

уровне и заверенную аудиторской фирмой документацию, при анализе которой

можно использовать следующие способы финансово-математического расчета:

а) статистические методы оценки кредитного риска (модель "Зета" и

уравнение Альтмана, модель Чессера, техника кредитного скоринга Д.Дюрана и

т.д.) получили распространение в зарубежной банковской практике;

б) система финансовых коэффициентов (есть разработка Мирового банка)

используется во всем мире, в т.ч. и в работе российских банков.

Рассматривая подробнее эту систему можно выделить 5 основных групп

финансовых коэффициентов (согласно методике Мирового банка):

1) Коэффициент ликвидности. Здесь могут рассчитываться коэффициенты

текущей ликвидности (его иногда называют коэффициентом покрытия), быстрой

(оперативной) ликвидности (его иногда называют "кислотным тестом" или

коэффициент "лакмусовая бумажка").

Общая формула: активы

К = ---------------

-- ;

ликвидности пассивы

где активы и пассивы могут быть сгруппированы в разном составе в

зависимости от направления анализа.

2) Коэффициент эффективности или оборачиваемости запасов (дебиторской

задолженности, основного капитала, активов и т.д.) позволяют оценить

эффективность использования руководством компании ее активов.

Оборачиваемость основного капитала и активов учитывается при получении

клиентом ссуд на капитальные вложения и при долгосрочном кредитовании. При

оценке кредитоспособности оценивается не коэффициентов, а их динамика

(замедляется или ускоряется оборачиваемость).

3) Коэффициент финансового ревеража (его еще называют коэффициент

финансового рычага, показатель задолженности) показывает, как

распределяется риск между собственным капиталом и привлеченными средствами,

между акционерами (пайщиками) компании и ее кредиторами. Чем выше отношение

заемных средств к собственности владельцев фирмы, тем выше риск кредиторов

и тем осторожнее банк должен относиться к выдаче новых кредитов.

В случае банкротства компании с высокой задолженностью шансы на возврат

кредитором вложенных ими средств будут весьма низки. Для оценки

задолженности рассчитывается прежде всего коэффициент покрытия основных

средств

основные средства

К покрытия = ---------------------------------

основных средств собственный капитал

Он показывает, какая часть основных средств профинансирована за счет

собственного капитала. В принципе здания, оборудование и другие

долгосрочные активы должны покрываться либо за счет средств акционеров

(пайщиков), либо с помощью долгосрочных займов.

4) Коэффициент прибыльности (рентабельности) свидетельствует об общей

эффективности работы компании, об успешной политике ее руководства и

отдельных служб. При расчете показателей рентабельности чистая прибыль

сравнивается с такими параметрами, как сумма продаж, активы и акционерный

(паевой) капитал компании. Большой интерес для банковского работника

представляет изменения этих коэффициентов за ряд лет.

5) Коэффициент погашения долга позволяет оценить способность компании

оплатить текущую задолженность путем генерирования денежных средств в

процессе операционной деятельности. Главный показатель финансовой

устойчивости предприятия - его способность выплатить проценты и основной

долг по полученным кредитам. Для детального анализа составляется таблица

денежных потоков. Но более простым и оперативным является метод расчета

коэффициентов погашения долга. Это прежде всего коэффициент денежного

потока

чистая прибыль + амортизация - дивиденды

К денежного= --------------------------------------------------------

потока за займы со сроком погашения в пределах

период периода

Этот коэффициент за выбранный период показывает, какая часть денежных

поступлений компании от операций будет необходима для покрытия основного

долга и процентов по займам со сроком погашения в течение этого периода.

Чем ниже этот коэффициент, тем меньше "маржа безопасности" при погашении

долгов. Теоретически коэффициент, равный единице, обеспечивает компании

финансовую стабильность.

Оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к единому

показателю - рейтинг заемщика. Рейтинг определяется в баллах. Сумма баллов

рассчитывается путем умножения классности (1,2,3) любого коэффициента и его

доли соответственно в процентах. Так, например, к первому классу могут быть

отнесены заемщики, набирающие от 100 до 150 баллов, ко второму - от 151-

250 баллов, третьему - от 251 до 300 баллов.

С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки по разному

строят свои кредитные отношения. Так, первоклассным по кредитоспособности

заемщикам коммерческие банки могут открывать кредитную линию, кредитовать

по контокоррентному счету, выдавать в разовом порядке бланковые (без

обеспечения) ссуды с установление во всех случаях более низкой процентной

ставки, чем для всех остальных заемщиков. Кредитование второклассных

ссудозаемщиков осуществляется банками в обычном порядке, то есть при

наличие соответствующих форм обеспечительных обязательств. Процентная

ставка соответственно зависит от вида обеспечения.

