Шпаргалки к госэкзаменам по Банковсому Делу

Шпаргалки к госэкзаменам по Банковсому Делу

клиентов. БН имеет как позитивные (направляющий, организующий,

стабилизирующий) факторы, так и негативные (снижение активности, доходности

операций, дополнит-ые организационные обязанности и операционные расходы и

т.д.). Применение БН обеспечивает стабильность, эффективность и высокий

имидж банку. Задачи БН: -поддержать и гарантировать «здоровье» банковского

сектора; -защищать интересы клиентов(вкладчиков, инвесторов) банков. Цели

БН: 1)стабилизация- определить и сохранить благоприятные тенденции развития

и деятельности банков; 2)стимуляция- простимулировать деятельность банков,

финансовых учреждений(стимуляция инновационной специализации банков,

долгосрочного кредитования и инвестиций и т.д.); 3)нейтрализация- защитить

кредитную систему от неблагоприятных внешних и макроэкономических объектов

воздействия(мероприятия по поддержанию национальных валют, антиинфляционные

меры и т.д.); 4)поддержания и восстановления- поддержка банков или кред-х

учреждений в экстремальных ситуациях, вызванных объективными причинами.

Организация эффективного БН предполагает, что БН должен иметь

информационную, аналитическую базу и должен обладать соответствующими

полномочиями, чтобы иметь возможность в полной мере выполнять свои функции.

Полномочия БН: 1) Вступительный контроль- право устанавливать правила и

контролировать вступление нового банка или кредитного учреждения на рынок

(получение ими лицензии и регистрация и т.д) Цель- не дать жулику стать

банкиром, предполагает жесткие полномочия. 2)Оздоровительное регулирование-

право анализа и диагностики состояния банков и кред. уч., право

контролировать проведение необходимых мер, отслеживать и оценивать эти меры

и т.д.; 3)Принудительные меры- право и механизм выявления и оценки

проблемного положения банков и кред. уч-й, право применять жесткие

требования; 4)Ликвидационный контроль- право жестко пресекать, прекращать

операции банков, которые приносят угрозу их клиентам, банковской и кред.

системе и экономике(отзыв лицензии, ликвидация такие банков).

Банковские риски-шансы. ГЭПы и методы их управления. (105)

Банки сталкиваются с тремя основными рисками: 1)кредитным риском; 2)риском

ликвидности; 3)процентным риском (суть в игре поцентных ставок). Различные

риски взаимосвязаны: высокий % риск может спровоцировать высокий кредитный

риск и риск ликвидности. Наиболее значимый механизм управления активами

является управление ГЭПом.

ГЭП — это разность между величиной активов и пассивов, чувствительных к

изменению ставки % и предназначенных для переоценке или погашению к

определенному фиксированному сроку. Он позволяет банку без изменения

величины и структуры активов и пассивов двигаться в сторону увеличения

доходов: чем больше активы банка, тем больше ГЭП. К чувствительным активам

относятся: выданные кредиты, гос ц.б., доходы будущих периодов итд; к

нечувствительным – средства, находящиеся в кассовых расчетах, здания,

сооружения, хозяйств. инвентарь итд. Чувствительные пассивы: привлеченные

кредиты, вклады и остатки на счетах физ. и юр. лиц. Нечувствительные

пассивы – уставный, резервный фонды, фонд развития. Управление ГЭПом можно

определить как управление обусловленными уровнями активов и пассивов,

чувствительных к изменению %-ставки, в портфеле банка, или как стратегию

максимизации процентной маржи в течение цикла изменения %-ставки.

Денежный ГЭП = АЧ (чувствительные к изменению %-ставки активы) — ПЧ

Процентный ГЭП (чувствительность ГЭПа) = АЧ/ПЧ.

Возможные варианты положения ГЭПа:

1. Нулевой ГЭП: АЧ — ПЧ = 0 или АЧ/ПЧ = 1. Это оптимальный вариант,

позволяющий устранить %-риск: при повышении процента обеспечивает ожидаемый

рост прибыли, а при понижении % сглаживает снижение V прибыли.

2. Положительный ГЭП: АЧ — ПЧ > 0 или АЧ/ПЧ > 1. Оптимальный вариант при

росте % — обеспечивает переоценку активов раньше пассивов.

2. Отрицательный ГЭП: АЧ — ПЧ < 0 или АЧ/ПЧ < 1. Оптимальный вариант при

снижении % — обеспечивает переоценку пассивов раньше переоценки активов,

снижает %-риск.

Стратегии управления ГЭПом:

1. Поддерживать диверсифицированный по ставкам, срокам, направлениям

вложений портфель активов;

2. Разрабатывать специальные планы операций для каждой категории активов

и пассивов и для каждого периода делового цикла, т.е. решить, что делать с

разными активами и пассивами при определённом уровне %-ставок и изменении

трендов движения ставок;

3. Не связывать каждое изменение направления движения %-ставок рынка с

началом нового цикла %-ставок, поскольку оно может быть связано со

структурными сдвигами в макроэкономике или с изменениями денежно-кредитной

политики ЦБ.

Окружающая среда и информационные потоки банковского менеджмента(БМ).

(101)

Окружающая среда БМ- это совокупность многих факторов, оказывающих

влияние на состояние и реализацию менеджмента банка (явления, процессы,

организационная структура, партии, общества и т.д.).Основные характеристики

окружающей среды: -сложность, т.е. наличие большого числа факторов на

которые должен реагировать объект менеджмента; -взаимосвязанность, т.е.

характер связей, где изменения одного фактора окружающей среды влияет на

проявление других факторов; -подвижность, т.е скорость ,с которой в

окружающей среде происходят изменения; -неопределенность, т.е. вероятность

достижения в среде адекватности, достаточности информации.; -управляемость-

возможность ограничения и изменения воздействия более или менее значимых

факторов среды на управляемый объект.

Окружающая среда может обладать различной иерархической структурой.

