РУБРИКИ

Аудит расчетно-кассовых операций кредитной организации ОАО "Новосибирский Муниципальный Банк"

   РЕКЛАМА

Главная

Бухгалтерский учет и аудит

Военное дело

География

Геология гидрология и геодезия

Государство и право

Ботаника и сельское хоз-во

Биржевое дело

Биология

Безопасность жизнедеятельности

Банковское дело

Журналистика издательское дело

Иностранные языки и языкознание

История и исторические личности

Связь, приборы, радиоэлектроника

Краеведение и этнография

Кулинария и продукты питания

Культура и искусство

ПОДПИСАТЬСЯ

Рассылка E-mail

ПОИСК

Аудит расчетно-кассовых операций кредитной организации ОАО "Новосибирский Муниципальный Банк"

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Остатки по счетам на конец отчетного периода (2003-2005 гг) ОАО «Новосибирский Муниципальный Банк» для расчета уровня существенности

Таблица Б1 - Остатки по счетам на конец отчетного периода ОАО «Новосибирский Муниципальный Банк» (на 01.01.06)

Наименование счетов

№ счета

Актив

Пассив

1

2

3

4

Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

Касса кредитных организаций

20202

91 222

 

Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций

20207

10 917

 

Денежные средства в банкоматах

20208

26 306

 

Денежные средства в пути

20209

29 116

 

Корреспондентские счета

Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России

30102

9 911

 

Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов

30109

 

4

Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах

30110

2 113

 

Счета кредитных организаций по другим операциям

Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России

30202

29 415

 

Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России

30204

1 125

 

Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях

30213

2 938

 

Незавершенные расчеты кредитной организации

30221

0

 

Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России

30223

 

0

Расчеты по ценным бумагам

Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

30601

 

130

Расчеты кредитных организаций-доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

30602

0

 

Счета организаций, находящихся в федеральной собственности

Коммерческие организации

40502

 

15 598

Некоммерческие организации

40503

 

1 160

Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

Финансовые организации

40601

 

2 553

Коммерческие организации

40602

 

13 874

Некоммерческие организации

40603

 

95 412

Счета негосударственных организаций

Финансовые организации

40701

 

8 181

Коммерческие организации

40702

 

183 619

Некоммерческие организации

40703

 

31 773

Средства для проведения выборов и референдумов. Специальный избирательный счет.

40704

 

704

Прочие счета

Индивидуальные предприниматели

40802

 

12 056

Физические лица

40817

 

679

Средства в расчетах

Аккредитивы к оплате

40901

 

4 144

Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы

40905

 

0

Инкассированная денежная выручка

40906

 

0

Переводы в Российскую Федерацию

40909

 

0

Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам

40910

 

0

Транзитные счета

40911

 

19 543

Переводы из Российской Федерации

40912

 

0

Переводы из Российской Федерации нерезидентами

40913

 

0

Гражданам

45915

1

 

Расчеты по отдельным операциям

Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты

47405

 

0

Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам

47407

 

0

Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам

47408

0

 

Начисленные проценты по вкладам

47411

 

7 418

Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения

47416

 

10 079

Обязательства по прочим операциям

47422

 

19 446

Требования по прочим операциям

47423

7 345

 

Резервы на возможные потери

47425

 

1 749

Обязательства по уплате процентов

47426

 

841

Требования по получению процентов

47427

2 832

 

Расчеты с дебиторами и кредиторами

Расчеты с бюджетом по налогам

60301

 

461

Расчеты с бюджетом по налогам

60302

503

 

Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату

60303

 

1

Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату

60304

0

 

Расчеты с работниками по оплате труда

60305

 

0

Расчеты с работниками по оплате труда

60306

0

 

Расчеты с работниками по подотчетным суммам

60307

 

0

Расчеты с работниками по подотчетным суммам

60308

0

 

Налог на добавленную стоимость, полученный

60309

 

0

Налог на добавленную стоимость, уплаченный

60310

0

 

Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями

60312

2 363

 

Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям

60314

0

 

Расчеты с прочими дебиторами

60323

8 528

 

Резервы на возможные потери

60324

 

8 528

Расчетные операции

Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты

90901

56 377

 

Расчетные документы, не оплаченные в срок

90902

1 474 236

 

Выставленные аккредитивы

90907

4 144

 

Расчеты по обязательным резервам

Недовнесенная сумма в обязательные резервы по счетам в валюте Российской Федерации

91003

 

0

Недовнесенная сумма в обязательные резервы по счетам в иностранной валюте

91004

 

0

Задолженность по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания

Задолженность по кредитам и прочим размещенным средствам, предоставленным клиентам (кроме межбанковских), списанная за счет резервов на возможные потери

91802

127

 

Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи

99998

157 807

 

Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи

99999

3 508 201

Таблица Б2 - Остатки по счетам на конец отчетного периода ОАО «Новосибирский Муниципальный Банк» (на 01.01.05)

Название разделов и счетов баланса

Номер счета 2-го порядка

Остатки

Актив

Пассив

Касса кредитных организаций

20202

91 222

 

Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций

20207

10 917

 

Денежные средства в банкоматах

20208

26 306

 

Денежные средства в пути

20209

29 116

 

Корреспондентские счета

Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России

30102

9 911

 

Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов

30109

 

4

Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах

30110

2 113

 

Счета кредитных организаций по другим операциям

Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России

30202

29 415

 

Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России

30204

1 125

 

Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях

30213

2 938

 

Незавершенные расчеты кредитной организации

30221

0

 

Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России

30223

 

0

Расчеты по ценным бумагам

Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

30601

 

130

Расчеты кредитных организаций-доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

30602

0

 

Счета организаций, находящихся в федеральной собственности

Коммерческие организации

40502

 

15 598

Некоммерческие организации

40503

 

1 160

Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

Финансовые организации

40601

 

2 553

Коммерческие организации

40602

 

13 874

Некоммерческие организации

40603

 

95 412

Счета негосударственных организаций

Финансовые организации

40701

 

8 181

Коммерческие организации

40702

 

183 619

Некоммерческие организации

40703

 

31 773

Средства для проведения выборов и референдумов. Специальный избирательный счет.

40704

 

704

Прочие счета

Индивидуальные предприниматели

40802

 

12 056

Физические лица

40817

 

679

Средства в расчетах

Аккредитивы к оплате

40901

 

4 144

Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы

40905

 

0

Инкассированная денежная выручка

40906

 

0

Переводы в Российскую Федерацию

40909

 

0

Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам

40910

 

0

Транзитные счета

40911

 

19 543

Переводы из Российской Федерации

40912

 

0

Переводы из Российской Федерации нерезидентами

40913

 

0

Расчеты по отдельным операциям

Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты

47405

 

0

Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам

47407

 

0

Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам

47408

0

 

Начисленные проценты по вкладам

47411

 

7 418

Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения

47416

 

10 079

Обязательства по прочим операциям

47422

 

19 446

Требования по прочим операциям

47423

7 345

 

Резервы на возможные потери

47425

 

1 749

Обязательства по уплате процентов

47426

 

841

Требования по получению процентов

47427

2 832

 

Расчеты с дебиторами и кредиторами

Расчеты с бюджетом по налогам

60301

 

461

Расчеты с бюджетом по налогам

60302

503

 

Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату

60303

 

1

Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату

60304

0

 

Расчеты с работниками по оплате труда

60305

 

0

Расчеты с работниками по оплате труда

60306

0

 

Расчеты с работниками по подотчетным суммам

60307

 

0

Расчеты с работниками по подотчетным суммам

60308

0

 

Налог на добавленную стоимость, полученный

60309

 

0

Налог на добавленную стоимость, уплаченный

60310

0

 

Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями

60312

2 363

 

Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям

60314

0

 

Расчеты с прочими дебиторами

60323

8 528

 