Предоставление кредитов клиентам третьего класса связано для банка с

серьезным риском. В большинстве случаев таким клиентам банки стараются

кредитов не выдавать. Если же банк решается на выдачу кредита клиенту

третьего класса, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать

размера уставного фонда хозоргана. Процентная ставка за кредит

устанавливается на высоком уровне.

В том случае если кредит был выдан клиенту ранее до ухудшения его

финансового положения банк должен проанализировать причины и последствия

сложившейся ситуации с целью уберечь предприятие от банкротства, а при

невозможности этого - прекратить его дальнейшее кредитование.

4.2. Рассмотрим содержание организационно-экономических приемов выдачи

кредитов и осуществления погашения задолженности по судам.

Главным является определение способа, вида кредитования, т.е. механизма

реализации принципов кредитования, связанных с участниками конкретной

кредитуемой сделки или особенностями отдельных элементов кредитования,

используемых в данном банке.

Выбор конкретного механизма кредитования зависит от следующих

критериев:

Статус кредитора, который определяет следующую классификацию кредитов:

официальные: ссуды, выданные ЦБ РФ;

неофициальные: кредитование коммерческими банками и др. кредитными

учреждениями;

смешанные: выдача ссуд осуществляется ЦБ РФ через коммерческие банки

(например, кредитование агропромышленного комплекса в 1992-1993 г.г.);

ссуды, выданные международными организациями.

Форма выдачи (предоставления) ссуды.

налично-денежные ссуды (путем перечисления средств со счета на счет или

которые выдаются наличными деньгами);

рефинансирование (переучет векселей, ломбардные ссуды, покупка ресурсов на

межбанковском рынке, выпуск коммерческим банком облигаций и других долговых

обязательств);

переоформление (реструктуризация долга);

вексельные кредиты.

Валюта ссуды.

выдача ссуды в национальной валюте;

выдача ссуды в валюте страны кредитора;

выдача ссуды в валюте третьей страны;

предоставление ссуды в международных денежных единицах.

Количество участников кредитуемой операции.

двухсторонние сделки;

многосторонние («зеркальные»,т.е. предоставление ссуды одним банком через

другой; кредитование банковским консорциумом; синдицированные ссуды).

Цели и назначение ссуды.

на увеличение капитала (на увеличение производственных фондов, на прирост

запасов, на расширение объемов производства);

на временное пополнение средств (платежные ссуды на оплату платежных

документов, при кратковременных затруднениях - краткосрочные овердрафты);

ссуды под готовую продукцию (например, товары отгружены, т.е. высвобождение

средств);

потребительские ссуды (кредиты предоставляются населению);

ссуды на восполнение утраченного капитала.

Выбор метода и вида, формы ссудного счета (об этом остановимся отдельно в

п.4.3. настоящей работы)

Клиентский признак:

кредиты крупным и средним предприятиям;

ссуды мелким предприятиям;

ссуды населению;

межбанковское кредитование;

кредитование государственных органов и государственных программ.

Степень обеспеченности суды.

обеспеченные;

необеспеченные (бланковые).

Техника предоставления ссуд.

цельные ссуды, т.е., как правило, выдаваемые одной суммой;

кредитные линии.

Отдельно остановимся на специфике такого вида кредитования, как

предоставление кредитной линии. Использование кредитных линий требует

особенно тесной работы с заемщиком, т.к. означает, что заемщик может в

любой момент получить ссуду в банке, а банк должен держать ресурс для этого

клиента. Практика работы по кредитным линиям требует от банка брать с

заемщика специальное комиссионное вознаграждение (например, за открытие

кредитной линии), т.к. если заемщик не до конца использует лимит средств по

кредитной лини - это означает упущенную выгоду и прямые потери у банка от

неразмещенных должным образом привлеченных средств для этого заемщика.

Существуют следующие виды кредитных линий:

-сезонная;

-возобновляемая, т.е. клиент воспользовался кредитной линией, затем

погасил всю задолженность и только потом имеет право опять пользоваться;

-кредитная линия с уведомлением клиента о верхнем пределе кредитования,

превышение этого предела либо недопустимо, либо за превышение берутся

повышенные проценты;

-подтверждаемая: это означает , что каждый раз клиент согласовывает

условия конкретной суммы в рамках кредитной линии.