Выделяют следующие иерархические уровни: -верхний, на котором

осуществляется нормативное и правовое регулирование; -параллельный, на этом

уровне формируются рекомендации и ограничения по различным направлениям

банковской деятельности, разрабатываются рейтинги, обеспечивается

функционирование информационных потоков; -внутренний, определяет

качественные характеристики банковских продуктов в процессе их жизни;

-нижний влияет на деятельность банков (банки ориентируются на условия

клиентов).

Сферы банковского менеджмента, следуя иерархическому уровню:

1)внутренняя, включает кредитную систему по уровням (органы банковского

надзора, потребителей банковских продуктов, фондовый рынок); 2)внешняя,

охватывает государственные, органы, политические и общественные

организации, предпринимательскую и социальную среду.

По характеру воздействия окружающая среда банковского менеджмента делится

на две области: 1)область прямого воздействия(поставщики информации,

технологий; трудовые ресурсы, капитал и кре-ые ресурсы, конкуренты, надзор

и регулирование); 2)область косвенного воздействия(макроэкономическое

состояние страны -спад, подъем, инфляция; технология; политические факторы

и т.д.).

Информационные потоки банковского менед-та: 1)Информация от клиентов

банка, предоставляется по их инициативе или по договору; 2)Информация от

клиентов банка, предоставляется по инициативе банка; 3)Внутренняя

банковская информация, проверяется информация о клиенте, выявляются

нарушения; 4)Информация от контрагентов банка; 5)Публикации служб

управления, надзора(содержит ряд нормативных указаний, требований);

6)Специализированные информационно-аналитические службы и бюро(сбор,

группировка, анализ); 7)Современные средства массовой информации и рекламы;

8)Общественные организации и общества(потребители, обманутые вкладчики и

т.д.)Они накапливают и распространяют информацию о «проблемных» банках.

Трастовые операции банка. (88)

Трастовые операции — это операции банков, финансово-кредитных институтов

по управлению имуществом и выполнению иных условий по поручению и в

интересах клиента на правах его доверенного лица. Траст представляет собой

отношения между учредителем траста (собственником имущества) и

доверительным собственником (КБ).

Т.-операции используются банком как источник дополнительного дохода; один

из способов контроля над крупными фирмами и их денежными средствами;

инструмент для преодоления ограничений, установленных для банков по части

инвестиционной деятельности.

На проведение Т.-операций необходимо наличие контракта или договорного

отношения с фирмой.

Для осуществления Т.-операций банки используют открытие и ведение Т.-

счетов (счета по доверенности). Клиентом Б при открытии Т.-счетов является

доверенное лицо, действующее в соответствии с условиями конкретного

договора. Для банка важно наличие у доверенного лица (физ. лица, юр. лица,

гос. учреждение, страховые организации) собственного счёта. Гарантией от

злоупотреблений в использовании Т. используется А-чек, подписанный как min

2 лицами, и Т.-счета делятся на 2 счёта (по одному ведутся операции по

основному счёту, а по другому — начисление дохода от этих операций).

Доверенные лица могут действовать по акту завещания. В практике Б имеют

место благотворительные Т.-фонды, которые создаются для использования

средств для каких-л. благотворительных целей.

Одним из видов Т.-услуг является ведение банком реестра акционеров за

комиссионные. В результате Б получает и доход, и обширную информацию о

клиенте. Клиент же снижает свои издержки, т.к. для ведения реестра нужна

техника и штат, а также по закону любое изменение в реестре должно

регистрироваться в финансово-кредитном учреждении.

Комиссионное вознаграждение за выполнение доверительных операций Т.-

отделами Б устанавливаются, как правило, дифференцированно: комиссионные за

агентские и представительские операции; за прочие виды услуг Т.-отдела.

Комиссионные устанавливаются на основании договора.

Объекты: -недвижимость производственного и непроизводственного характера;

-движимое имущество; -имущественные права; -денежные средства; -ц.б.

Субъекты: -учредители траста(собственник имущества, опекун, попечитель);

-доверительный управляющий; -комиссионер(за счет средств клиентов и от

своего имени); -поверенный(лица которые по поручению клиента действуют за

его счет и от его имени); -бенефициар(тот в пользу которого заключается

договор).

Виды трастовых услуг: 1)Доверительное управление(для физ. лиц: передача

имущества в наследство, управление имуществом по договору, опека или

попечительство над имуществом; для юр. лиц: управление имущественными

правами, управление средствами пенсионного и благотворительных фондов);

2)Агентские услуги(для физ. лиц и юр. лиц: операции на рынке ц.б.,передача

ден-х средств и других ценностей, оформление натариальных услуг, получение

дохода по акциям и облигациям, услуги депозитарий).

Формирование, распределение и использование банковской прибыли. Факторы

влияния на величину прибыли. (95)

Прибыль отражает чистый доход, созданный в сфере банковских услуг в

процессе деятельности.

Прибыль — превышение доходов от продажи услуг над затратами на их

производство и продажу, один из наиболее важных показателей финансовых

результатов банковской деятельности. Формирование прибыли КБ определяется

спецификой этого коммерческого предприятия, кругом операций, а так же

действующей системой учета.

В результате операций, связанных с отчислением прибыли в фонды банка

повышается его собственный капитал, что является необходимым условием

банковской стабильности, расширяется круг его операций, привлекаются

дополн. клиенты, снижается риск по операциям. В фонды банка может

распределяться только чистая прибыль – остающаяся после выплаты налогов.

Порядок распределения прибыли по фондам банка определяется: 1) Действующ.

Законодательством в банковской сфере 2) Утверждается уставом кредитн.

организаций и др. учредительными документами.

Перечисление прибыли:

- в течение текущего года по установл. нормативам

- по итогам года после утверждения годового баланса, а так же отчета о

прибылях и убытках.

