Банковская система

Банковская система

------------------------------------

краткосрочные

обязательства

Для расчетов этого коэффициента предварительно производится оценка

групп статей «краткосрочные финансовые вложения» и «дебиторская

задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после

отчетной даты)». Указанные статьи уменьшаются на сумму финансовых

вложений в неликвидные корпоративные бумаги и неплатежеспособные

предприятия и сумму безнадежной дебиторской задолженности соответственно.

Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) К3

является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет

которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и

материальные (итог раздела 2 баланса):

Итого по разделу «Оборотные активы»

К3= -----------------------------------------------------------------------

--------------------------------

Итого по разделу «Краткосрочные пассивы»- («Доходы будущих периодов»+

«Фонды потребления»+ «Резервы предстоящих расходов и платежей»)

Для расчета К3 предварительно корректируются уже названные группы

статей баланса, а также «дебиторская задолженность (платежи по которой

ожидаются более чем через 12 месяцев)», «запасы» и «прочие оборотные

активы» на сумму соответственно безнадежной дебиторской задолженности,

неликвидных и труднореализуемых запасов и затрат и дебетового сальдо по

счету «Доходы будущих периодов».

2. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4.

Является одной из характеристик финансовой устойчивости

предприятия и определяется:

Итого по разделу «Капитал и резервы»- Итого по разделу «Убытки»

К4= ----------------------------------------------------------------------

--------------------------------

Итого по разделу «Долгосрочные пассивы»+ Итого по разделу

«Краткосрочные пассивы» - («Доходы будущих периодов» + «Фонды

потребления» + «Резервы предстоящих расходов и платежей»

3. Показатели оборачиваемости и рентабельности.

Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и

кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя их объема дневных

продаж (однодневной выручки от реализации).

Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на

число дней в периоде (90,180,270 или 360).

Средние (за период) величины оборотных активов и кредиторской

задолженности рассчитываются как сумма половин величин на начальную и

конечную даты периода и полных величин на промежуточные даты, деленные на

число слагаемых, уменьшенное на 1.

Оборачиваемость оборотных активов:

Средняя стоимость оборотных активов(по стр.290 баланса)

---------------------------------------------------------------------

------------

объем дневных продаж

Оборачиваемость дебиторской задолженности:

Средняя стоимость дебиторской задолженности (по стр.230+ 240

баланса)

----------------------------------------------------------------------------

-----------------------------

объем дневных продаж

Оборачиваемость запасов:

Средняя стоимость запасов (по стр.210 баланса)

--------------------------------------------------

------------------

объем дневных продаж

Аналогично при необходимости могут быть рассчитаны показатели

оборачиваемости других элементов оборотных активов (готовой продукции,

незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской

задолженности.

Показатели рентабельности определяются в процентах или долях.

Рентабельность продукции(или рентабельность продаж) К5:

Прибыль от реализации стр.050 формы №2

---------------------------------, или К5 = --------------------------

.

выручка от реализации стр.010 формы №2

Рентабельность вложений в предприятие:

Балансовая прибыль стр.140 формы №2

----------------------------, или --------------------------- .

итог баланса стр.699 баланса

1.2. Основными оценочными показателями являются коэффициенты К , К2,

К3, К4, и К5. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности

используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные

к первым пяти показателям.

Оценка результатов расчетов пяти коэффициентов заключается в

присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе

сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее

определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических

значений:

|Коэффициенты |1 категория |2 категория |3 категория |

|К1 |0,2 и выше |0,15-0,2 |Менее 0,15 |

|К2 |0,8 и выше |0,5-0,8 |Менее 0,5 |

|К3 |2,0 и выше |1,0-2,0 |Менее 1,0 |

|К4 | | | |

|Кроме торговли |1,0 и выше |0,7-1,0 |Менее 0,7 |

|Для торговли |0,6 и выше |0,4-0,6 |Менее 0,4 |

|К5 |0,15 и выше |менее 0,15 |Нерентаб. |

Для определения рейтинга Заемщика наряду с другими факторами

используется значение S . Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

S= Вес показателя *Категория К1+ Вес показателя*Категория К2+ Вес

показателя* Категория К3+ Вес показателя*Категория К4+ Вес

показателя*Категория К5.

Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и

рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения

ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия,

отраслевой принадлежности и других конкретных условий.

Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным

образом, на сравнении их значений в динамике.

В Самарском Банке АК СБ РФ подсчет всех необходимых коэффициентов

производится на ЭВМ. Бухгалтерская отчетность вводится в специальную

программу, которая производит расчет различных показателей . На их основе

ЭВМ определяет рейтинг Заемщика. Инспектор Кредитного Управления делает

соответствующие распечатки расчетов и эти данные хранятся в деле по данному

кредитозаемщику.(Приложение 2,3)

2. Качественный анализ основан на использовании информации, которая не

может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого

анализа используются сведения, представленные Заемщиком, службой

безопасности и информация базы данных.

На этом этапе оцениваются риски:

Отраслевые:

- состояние рынка по отрасли;

- тенденция в развитии конкуренции;

- уровень государственной поддержки;

- значимость предприятия в масштабах региона;

- риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков;

Акционерные:

- риск передела акционерного капитала;

- согласованность позиций крупных акционеров;

Регулирования деятельности предприятия:

- подчиненность (внешняя финансовая структура);

- формальное и неформальное регулирование деятельности;

- лицензирование деятельности;

- льготы и риски их отмены;

- риски штрафов и санкций;

- правоприменительные риски (возможность изменения в законодательной и

нормативной базе);

Производственные и управлеченские:

- технологический уровень производства;

- риски снабженческой инфраструктуры(изменение цен поставщиков, срыв

поставок и т.д.);

- риски, связанные с банками, в которых открыты счета;

- деловая репутация(аккуратность в выполнении обязательств, кредитная

история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг и т.д.);

- качество управления.

3. Заключительным этапом оценки кредитоспособности является

определение

рейтинга Заемщика, или класса.

Устанавливается 3 класса заемщиков:

Первоклассные – кредитование которых не вызывает сомнений;

Второго класса- кредитование требует взвешанного подхода;

Третьего класса- кредитование связано с повышенным риском.

Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным

показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного

анализа рисков.

Сумма баллов S влияет на рейтинг Заемщика следующим образом:

S= 1 или 1,05- Заемщик может быть отнесен к первому классу

кредитоспособности;

S больше 1, но меньше 2,42- соответствует второму классу;

S равно или больше 2,42- соответствует третьему классу.

Далее определенный таким образом предварительный рейтинг

корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной

оценки Заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может

снижен на один класс.

Такая группировка позволяет осуществлять контроль за выявлением

возможных потерь от непогашенных кредитов и их предотвращение.

Изначально по классу эффективности и определяется группа риска

(соответственно по возрастанию). Далее (в зависимости от того , как клиент

гасит основной долг и проценты по нему) группа риска может изменяться.