Сроки пользования кредитом. В нашей банковской практике (хотя в каждом

банке может быть разная классификация по срокам) используется следующая

классификация:

до востребования;

краткосрочные (до 3 месяцев);

среднесрочные (3 месяца- 6 месяцев);

долгосрочные (свыше 6 месяцев).

Направления вложения.

ссуды на текущие нужды;

инвестиционные.

По экономическому назначению.

ссуды на формирование запасов;

кредиты на финансирование производственных затрат;

расчетные;

факторинг;

учет векселей;

под отгруженные товары;

бланковые;

потребительские;

финансирование проектов;

ссуды на увеличение фондов.

Степень укрупнения объекта кредитования.

ссуды под единичные объекты;

ссуды под совокупные потребности;

ссуды под укрупненные объекты;

Вид процентной ставки.

ссуды с фиксированной процентной ставкой;

ссуды с плавающей процентной ставкой;

Способ погашения.

ссуды, погашаемые одной суммой в конце срока (самая рискованная ссуда);

ссуды, погашаемые равными долями в течение срока;

ссуды погашаемые выручкой, зачисляемой на специальный ссудный счет.

4.3. Методы кредитования.

Методы кредитования - это способы выдачи и погашения кредита в

соответствии с принципами кредитования, определяющие характер связи

движения кредита с процессом кругооборота фондов и заемщика.

В дореформенный период отечественной банковской практикой были

выработаны два метода кредитования:

- по остатку товарно-материальных затрат и производственных затрат;

- по обороту.

Различия в 2-х формах предоставления кредитных ресурсов: в

дореформенной банковской практике (по обороту; по остатку товарно-

материальных запасов и производственных затрат) заключались в изменении

способов и технике оценки потребностей предприятий в кредитах, механизме и

оформлении. Подобная дифференциация методов кредитования на основе скорее

технических, чем экономических характеристик означала ориентацию при

кредитовании на единый административный подход, использование которого

приводило к тому, что предоставление кредитных ресурсов различным

предприятиям происходило независимо от потребностей общества в результатах

их деятельности. В итоге прирост кредитных вложений существенно опережал

увеличение реальной товарной массы, не стимулируя процесс удовлетворения

потребностей общества в товарах и услугах с учетом их постоянно меняющейся

структуры. Не изменило существующего положения и появление еще одного

метода кредитования - под совокупные объекты, разработанного и введенного в

спецбанках СССР с 1.01.1988 г.

Все перечисленные выше методы кредитования в разной степени, но

отвечали целям и установкам административной модели кредитного дела,

организованного в рамках одного банка - Госбанка СССР (другие

вышеперечисленные банки являлись лишь механизмом осуществления

государственной политики в определенных областях: внешняя торговля, работа

с населением, финансирование строительства). Подобную структуру можно

назвать одноуровневой. Такая схема организации кредитного дела эффективна

тогда, когда практически все предприятия и банки представляют собой

унитарные образования и находятся в руках единого собственника -

Государства. В этих условиях и кредитные отношения как таковые теряют свой

первоначальный экономический смысл. Условной становится уплата процента по

ссудам, кредитование практически утрачивает присущие ему черты и принципы.

Децентрализация управления экономикой в условиях перехода к рынку

потребовала изменения роли банковской системы в механизме управления

экономикой.

Рассмотрим каждый из методов кредитования.

1. Кредитование по остатку: движение кредита (т.е. выдача и погашение

его) осуществляется в соответствии с изменением стоимости кредитуемого

объекта. Кредит увязывается с движением остатка кредитуемых ценностей, в

качестве которых могли выступать различные товарно-материальные ценности

(сырье, основные и вспомогательные материалы, запасные части, товары и

т.д.), незавершенное производство, расходы будущих периодов, готовая

продукция, отгруженные товары. Рост сверхнормативных запасов вызывал

потребность в кредите, а их снижение требовало его погашения в

соответствующей части. Изменение остатков являлось результатом кругооборота

фондов. По мере увеличения кредитуемых запасов и затрат происходила выдача

ссуды, когда начиналось снижение остатков - ссуда погашалась. При этом

методе кредитования присутствовали два периода: период выдачи ссуды и

период погашения ссуды. В случае кредитования по остатку кредит носил

компенсационный характер, т.к. возмещал хозорганам их собственные средства,

вложенные в повышенные (сверх норматива) запасы ценностей и затрат.

Метод кредитования по остатку потерял свое практическое значение еще в

переходный период, т.к. в ходе первого этапа банковской реформы 80-х г.г.