Категории прибыли

1) балансовая прибыль - всего

2) чистая прибыль= балансовая прибыль-налоги

3) прибыль, остающ в распоряжении банка= чистая прибыль-дивиденды

4) нераспределенная прибыль=прибыль, остающ в распоряжении банка-отчисления

в резервный капитал-отчисления на создание специальных фондов

Нераспределенная прибыль – дополнительный страховой фонд, который может

быть использован при необходимости по различным направлениям

Сделки и операции с биржевым товаром. (57)

По организационным формам различаются биржевой рынок (фондовая или валютная

биржа) и внебиржевой рынок. Биржевой рынок представляет собой рынок цб,

осуществляемый фондовыми биржами. Порядок участия в торгах для эмитентов,

инвесторов и посредников определяется биржами. Внебиржевой рынок — это

сфера обращения цб, не допущенных к котировке на фондовых биржах.

Механизм заключения сделок на бирже. (58)

Фондовая биржа представляет собой организованный и регулярно

функционирующий рынок по купле—продаже цб. Организационно фондовая биржа

представлена в форме хозсубъекта, занимающегося обращением цб. Под

обращением цб понимается их купля-продажа, а также другие действия,

предусмотренные законодательством и приводящие к смене владельца цб. Биржа

является некоммерческой организацией и не преследует цели получения

собственной прибыли. Как хозсубъект биржа предоставляет помещение для

сделок с цб, оказывает расчётные и inf-услуги, даёт определённые гарантии,

накладывает ограничения на торговлю цб и получает комиссию от сделок.

Т.обр., деятельность биржи основана на принципах самоокупаемости, причём

члены биржи не получают доходы от её деятельности. Согласно закону “О рынке

цб” ст. 11 фондовые биржи создаются в форме некоммерческого партнёрства.

Фондовая биржа не имеет права заниматься деятельностью в качестве

инвестиционного института, а также выпускать цб, за исключением собственных

акций. Обязательным условием деятельности биржи является наличие лицензии

Минфина.

Исключительным предметом деятельности фондовой биржи являются:

обеспечение необходимых условий нормального обращения цб, определение их

рыночной цены и надлежащее распространение inf о них. Функциями биржи

являются: организация операций по продаже и покупке цб, перераспределение

финресурсов, предоставление эмитентам цб дополнительных финресурсов,

предоставление сберегателям возможности сохранения и выгодного

использования накопленных ими денежных средств, inf-обеспечение агентов

биржевого рынка, выявление рыночной стоимости цб и др.

В мировой практике различают 2 основных вида фондовых бирж: замкнутая, в

торгах которой могут принимать участие лишь члены биржи и биржа со

свободным доступом посетителей. Законодательством РФ предусмотрено

существование только замкнутых бирж, причём сдача брокерских мест в аренду

не членам фондовой биржи запрещается.

Основной V операций на бирже осуществляется посредниками —

инвестиционными институтами (юрлицо любой организационно-правовой формы;

может осуществлять свою деятельность на рынке цб в качестве посредника

[финансового брокера], инвестиционного консультанта, инвестиционной

компании, инвестиционного фонда.

Организационная структура коммерческого банка, роль и функции отдельных

подразделений. (3)

Коммерческие банки –кредитные организации негосударственного характера,

осуществляющие на предпринимательской основе банковские операции по

обслуживанию юр. и физ. лиц. Они функционируют на основе лицензий,

выдаваемых ЦБ России.

Организационная структура включает: совет банка; правление банка;

управление делами банка; подразделение по правовым вопросам; управление

финансирования контроля; фондовый центр; управление бух-го учета; расчетный

центр; депозитарий; отдел кадров; служба безопасности и т.д. Органом

управления является совет банка. Исполнителем является председатель

правления и его заместитель. Работа правления и членов правления банка

регламентируется специальными положениями. В состав организации управления

делами включаются такие подразделения, как канцелярия и секриториат, отдел

кадров и другие. Бухгалтерия -структурное подразделение, осуществляющее

бухгалтерский учет, в котором отражаются все операции банка в денежной

форме. Используются бух-ий баланс, документация, счета. По данным

бухгалтерского учета бухгалтерия составляет бухгалтерскую отчетность.

Операционное управление банка осуществляет расчетно-кассовое обслуживание

клиентов, расчетные, кредитные, кассовые и другие операции, а также

оформляет открытые расчетные, текущие и иные счета клиентов.

Функции коммерческого банка могут исполняться различными структурными

подразделениями:1)управление валютными операциями; 2)расчетный

центр(решение задач по обслуживанию оргтехники, программное обеспечение,

разработка и внедрение новых услуг); 3)автоматизация банковских

технологий(выбор, разработка, установка и эксплуатация программных

продуктов).

Одно из важнейших направлений банка: экономический анализ, внутренний

контроль, совершенствование банковской деятельности.

Депозитарий –это специальная банковская структура, которая обеспечивает

прием и хранение ценностей.Специальное управление безопасности банка

обеспечивает безопасность и надежность функционирования подразделений

банка.

Классификация банковских ссуд. (8)

Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных

отношений в эк-ке, объектом к-ых выступает процесс передачи в ссуду

непосредственно денежных средств. Ссуды можно классифицировать по ряду

признаков: По срокам погашения. Онкольные ссуды - подлежащие возврату в

фиксированный срок после поступления офиц. уведомления от кредитора.

Краткосрочные ссуды - предоставляются на восполнение временного недостатка

собственных оборотных средств у заемщика. Среднесрочные ссуды - до года.

Долгосрочные - используются в инвестиционных целях.(строительство). 3-5 лет

и более. По способу погашения. Ссуды погашаемые единовременным взносом

(платежом) со стороны заемщика. Традиц. форма возврата крат. ссуд. Ссуды

погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.

По способу взимания ссудного процента.

Ссуды, процент по к-ым выплачивается равномерными взносами заемщика в

течение всего срока действия кр. договора. Ссуды, процент по к-ым

удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. По

наличию обеспечения. Доверительные ссуды, формой обеспечения возврата явл.

непосредственно кр. договор. Обеспеченные ссуды. Обеспечение - имущество

(недвижимость или ц.б.) Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц.

Оформленное обязательство гаранта возместить если что ущерб. По целевому

назначению. Ссуды общего характера ( для любых потребностей в фин.

ресурсах) и целевые ссуды. По категориям потенциальных заемщиков. Аграрные

ссуды (гос. кредиты). Коммерческие ссуды (сфера торговли и услуг). Ссуды

посредникам на фондовой бирже. Ипотечные ссуды владельцам недвижимости.