Таблица №2

Таблица классификации ссуд исходя из формализованных критериев оценки

кредитных рисков

|Группа |Характеристика ссуды |Величина резерва|

|Риска | |(в % к сумме |

| | |задолженности» |

|1 |1) Текущие ссуды независимо от обеспечения| |

|Стандартные |при отсутствии просроченной уплаты %%, | |

|ссуды |кроме льготных текущих ссуд и ссуд |1 % |

| |инсайдерам | |

| |2) Обеспеченные ссуды: | |

| |- текущие при наличии просроченной уплаты | |

| |%% до 5 дней включительно; | |

| |- при наличии просроченной задолженности | |

| |по основному долгу до 5 дней включительно;| |

| | | |

| |- переоформленные один раз без изменения | |

| |условий договора | |

|2 |1)Обеспеченные ссуды: | |

|Нестандартные |- текущие при наличии просроченной уплаты | |

|ссуды |%% от 6 до 30 дней включительно; |20 % |

| |- при наличии просроченной задолженности | |

| |по основному долгу от 6 до 30 дней | |

| |включительно; | |

| |- переоформленные два раза без изменения | |

| |условий договора; | |

| |- переоформленные один раз с изменениями | |

| |условий договора | |

| |2) Недостаточно обеспеченные ссуды: | |

| |- текущие при наличии просроченной уплаты | |

| |%% до 5 дней включительно; | |

| |- при наличии просроченной задолженности | |

| |по основному долгу до 5 дней включительно;| |

| | | |

| |- переоформленные один раз без изменения | |

| |условий договора; | |

| |3) Льготные текущие ссуды и текущие ссуды | |

| |инсайдерам при отсутствии просроченной | |

| |уплаты %% | |

|3 |1)Обеспеченные ссуды: | |

|Сомнительные |- текущие при наличии просроченной уплаты | |

|ссуды |%% от 31 до 180 дней включительно; |50 % |

| |- при наличии просроченной задолженности | |

| |по основному долгу от 31 до 180 дней | |

| |включительно; | |

| |- переоформленные два раза с изменением | |

| |условий договора; | |

| |- переоформленные более двух раз | |

| |независимо от наличия изменений условий | |

| |договора | |

| |2) Недостаточно обеспеченные ссуды: | |

| |- текущие при наличии просроченной уплаты | |

| |%% от 6 до 30 дней включительно; | |

| |- при наличии просроченной задолженности | |

| |по основному долгу от 6 до 30 дней | |

| |включительно; | |

| |- переоформленные два раза без изменения | |

| |условий договора; | |

| |- переоформленные один раз с изменениями | |

| |условий договора | |

| |3) Необеспеченные ссуды: | |

| |- текущие при наличии просроченной уплаты | |

| |%% до 5 дней включительно; | |

| |- при наличии просроченной задолженности | |

| |по основному долгу до 5 дней включительно;| |

| | | |

| |- переоформленные один раз без изменения | |

| |условий договора | |

| |4) Льготные ссуды и ссуды инсайдерам при | |

| |наличии просроченной уплаты основного | |

| |долга или %% до 5 дней включительно | |

|4 |Обеспеченные ссуды: | |

|Безнадежные |- текущие при наличии просроченной уплаты |100 % |

|ссуды |%% свыше 180 дней; | |

| |- при наличии просроченной задолженности | |

| |по основному долгу свыше 180 дней; | |

| |2) Недостаточно обеспеченные ссуды: | |

| |- текущие при наличии просроченной уплаты | |

| |%% свыше 30 дней; | |

| |- при наличии просроченной задолженности | |

| |по основному долгу свыше 30 дней; | |

| |- переоформленные два раза с изменением | |

| |условий договора; | |

| |- переоформленные более двух раз | |

| |независимо от наличия изменений условий | |

| |договора | |

| |3) Необеспеченные ссуды: | |

| |- текущие при наличии просроченной уплаты | |

| |%% свыше 5 дней; | |

| |- при наличии просроченной задолженности | |

| |по основному долгу свыше 5 дней; | |

| |- переоформленные хотя бы один раз с | |

| |изменениями условий договора; | |

| |- переоформленные более одного раза | |

| |независимо от наличия изменений условий | |

| |договора; | |

| |4) Льготные ссуды и ссуды инсайдерам при | |

| |наличии просроченной уплаты основного | |

| |долга или %% свыше 5 дней | |

В нашем примере заемщика ООО «Тамара» следует отнести к первой группе

риска.

В целях поддержания стабильности и устойчивого функционирования

банковской системы России коммерческие банки обязаны создавать резерв на

возможные потери по ссудам. Резерв на возможные потери по ссудам

используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками)

ссудной задолженности по основному долгу.