Резервы на возможные потери

60324

 

8 528

Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты

90901

56 377

 

Расчетные документы, не оплаченные в срок

90902

1 474 236

 

Выставленные аккредитивы

90907

4 144

 

Расчеты по обязательным резервам

Недовнесенная сумма в обязательные резервы по счетам в валюте Российской Федерации

91003

 

0

Недовнесенная сумма в обязательные резервы по счетам в иностранной валюте

91004

 

0

Разные ценности и документы

Бланки

91207

4

 

Задолженность по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания

Задолженность по кредитам и прочим размещенным средствам, предоставленным клиентам (кроме межбанковских), списанная за счет резервов на возможные потери

91802

127

 

Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи

99998

157 807

 

Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи

99999

 

3 508 201

Таблица Б3 - Остатки посчетам на конец отчетного периода ОАО «Новосибирский Муниципальный Банк» (на 01.01.04)

Название разделов и счетов баланса

Номер счета 2-го порядка

Остатки

Актив

Пассив

Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

Касса кредитных организаций

20202

43 809

 

Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций

20207

0

 

Денежные средства в банкоматах

20208

15 164

 

Денежные средства в пути

20209

1 708

 

Корреспондентские счета

Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России

30102

2 748

 

Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов

30109

 

667

Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах

30110

824

 

Счета кредитных организаций по другим операциям

Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России

30202

56 187

 

Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России

30204

1 761

 

Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях

30213

845

 

Незавершенные расчеты кредитной организации

30221

0

 

Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России

30223

 

0

Расчеты по ценным бумагам

Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

30601

 

46

Расчеты кредитных организаций-доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

30602

6

 

Счета организаций, находящихся в федеральной собственности

Коммерческие организации

40502

 

1 523

Некоммерческие организации

40503

 

415

Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

Финансовые организации

40601

 

31

Коммерческие организации

40602

 

11 353

Некоммерческие организации

40603

 

44 499

Счета негосударственных организаций

Финансовые организации

40701

 

18 085

Коммерческие организации

40702

 

150 320

Некоммерческие организации

40703

 

24 947

Средства для проведения выборов и референдумов. Специальный избирательный счет.

40704

 

52

Прочие счета

Индивидуальные предприниматели

40802

 

12 975

Средства в расчетах

Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы

40905

 

0

Инкассированная денежная выручка

40906

 

0

Переводы в Российскую Федерацию

40909

 

0

Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам

40910

 

0

Транзитные счета

40911

 

23 415

Расчеты по отдельным операциям

Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты

47405

 

0

Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам

47407

 

0

Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам

47408

0

 

Начисленные проценты по вкладам

47411

 

1 180

Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения

47416

 

9 591

Обязательства по прочим операциям

47422

 

952

Требования по прочим операциям

47423

2 895

 

Резервы на возможные потери

47425

 

75

Обязательства по уплате процентов

47426

 

1 215

Требования по получению процентов

47427

1 816

 

Расчеты с дебиторами и кредиторами

Расчеты с бюджетом по налогам

60301

 

838

Расчеты с бюджетом по налогам

60302

0

 

Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату

60303

 

0

Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату

60304

3

 

Расчеты с работниками по оплате труда

60305

 

0

Расчеты с работниками по оплате труда

60306

0

 

Расчеты с работниками по подотчетным суммам

60308

143

 

Налог на добавленную стоимость, полученный

60309

 

0

Налог на добавленную стоимость, уплаченный

60310

0

 

Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями

60311

 

0

Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями

60312

553

 

Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям

60314

154

 

Расчеты с прочими кредиторами

60322

 

0

Расчеты с прочими дебиторами

60323

8 541

 

Резервы на возможные потери

60324

 

8 552

Расчетные операции

Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты

90901

808

 

Расчетные документы, не оплаченные в срок

90902

1 286 929

 

Расчеты по обязательным резервам

Недовнесенная сумма в обязательные резервы по счетам в валюте Российской Федерации