Межбанковские ссуды - взаимодействие кред. орг-ций.

Учётная политика ЦБ. (6)

Учётная ставка используется ЦБ в операциях с КБ по учёту краткосрочных

государственных облигаций, коммерческих векселей и других цб, отвечающих

требованиям ЦБ. Таким образом, официальная учётная ставка ЦБ — дисконт,

взимаемый им при покупке у КБ цб до наступления сроков оплаты по ним.

Ведущим методом регулирования является учётная политика. Изменение

учётной ставки относится к косвенным инструментам денежно-кредитного

регулирования. Его широкое использование обусловлено простотой применения.

Если ЦБ преследует цель уменьшить кредитные возможности банков, то он

повышает официальную учётную ставку, что вызывает удорожание кредитов

рефинансирования; если же цель ЦБ — расширить доступ к кредитам банков, то

он снижает уровень ставки. Повышая или понижая официальную учётную ставку,

ЦБ оказывает воздействие на возможности КБ и их клиентов в получении

кредита, что в свою очередь влияет на экономический рост, денежную массу,

уровень рыночного %. Изменение учётной ставки ЦБ, вызывая соответствующее

изменение процента, отражается на состоянии платёжного баланса и валютного

курса. Повышение ставки способствует привлечению в страну иностранного

краткосрочного капитала, а в итоге активизируется платежный баланс,

увеличивается предложение инвалюты, соответственно снижается курс

иностранной и повышается курс национальной валюты. Снижение ставки приводит

к обратным результатам. Поскольку практически все банки в той или иной

степени прибегают к кредитам ЦБ, влияние устанавливаемых им ставок

распространяется на всю экономику.

Изменение процентной ставки особенно активно используется в условиях

нарушения равновесия платёжного баланса и обострения валютных кризисов.

Страна, испытывающая трудности в сбалансировании внешних расчётов,

стремиться привлечь иностранный капитал посредством повышения процентных

ставок.

Учётная ставка может колебаться в довольно широких пределах, отражая как

общие тенденции экономического развития, так и циклические колебания

конъюнктуры.

Размер учётной ставки обычно зависит от уровня ожидаемой инфляции и в то

же время оказывает на инфляцию большое влияние. Когда ЦБРФ намерен смягчить

кредитно-денежную политику или её ужесточить, он снижает или повышает

учётную ставку. Процентные ставки ЦБ РФ представляют собой минимальные

ставки, по которым ЦБ осуществляет свои операции. ЦБ использует учётную

политику для воздействия на рыночные процентные ставки в целях укрепления

рубля. На протяжении 1991—1995 гг. учётная ставка неоднократно колебалась в

диапазоне 10—200% годовых в зависимости от экономической ситуации. В

течение 1996 г. она снижалась и на 1.02.97 зафиксирована на уровне 42%. В

планах правительства снизить учётную ставку к концу года до 20—25% годовых.

КБ получают ссуды от ЦБ в порядке рефинансирования и переучёта векселей.

ЦБ регулирует общий V выдаваемых им кредитов в соответствии с принятыми

ориентирами единой государственнной денежно-кредитной политики, используя

при этом в качестве инструмента учётную ставку.

Повышение официальных ставок сокращает возможности КБ получить ресурсы

для кредитования. Это воздействует на сокращение денежной массы. Снижение

официальной ставки действует в обратном направлении.

Процентная политика коммерческого банка, ее принципы и факторы. (94)

Процентная политика банка- комплекс мероприятий, направленных на увеличение

процентных доходов и сокращение процентных расходов банка в целях повышения

прибыли. Важную роль при установлении уровня ставки процента играет учет в

ней различных рисков (невозврата кредита, процентного и т.д.). В условиях

нестабильной экономики и инфляции важнейшим риском является инфляционный,

который подразделяется на риск ожидаемой инфляции и риск неожидаемой

инфляции (процентный риск). Зависимость между номинальной рыночной ставкой

процента k, темпом инфляции x и реальной ставкой процента r выражается

следующим произведением: k = r + x + r * x, а если величины r и x

невелики, то можно пользоваться формулой: k = r + x (используется при

практических расчетах). Для того, чтобы описать структуру ставки процента

будет использоваться аддитивная (линейная) модель, которая учитывает

различные риски путем сложения (r -реальная ставка или премия за отказ от

потребления; x -риск ожидаемой инфляции; p –надбавка за риск непогашения

обязательства; m –надбавка за неожиданную инфляцию. Так, уровень процентной

ставки с учетом риска может быть определен по формуле: k = r + x + p + m.

Неправильная оценка этих параметров приводит к потерям дохода (к убыткам),

которые могут возникать либо у кредитора, либо у кредитуемого. Так как банк

постоянно находится в ситуации кредитора (на рынке кредитов) и кредитуемого

(на рынке депозитов), правильное назначение ставки процента –необходимое

условие безубыточной работы банка. На рынке кредитов –при недооценке

величины x ( -суммарная надбавка за ожидаемый и неожидаемый рост инфляции)

-банк недополучит доход (т.е. понесет убыток). На рынке депозитов банк

является субъектом кредитования, и поэтому: при фактора x ( -суммарная

надбавка за ожидаемый и неожидаемый рост инфляции) в депозитной ставке банк

выигрывает, при переоценке –проигрывает.

Кредитный рынок. Базовые сегменты кредитного рынка. Участники. (12)

Кред. рынок базируется на определения рынка ссудных кап-лов. Ссудный кап-л

– ден ср-ва, переданные на условиях возвратности, кредит рассматривается

как форма увеличения существующего кап-ла. Рынок ссуд. кап-лов сост. из: 1)

кредитная система (совок-ть кред-фин. учреж-й), 2) рынок ц.б. (первичн,

вторичн, внебирж.) Рынок ц.б. вкл. обращение акций, кот. не предполагают

возвратности ср-в.