Кредитующие подразделения Сбербанка России и его филиалов производят

ежемесячную( по состоянию на первое число следующего за отчетным месяца)

корректировку риска всех выданных ссуд и задолженности, приравненной к

ссудной, с учетом изменения величины фактической ссудной либо приравненной

к ссудной задолженности, группы риска ссуды(изменения продолжительности

сроков просроченной выплаты по задолженности, приравненной к ссудной),

официального курса валюты, установленного Банком России на последний день

отчетного месяца( для ссуды либо задолженности к ссудной, в иностранной

валюте) согласно таблицы № 2 «Таблица классификации ссуд исходя из

формализованных критериев оценки кредитных рисков». (Приложение № 4)

С целью снижения вероятности понести убытки в результате кредитных

отношений Самарский банк АК СБ РФ применяет одну из форм обеспечения

возвратности кредита (залог, гарантия, поручительство и др.). В нашем

случае в качестве обеспечения был предоставлен залог.

Уровень риска установлен. А к методам его регулирования теперь остается

только добавить контроль за целевым использованием кредита и периодический

осмотр заложенного имущества.

Так, выдавая один кредит за другим, Самарский банк АК СБ РФ формирует

свой кредитный портфель. Возникает необходимость в анализе и оценке

конкретных видов риска, с которыми банк сталкивается при каком-либо виде

операций. Здесь уже идет речь о рисках в рамках совокупности заемщиков.

Оценка конкретного вида риска

Данный этап предполагает расчет оценочных показателей риска посредством

определения вероятности того, что банк понесет некоторый размер потерь.

Иными словами, в основе оценки риска лежит нахождение зависимости между

определенными размерами потерь банка и вероятностями их возникновения. Эта

зависимость находит отражение в специально строящейся кривой вероятностей

возникновения определенного уровня потерь. Построение этой кривой —

чрезвычайно сложная задача, требующая от служащих, занимающихся вопросами

риска, достаточных знаний и опыта. Для построения кривой вероятностей

возникновения определенного уровня потерь, или так называемой кривой риска,

применяют различные способы, среди которых можно выделить:

А. Статистический способ.

Б. Способ экспертных оценок.

В. Аналитический способ.

А. Статистический способ

Суть этого способа заключается в том, что для расчета вероятностей

возникновения потерь анализируются все статистические данные, касающиеся

результативности осуществления банком рассматриваемых операций. При этом

для повышения точности расчетов необходимо использовать статистическую

выборку побольше, которая позволяла бы сделать допущение, что частота

возникновения некоторого уровня потерь является, а вернее равна вероятности

их возникновения.

Частота возникновения некоторого уровня потерь находится по следующей

формуле: СП

Ч = ---------------- , где

С

Ч — частота возникновения некоторого уровня потерь;

СП — число случаев наступления конкретного уровня потерь;

С — общее число случаев в статистической выборке.

Особо следует подчеркнуть тот факт, что знаменатель этой дроби — общее

число случаев в статистической выборке — должен представлять собой не

просто количество неудачно проведенных банком операций, а общее число,

включающее еще и успешно осуществленные операции данного вида. При

несоблюдении этого условия значение частоты возникновения некоторого уровня

потерь, а следовательно и риска осуществления рассматриваемого вида

операций окажется необоснованно завышенным.

При определении частоты возникновения некоторого уровня потерь следует

найти ее значение как можно в большем количестве точек (т.е. при различных

уровнях потерь). Обычно сделать это оказывается достаточно сложно, тогда

необходимо постараться определить значения рассматриваемого показателя хотя

бы в четырех основных точках, о которых речь пойдет ниже.

Для описания указанных точек нам потребуется ввести понятие областей

риска.

Под областью риска понимают зону, в рамках которой потери не превышают

какого-либо определенного уровня. На рисунке № 2 показаны основные области

риска, которые должны приниматься во внимание менеджерами по риску.

Рис.2

Основные области риска

Потери

Выигрыш

| | | | | | |

|Область |Область |Область | | | |

|критического |недопустимого |Допустимого | | | |

|риска |риска |риска | | | |

| | | |Безрисковая область |

| | | | | | |

| | | | | | |

| | | | | | |

В-1 Б-1 А-1 0

А Б В

А- размер расчетной прибыли; А-1- величина, равная размеру расчетной

прибыли; Б- размер расчетной выручки; Б-1- величина, равная размеру

расчетной выручки; В- размер собственных средств банка; В-1- величина,

равная размеру собственных средств банка.