91003

 

0

Недовнесенная сумма в обязательные резервы по счетам в иностранной валюте

91004

 

0

Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи

99998

81 650

 

Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи

99999

 

2 388 354

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Расчетные операции ОАО «Новосибирский Мунициальный Банк»

Таблица В1 - Расчетные операции ОАО «Новосибирский Муниципальный банк» по состоянию на 1.01.2006

Название разделов и счетов баланса

Номер счета 2-го порядка

Остатки

Актив

Пассив

1

2

3

4

Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

Касса кредитных организаций

20202

121 215

 

Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций

20207

13 448

 

Денежные средства в банкоматах

20208

50 551

 

Денежные средства в пути

20209

38 429

 

Корреспондентские счета

Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России

30102

208 887

 

Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов

30109

 

2 535

Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах

30110

6 294

 

Счета кредитных организаций по другим операциям

Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России

30202

36 673

 

Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России

30204

1 208

 

Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях

30213

10 078

 

Незавершенные расчеты кредитной организации

30221

0

 

Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России

30223

 

0

Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт

30232

 

1 240

Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт

30233

1 463

 

Расчеты по ценным бумагам

Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

30601

 

169

Расчеты кредитных организаций-доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

30602

0

 

Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

Финансовые организации

40601

 

2 829

Коммерческие организации

40602

 

22 212

Некоммерческие организации

40603

 

8 600

Счета негосударственных организаций

Финансовые организации

40701

 

20 958

Коммерческие организации

40702

 

266 046

Некоммерческие организации

40703

 

40 227

Прочие счета

Индивидуальные предприниматели

40802

 

24 633

Физические лица

40817

 

208 138

Средства в расчетах

Аккредитивы к оплате

40901

 

3 585

Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы

40905

 

0

Инкассированная денежная выручка

40906

 

0

Переводы в Российскую Федерацию

40909

 

0

Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам

40910

 

0

Транзитные счета

40911

 

27 466

Переводы из Российской Федерации

40912

 

0

Переводы из Российской Федерации нерезидентами

40913

 

0

Расчеты по отдельным операциям

Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты

47405

 

0

Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам

47407

 

10

Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам

47408

0

 

Начисленные проценты по вкладам

47411

 

5 702

Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения

47416

 

562

Обязательства по прочим операциям

47422

 

21 792

Требования по прочим операциям

47423

16 012

 

Резервы на возможные потери

47425

 

1 678

Обязательства по уплате процентов

47426

 

1 585

Требования по получению процентов

47427

3 676

 

Прочии счета по операциям с выпущенными ценными бумагами

Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам

52501

 

747

Предстоящие выплаты по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам

52502

3 602

 

Расчеты с дебиторами и кредиторами

Расчеты с бюджетом по налогам

60301

 

502

Расчеты с бюджетом по налогам

60302

0

 

Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату

60303

 

0

Расчеты с работниками по оплате труда

60305

 

0

Расчеты с работниками по оплате труда

60306

0

 

Расчеты с работниками по подотчетным суммам

60307

 

0

Расчеты с работниками по подотчетным суммам

60308

0

 

Налог на добавленную стоимость, полученный

60309

 

0

Налог на добавленную стоимость, уплаченный

60310

14

 

Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями

60311

 

0

Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями

60312

24 931

 

Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям

60314

113

 

Расчеты с прочими кредиторами

60322

 

0

Расчеты с прочими дебиторами

60323

8 523

 

Резервы на возможные потери

60324

 

8 523

Расчетные операции

Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты

90901

3 071

 

Расчетные документы, не оплаченные в срок

90902

766 009

 

Выставленные аккредитивы

90907

5 848

 

Расчеты по обязательным резервам

Недовнесенная сумма в обязательные резервы по счетам в валюте Российской Федерации

91003

 

0

Недовнесенная сумма в обязательные резервы по счетам в иностранной валюте

91004

 

0

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5


© 2007
Полное или частичном использовании материалов
запрещено.