Стр-ра кредитн. рынка: 1) рынок денег (рынок краткосроч. ссудных кап-лов)

2) рынок кап-лов ( среднеср. ссуд.кап-л, долгоср. ссу. кап-л, фин. рынок,

рынок золота).

Сущ-ет много критериев различия догоср. и краткосроч. ден. операций. В

практике банкови предп-тий красткорс. счит-ся до года, долгоср. –более

года.

Закон о валют. контроле устан. временную границу м\д текущ. операциями и

опер. связан. с движ. кап-ла (более 180 дней).

Кред. рынок и РЦБ частичное пересекаются, НО не явл. частью др. друга.

Участники кр.рынка: 1) первичные инвесторы – владельцы своб. фин. рес-в

(дом.хоз-ва и фирмы). Временно свободные ср-ва фирм склад-ся из времен.

своб-х оборот. ср-в, аморт-ции, устойчивых пассивов, прибыль предназнач-я

д\накопления.

2) специализированные посредники – кред-фин. орг-ции, кот аккум. временн.

своб. ср-ва и предост. их вовременн. пользование на возмездной основе.

3) Заемщики, юр и физ лица,гос-во.

Типы фин. посредников: 1) биржа, дилеры, брокеры. 2) комм банки, имеют

исключительное право совершать в совокупности 3 вида опер-й А) привлеч.

вкладов юр и физ лиц, Б) размещение привлечен. ср-в от своего имени и за

свой счет на принципах возвр, платн, срочности. В) открытие и ведение

сечтов физ и юр лиц. 3) Страх. компании – их пассивы фомир-ся из собств.

кап-лов и взносов страх. премий. Привлеч. ср-ва страх. компани вклад в гос.

и крпорат. бумаги, в недвиж-ть, в банк. депозиты. 4) Пенс. фонды или

негосуд. фондовые активы (??) Их П-вы форм-ся из взносов работодателей,

своб-е ср-ва размещают в ц.б. (по нормативам РФ).

ПИФ – П-вы формир-ся за счет эмиссии собств-х цб. Вклад. ср-ва в гос. и

корпорат. ц.б.

Активные операции (АО) и их назначение. (10)

АО банка – существенн. и определяющая часть его опер-й.

Структура ак-ов – соотнош-е разных по кач-ву статей А баланса банка к

балансов. итогу. Кач-во АО – опред-ся целесообразной структурой его

активов, диверсификацией АО, объемом рисковых ак-ов, объемом критических и

неполноценн. ак-ов и признаками изменчивости ак-ов.

4 катег. А-ов – 1) кассов. наличность и приравн. к ней ср-ва, 2)

инвестиц. в ц.б. 3) ссуды 4) здания и оборуд.

Структ-ра банкв. ак-ов во многом опред-ся особ-тями банквск. зак-ва и

учета, и влиянием внеш.среды.

А-вы подразд. на А-брутто и А.-нетто(очищен. от риска и др. статей). А-

Брутто: 1) ак-вы, не приносящ. доход (ден.ср-ва, кор.сч. в др. банках, ФОР

(фед.обяз.рез), ОС, немат ак., дебиторы, ср-ва в расчетах, использ-е ср-в

бюдж. и внебюд. фондов, финансирование капвложений, кап.затраты, тек. расх,

расх. буд. пер., переоцен. вал. ср-в и ц.б., убытки отч. года и прошл. лет.

2) ак-вы, принос. дох. (долгоср., сред.срочн и кратксрочн. ссуды клиентам,

банкам и нас-ю, просроч.задол-ть по ссудам и %, факторинг, лизинг, участие,

ц.б., выданные гарантии. 3) всего ак-вов-брутто (в структ-ре баланса-нето

ак-вы уменьш-ся на величину регулир-щих, накопит-х и транзитных счетов.)

А-нетто: 1) не приносящ. дох. (ден.ср-ва, к\с в др. банках, ФОР, ОС и

немат.ак. по остаточн. ст-ти, дебиторы в размере превышения кредиторов. 2)

приносящ. дох (долг, ср. и краткосрочн. ссуды за вычетом резервов на

покрыт. потерь по ссудам, выдан. клиентам, банкам и физ.л. в руб и инвал.

Факторинг и лиз. за вычет. ранее созд. рез-ва под обесцен-е ст-ти этих опер-

й. Ц.б. за вычет. рез-в под обесцен. ц.б., векселей, заморож. обязательств.

Виды кредитной документации. (99)

Кред. док-ты банка: меморандум о кред. пол-ке, полож-е о кред-х комитетах,

полож. о кред. подразд-и, инструкции на начальника и специалистов,

требования к док-м заемщика, полож. о кред. процедуре (регламент), кред.

истории, кред. дог-ра, дог-ра –сопровождения (страх, залог, поруч-во; купля-

продажа имущ-ва, если лизинг).

Док-ты заемщика юр.л.: 1) учредит. док-ты, устав и изменения, свид-во о

гос. рег-ции, лицензия на вид деят-ти, справка о постан. на учет в нал.

инспекц, образцы подписей и оттиск печати. 2) фин. и бух. док-ты: баланс

за посл. 4 кв-ла (в лучш. случае за 3 года), отчет о фин. рез-тах и их

использ-я, расшифр. деб. и кред., ссудной задол-ти. 3) расчет коэф-в

кредитоспос-ти. 4) дог-ра, подтверж-щию целевое назнач. кредита 5) технико-

экон. обоснован-е потреб-ти в кр-те, эфф-ть кр-мой сделки. 6) выписка банка

об оборотах по сч. клиентов за посл. 6 мес. 7) учред. и фин. док-ты

гарантов и поручителей, 8) бизнес-план п\п с хар-кой деят-ти, положение на

рынке, потенциал дохода, опис-е нов. прод-ции, 9) док-ты по залогу, права

на имущ-во, оценка ликв-ти залога, 10) аудит. заключ-е.

Док-ты КБ заемщиков: 1) устав и др. учред. док-ты, 2) копия свид-ва гос.