был завершен объективный процесс перехода от кредитования многочисленных,

разрозненных объектов кредитования к кредитованию укрупненного объекта по

единой унифицированной схеме, причем только по обороту.

2. Кредитование по обороту: движение кредита определялось оборотом

материальных ценностей, т.е. их поступлением и расходованием, началом и

завершением кругооборота фондов. Здесь кредит носит платежный характер,

т.к. выдача ссуд производилась непосредственно на производство платежа и,

главное, в момент возникновения потребности в заемных средствах. Погашение

кредита осуществлялось по завершении полного кругооборота средств заемщика

в соответствии с планом реализации (товарооборота). При данном методе

кредитования предоставление нового кредита и погашение задолженности по

ранее выданному кредиту могли совпадать во времени, т.е. могло происходить

смешение, наложение друг на друга периодов кредитования (выдача ссуды,

погашение ссуды).

3. Кредитование под совокупный объект: переходный метод кредитования от

предоставления ссуд многочисленным и разрозненным объектам кредитования к

кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме, причем

только по обороту. При этом кредитование по обороту приняло форму

кредитования по совокупности запасов и затрат производства (в пределах

заранее определенной плановой величины), на которую были переведены

практически все отрасли хозяйства (с некоторыми особенностями для каждой).

В настоящее время этот метод кредитования можно назвать оборотно-

сальдовый (оборотно-остаточный), т.к. в нем присутствуют черты кредитования

по обороту и по остатку (выдача ссуды - как по оборотному методу

кредитования, т.е. путем оплаты расчетных документов; погашение ссудной

задолженности - как при методе кредитования по остатку).

В современных условиях в таком порядке кредитуются государственные

промышленные, транспортные, строительные, сельскохозяйственные, торговые и

снабженческо-сбытовые организации. Интересно отметить, что оборотно-

сальдовый метод в чистом виде длительно существовать не может, т.к. он

является переходным и существуют противоречия между двумя методами

кредитования, и поэтому он в каждом конкретном случае приобретает больше

черт одного из методов.

Надо отметить, что в отношении новых коммерческих структур, т.е.

субъектов частной формы собственности при выдаче ссуд коммерческие банки

используют другие методы кредитования, шире опираясь на зарубежную

банковскую практику.

В международной банковской практике существует:

метод индивидуального выделения кредита (ссуда выдается на удовлетворение

определенной целевой потребности в средствах на конкретный срок). Этот

метод является основным при кредитовании новых клиентов, не имеющих еще

сложившейся кредитной истории в данном банке. Как правило, эта форма

финансирования является безусловным контрактом, т.е. с момента заключения

кредитного договора на банк накладываются определенные обязательства по

срокам.

метод открытия кредитной линии, т.е. кредитование осуществляется в

пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования,

который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к

нему платежных документов в течение определенного периода.

Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые

расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении,

заключаемом между клиентом и банком.

Особенность кредитной линии как формы финансирования заключается в том,

что она не является безусловным контрактом, обязательным для банка, а вот

простой кредитный договор является согласно ст.819 ГК РФ консенсуальным,

т.е. его заключение уже влечет обязанность кредитора предоставить кредит.

Банк в случае кредитной линии может аннулировать договор до окончания

срока, если, например финансовое положение клиента существенно ухудшается

или не будут выполнены другие условия договора. Заемщик также в силу тех

или иных причин может не использовать кредитную линию полностью или

частично. Первоначально согласованная величина кредитной линии может быть

скорректирована банком в случае резкого изменения конъюнктуры или в связи с

юридическими ограничениями.

В течение срока кредитной линии клиент может в любой момент получить

ссуду без дополнительных переговоров с банком и каких-либо оформлений.

Однако за банком сохраняется право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках

утвержденного лимита, если он установит ухудшение финансового положения

заемщика. Кредитная линия открывается, как правило, клиентом с устойчивым

финансовым положением и хорошей репутацией.

Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитную линию. В случае

открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды и ее погашения

отношения между банком и клиентом заканчиваются. При возобновляемой

кредитной линии (револьверной) кредит предоставляется и погашается в

пределах установленного лимита задолженности автоматически. Кредитная линия

может быть также целевой (рамочной), если она открывается банком клиенту

для оплаты ряда поставок определенных товаров в рамках одного контракта,

реализуемого в течение года или другого периода.

Внешне метод возобновляемой кредитной линии имеет большое сходство с

Страницы: 1, 2, 3, 4