реги-ции как банка, 3) копия лиц-зии на соверш. бнк. опер-й, 4) карточка с

образцами подписей и оттиск печати, 5) баланс за посл. 3 года + кв-лы

тек.года + на послед. дату, 6) расшиф-ка получ-х и предост-х кредитов с

просроч. задол-тью. 7) эк-кие нормативы деят-ти по Инстр.№1. 8) желат-но,

срочные обяз-ва заемщика, 9) жел-но, посл. аудит. заключ.

Физ лица: 1) заявление на получ. кредита, 2) паспорт, 3) справка с места

раб. заемщика и его поручителей о доходах и удержаниях, 4) анкеты, док-ты

по залогу. Если кредит целевой, то обоснование и источники возврата.

Кредитоспособность заемщика: понятия и методы оценки. (82)

Кр-ть – спос-ть заемщика в полном размере и в устан. дог0ром срок погасит

банку задл-ть по осн. долгу и %. Широкий смысл Кр-ти – комплексн. оценка

фин. состоян. заемщика, вер-ть его успешн. отнош-й с банком.

Оперативная Крсп-ть – при краткосроч. кред-нии оцен-ся вер-ть выполения

заемщиком его обяз-тв.

Общая Кр-ть – при долгоср. кредит-е, или необх. детальн. хар-ка заемщика.

Анализ эфф-ти его инвест. проекта с позиции окуп-ти и эфф-ти.

Изучают инфо о заемщике: 1) фин. отч-ть, баланс, отч. о приб. и уб,

расшифровка деб. и кред-й задл-ти. 2) ликвид-ть, достаточ-ть осн.кап-ла,

эфф-ть деят-ти, устойч. фин. сост., платеж-ть, оборач-ть запасов, источники

собс. и заемн. кап-ла. 3) оценка репутации и имиджа . 4) кред. история 5)

состояние отрасли 6) цель получения кредита.

Показатели кредитоспособности заемщика.

1) коэф-т абсол. Лик-ти = наиб. ликв. А-вы / сум. краткоср. обяз-тв

заемщика. Наиб. ликв. А-вы: ден. ср-ва, кратср. фин. влож. в ц.б., дебит.

зад-ть до 30 дн. Показ. как заем-к спос. в дан. мом. погасить кратср. обяз-

ва за сч. имеющ-ся наиб. ликв-х А-вов. Норма – 0,1-0,3

2) помежут. коэф-т покрытия = тек. А-вы / тек. Пас-вы. Тек.А-вы: дебит.

зад-ть до года, гот.прод. на складе, наиб. ликв.А-вы (из №1). Показ. какая

часть кратср. обяз-тв м.б. погаш. после реализ. краткср. ликв.А-вов. Норма

– не ниже 1.

3) общий коэф-т покрытия = оборот. кап-л / тек. Пас-вы Обор. кап-л = тек.

А-вы + произ-е запасы + незаверш. произд-во. Показ. на сколько заем-к может

погас. кратср. обяз-ва при реализ. всего обор. кап-ла. Норма – не ниже 2.

4) коэф-т маневренности обор. кап-ла = производст. запасы / обор. кап-л

Показ. какая часть произ-го кап-ла заморож. в произв. запасах. Норм нет.

5) коэф-т обеспеч-ти = соб. кап-л / сум баланса п\п . Показ. как деят-ть

п\п фин-ся за сч. соб. кап-ла. Норма – чем выше, тем лучше. Торговля – 0,3,

строит - 0,4, промыш. п\п – 0,6

Рейтинг заемщика.

Строится на основе балловой системы оценки кред-ти. Коэф-ты кр-ти в завис.

от фактич. знач-я по сравн. с норм-вом опред-ся по классам кредсп-ти: 1

класс (100-150 бал) – первокласный, 2- (150-200) допустимый, 3 (более 200)

-ниже норматива.

Считают по 4 нормативам: К. абс. лик-ти, К. промеж. покрытия, общ. К.

покрытия, К. обеспеч-ти.

1) коэф-т абсол. Лик-ти = наиб. ликв. А-вы / сум. краткоср. обяз-тв

заемщика. Наиб. ликв. А-вы: ден. ср-ва, кратср. фин. влож. в ц.б., дебит.

зад-ть до 30 дн. Показ. как заем-к спос. в дан. мом. погасить кратср. обяз-

ва за сч. имеющ-ся наиб. ликв-х А-вов. Норма – 0,1-0,3

2) помежут. коэф-т покрытия = тек. А-вы / тек. Пас-вы. Тек.А-вы: дебит.

зад-ть до года, гот.прод. на складе, наиб. ликв.А-вы (из №1). Показ. какая

часть кратср. обяз-тв м.б. погаш. после реализ. краткср. ликв.А-вов. Норма

– не ниже 1.

3) общий коэф-т покрытия = оборот. кап-л / тек. Пас-вы Обор. кап-л = тек.

А-вы + произ-е запасы + незаверш. произд-во. Показ. на сколько заем-к может

погас. кратср. обяз-ва при реализ. всего обор. кап-ла. Норма – не ниже 2.

5) коэф-т обеспеч-ти = соб. кап-л / сум баланса п\п . Показ. как деят-ть

п\п фин-ся за сч. соб. кап-ла. Норма – чем выше, тем лучше. Торговля –

0,3, строит - 0,4, промыш. п\п – 0,6

Кредитование по контокоррентный счету, его организ. (92)

КК - (конто – счет, коррент – текущий (лат). – кредитов-е по текущ.

счету. Вид кр-та, предост-го заем-ку д\ провед-я платежей при отсутств. ср-

в на его р\с или тек\сч. Выдается по тек. потребностям в оборот-х ср-вах и

явл. возобновляемым. Необх-ть в КК. возн. при разрыве движения фин. потоков

заемщ-ка во времени м\д поступл-ем ср-в на сч. из выручки от реализ. Прод.

и платежами за поставленные Тов.и Усл. с налог. органами, соц. страх-ем и

тд.

Кредитор – КБ, заемщики – ю.л, физ.л., кот. берут кр-т д\оплаты куплен-х

Тов и Ус., оплаты коммун. платежей и др. расчетов.

Кр-т предост. по Конток. счету, кот. сост. из 2 счетов: расч. (тек) сч. и

ссудный сч. По Дебету отраж – сумма кр-та, получ-я в рез-те кассовых

разрывов у клиента, списание ср-в, выдача налич. денег. По Кред. – погаш.

задолж-ть и % по ней, поступл. ср-в на сч. от партнеров клиента, внесен.

налич. денег.

При КК КБ предъявл. жесткие треб-я к заемщ-ку, но общие это: стабил. фин.

показ-ли (по 1-му классу кредоспос-ти), наличие устойч. величины чистой

прибыли или дох., хорош. полож. на рынке в теч. неск. лет, наличие

постоянн. партнеров.

Особ-ти КК : 1) перед заключ. дог-ра банк проводит анализ кредитоспос-ти.

Потом ссуды предост-ся без доп. док-тов о фин сост. 2) макс. размер задол-

ти устан-ся д\кажд. клиента дифференциально. Лимит задол-ти опред-ся как

разница м\д средней потреб-ю в обор. ср-вах и собст. обор. ср-вами. 2)

банк резервир. часть ср-в д\предост. кредитапо первому треб-ю. 3) устан.

предельно допустим. срок погаш. задолж-ти по Конткр. дог-ру (обычно

длительный). 4) отсутствие матер. обеспечения кр-та 5) сущ-ют 2 вида %: а)

депозитный% - при наличии ср-в на р\с, б) ссудный % - исчисл. из дневного

остатка ссуд. задолж-ти в соотв. с расч-ой % ставкой по контокорренту.

Овердрафт (сверх остатка (англ.)– разновидность контокоррентного кр-та.

КК - (конто – счет, коррент – текущий (лат). – кредитов-е по текущ. счету.

Вид кр-та, предост-го заем-ку д\ провед-я платежей при отсутств. ср-в на

его р\с или тек\сч.

Он предст. форму краткосроч. кред-ния совок-й потребности клиента в ден.

ср-х при недост. их на сч. д\осущ-я платежей и расчетов. Специфич. черты Ов-

та: 1) кредитор - не тока КБ, но и ЦБ, 2) заемщики – а) КБ, если корресп-

ские отношения допускают возмож-ть Ов-та. б) подразделения КБ в процессе

внутрибанкв. расчетов, в) физ.л – предприниматели. Д\обычных физ.л. Ов-т Не

предост-ся.

Особ-ти Ов-ной операции: 1) все опер-и отраж. на р\с, т\с или к\с

заемщика, 2) Ов-т оговаривается при первонач. заключ. дог-ра расч-касс.

обслужавания с банком. 3) лимит задолж. чаще всего НЕ предусм. Но в Росс.

это большой риск. 4) сроки Ов-та фикс-ся в дог-ре (не бол. 10-15 дн.) При

наруш. срока – задлж-ть переводится в разряд обычных ссуд. 5)плата по кр-ту

опред-ся как сум. фактич. размера Ов-та + % ставка. 6) кред-ние отраж. на

особых сч-х (44201,44301 и тд. до 45401)

Ипотечное кредитование. (85)

Ипот.кр-ние – форма предост-я кр-та под залог недвиж-ти разл. рода. По

цели обращ-я за кр-том различают: 1) краткоср. кр-т (текущ. потреб-ть в

ден. ср-вах), 2) долгосроч. (фин-ние кап. строит-ва, реконструкции, освоен.

зем. участка). Общий момент – использ-е недв-ти д\обеспеч-я возвратности кр-

та.

Особ-ти недвижимости как предмета залога: 1) приемлемость (устойчивость

потребит. хар-к в теч. долгого времени, 2) достаточность (высокая ст-ть

недвиж-ти чтобы конпенсир. и прямые расх. и косвен., связ. с проц-м реализ-

и недв-ти и проч. расх. по сделке (напр., судебные). 3) объект недвиж-ти

(жилые дома, приватиз. кв-ры, дачи, гаражи) д.б. свободен, а его собств-ки

проживают и прописаны в др. месте.

Если объект недвиж-ти наход. в совместн. собст-ти, то он станет залогом

тока с письм. разреш. всех собс-ков.

Преим-ва ипотеки перед др. кр-тами: 1) объект недв-ти сохр. свои осн. кач-

ва продолжит. время, что позвол. орг-ть кредитование клиента напериод 10-30

лет. 2) цена нанедвиж-ть со врем. увелич-ся (еще быстрее при инфлиции), что

явл. более полной гарантией кредитору, и защитой от потерь. 3) обесп-ся

доп. защита прав банка-залогодерж-ля посредством гос. рег-ции залога недв-

ти. 4) простота и доступность орг-ции контроля за сохранностью залога, что

избавл. кредитора-залогодателя от лишних расх. по контролю.

В кач-ве кредиторов и заемщиков при И,К, могут выступ. физ и юр. л, и КБ.

Схема организации ипотечного кредитования.

Этапы процесса Ип. кр-ния:

1) пакет док-тов, кот. хар-ет заемщика как юр. или физ. лицо, хар-ка его

фин. сост-я (баланс, форма №2 (приб и уб)), заявление на кр-т, техн-экон-е

обоснование кр-та, гарантии, инфо об объекте недв-ти (свидет-во о праве

собств-ти, копия пасторта БТИ, справка БТИ о балансв. ст-ти здания и %

износа, справки об отсутств. ареста на дан. объект.

2) Оценка ст-ти недвиж-ти. Произв-ся спец-тами банка или приглаш.

риэлтерск. фирма. Учит-ся спрос и предл. на рынке недвиж-ти,

месторасполож., тип строения, экология, наличие удобств)

3) соглас. условий дог-ра с заемщиком. Сроки, порядок исчисл-я %%, сумма

ссуды, возврат. Сумма ссуды расчит-ся из ст-ти возможной реализации объекта

в буд. при невыполн. заемщ-ком обяз-тв.

В Росс.срок Ипот. кр-та – 12-15 мес., за рубежом – 15-20 лет.

4) заключ. кред-го дог-ра и дог-ра и залоге недвиж-ти. Д\сниж-я риска

собств-к страхует объект недвиж-ти впользу банка на срок > ипот.дог-ра. Дог-

р должен отраж. требования закона РФ «О залоге» – инфо о виде залога,

сроках и размере исполнения обяз-тв.

5) гос. регистраци дог-в о залоге разл. типа недвиж-ти. В Моск. осущ.

всоот. в Постан-ем Прав-ва Москвы от 20,09,94 №788 «О введ. на терр. Моск.

единой системы гос. рег-ции залога и един. реестра дог-в залога». Рег-ции

залога возм-на в органах: - Комитет по управ-ю имущ-вом г.Мск, - Моск. гор.

бюро технич. инвентаризации (БТИ) – Моск. земельн. комитет, - Департамент

муницип. жилья и др. – Моск. регистрац. Палата и др. (Все они рег-ют по

типу залога).

Виды закладных.

В миров. банк. практике вместо дог-ра о залоге недв-ти оформл-ся

закладная – ц.б., удостовер-щая право кред-ра получить возмещение расхододв

по ссуде из ст-ти залож-ой недвиж-ти при наруш. условий дог-ра заемщиком.

Типы закладных: 1) З. с фикс. % ставкой, по кот. в теч. срока дог-ра %

ставка не измен. Этот тип примен. в странах с устойч. эк. ситуац. и

незначит. темпами инфляции. Иначе этот тип может принеста убытки банку.

2) З. с корректируемой % ставкой. % привязывается к индексу дох-ти по

долгосроч. гос. обяз-вам; потом меняется в соот. с измен-ем индекса гос.

обяз-в. Устанавл-ся 2 вида пределов: а) пределы разового измен-я ставки по

З. (+- 2%) б) пределы макс. изменения ставки по З. за весь пер. кред-ния (+-

6%). Коррект-ка происх. раз вгод в день заключ. дог-ра.

3) З. с коррек-кой на инфляцию.

4) Предназн. д\клиентов из молодых семей. Изначально ставка очень низкая,

но с годами ростет, как бы пропорц-но росту доходов семьи.

Факторинг: понятие и виды. Организация…... (89)

Фак-г – многоцелевая операция, связ. с краткоср. кред-нием клиента через

приобрет. у него долговых обяз-в покупателей Прод, Усл, работ, поставщиков

сырья, оборд-ния; со страх-нием клиентов банка от риска неплатежей со

стороны их партнеров или риска неплат. самих клиентов по отнош. к их

поставщ-м и кред-рам; с контролем за фин. сост. пост-кови и платежеспост-ю

покуп-ей; с орг-цией бух. учета движения Прод. и расчетов за нее; с

консультир-ем клиентов банка в части сбыта и рекламы Тов, раб, Усл.

В Росс. появ. в 87г. в «Промстройбанке».

Критерии Ф-га (конвенция, принятая в 88г. Междунар. Инст-том Унификации

частного права, «О междунар-м фак-ге»: 1) осущ-е кредит-я в форме

предварит. оплаты деловых требований, 2) ведение б\у поставщика, в т.ч. по

учету реализ-й Прод, раб, Усл. 3) инкассирование задолж-ти поставщ-ка, 4)

страх-е пост-ка от кред-го риска.

Участники Факт. опер.: 1) факт-вый отдел КБ или спец. фактрг. компания, 2)

поставщик Прод, 3) покуп-ль Прод. 4) допол. участники: а)КБ, кот. предост.

заемные источники, или участвует в УК дочерней фактрг. компании. б) страх.

орг-ция, кот. страх. риск повреж-я транспортир-х Тов.

Виды факторинга.

1) Соглаш-е о полном обслуж. Вкл. в себя: защиту клиента от риска

неплатежа со стор. покуп-ля, орг-ция учета реализ-й Прод . и состояния

дебет. задол-ти, обеспеч-е клиента ден-ср-вами за сч. предварит. оплаты

долговых обяз-тв его покуп-ей. Предварит оплата может произв-ся в соот. с

дог-ром на опред. дату или через конкр. период времени с мом. покупки

(прод) длг- обяз-тв (чаще на 3 раб. день). Предварит. продажа и оплата

долг.обяз-в может осущ-сяв полной сумме долг-х обяз-в или в их части.

Полная предвар. оплата пров-ся лишь по отнош. к наибол. надеж. клиентам,

т.к. риск банка увелич. Вознагр-е по фак-гу поступает от клиента отдельным

фактом, в рез-те чего при нарушении условий дог-ра проблема компенсации

затрат (по кредиту и %) резко усилив-ся. Поэтму предвар. оплата обычно 70-

80% от сум. долг-х обяз-в. Остаток сум дол-х обяз-в возмещ-ся клиентом за

вычитом платы по фак-гу после поступл. на сч. фактор-отдела оплаты от покуп-

й клиента.

2) Открытый Ф-нг – партнеры клиента извещается о наличии Фак-го дог-ра.

Спец. телеграммой или письмом им сообщ-ся об изменении реквизитов счета,

оплата по кот. теперь осущ-ся в адрес фактор-отдела.

3) Закрытый Ф-г (дороже открытого)– ср-ва от плат-ков по прежнему поступ.

на сч. клиента, кот. переводит их фактор-отделу с добавлением к омисс.

вознагр-я. Здесь процесс обращ-я ср-в замедлен. Фактор-отделу поэтму необх

допол. фин-ние операций. и ростет риск неплатежа, т.к. к сч. клиента

могут появ-ся претензии со сторон других лиц.

4) Ф-г с правом регресса. Фактор-отдел может вернуть клиенту долг- обяз-ва

при отказе плат-ка от из оплаты. Но комисс. вознагр-я отдел не возвращает.

(вид выгоден д\банка)

5) Ф-г без права регресса. Банк полностью принимает риск неплатежа со

стор. плат-ка. Банк несет затраты при защите своих интересов в суде.

6) Международ-й Ф-г. Один из партнеров явл. нерез-м РФ. Тут к обычным

рискам прибавляются валютный, страновой и переводной.

Лизинговые операции. (90)

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6