Как видно из рисунка, выделяют 4 основные области риска:

— безрисковая область;

— область допустимого риска;

— область недопустимого риска;

— область критического риска.

Остановимся на характеристике каждой из них.

• Безрисковая область.

Для этой области характерным является отсутствие всяческих потерь при

совершении операций и получении как минимум расчетной прибыли. Левая

граница безрисковой области проходит через точку А — размер расчетной

прибыли; правая же граница попросту отсутствует, поскольку теоретически

прибыль банка не ограничена.

• Область допустимого риска.

Область допустимого риска характеризуется уровнем потерь, не

превышающем размеры расчетной прибыли. В этой области еще возможно

осуществление данного вида банковских операций, поскольку банк рискует

только тем, что в результате своей деятельности он в худшем случае просто

не получит прибыли, а все произведенные затраты будут окуплены. При

нормальном же стечении обстоятельств, то есть когда все-таки случится

незначительная потеря, банк может получить прибыли немного меньше

расчетного уровня.

• Область недопустимого риска.

В границах этой области возможны потери, величина которых превышает

размер расчетной прибыли, но не больше общего размера расчетной выручки.

Совершенно очевидно, что такой уровень риска недопустим, поскольку банк

подвергается опасности потерять всю свою выручку от данной операции, а это

будет означать, что он произвел бессмысленные затраты не только времени, но

и денежных средств.

• Область критического риска.

Это самая опасная зона, в которой возможные потери грозят сравниться с

величиной собственных средств банка. Область критического риска

ассоциируется с понятием банкротства, а поэтому ни при каких условиях

нельзя допускать такой уровень риска.

Рассмотрев соотношение между различными областями риска, можно увидеть

те самые четыре точки, о которых речь шла выше. Эти точки лежат на границах

областей.

Дальнейшие действия по оценке риска рассмотрим на небольшом примере.

Уже на протяжении нескольких лет кредитование в подавляющем большинстве

случаев носит краткосрочный характер. Оценим риск, возникающий при выдаче

краткосрочных ссуд банком. Для этого вначале, имея соответствующую

статистику проведения банком данных операций за ряд лет, подсчитаем

частоту возникновения потерь, уровень которых можно расценить как границу

каждой из четырех описанных областей. Предположим, что частота

возникновения потерь при осуществлении краткосрочного кредитования,

соответствующая левой границе безрисковой области, то есть в точке 0 (см.

рисунок № 2), равна 0.8, а частота возникновения потерь в точках А1, Б1,

В1 равна соответственно: 0.55; 0.2 и 0.05. Если статистический ряд

позволяет, то неплохо определить еще и ряд промежуточных значений — это

только уточнит результат.

Теперь имея в своем распоряжении такие показатели, как размер потерь и

частоту их возникновения, можно построить график зависимости между этими

переменными.

Полученная кривая фактически отражает соотношение величины потерь и

вероятности их возникновения, то есть это будет именно кривая риска, о

которой шла речь выше. Данная кривая показана на рисунке № 3.

Рис. №3

Кривая возникновения потерь

|1 | | | |

|0,8 |А | | |

| | | | |

| | | | |

|0,55 | |В | |

| | | | |

| | | | |

|0,2 | | |С |

| | | | |

|0,05 | | | |D |

0 А-1

Б-1 В-1

Рассматривая рисунок, нетрудно определить, что участок АВ кривой будет

находиться в области допустимого риска, участок ВС — в области

недопустимого риска, а участок CD — в области критического риска. К области

критического риска будет относиться и участок кривой, находящийся за точкой

D, то есть за пределом уровня банкротства банка. Конечно, если более строго

подходить к этому вопросу, то точку В1, обозначающую величину возможных

потерь, равную размеру собственных средств банка, можно трансформировать в

какую-нибудь другую точку, отражающую размер потерь, при которых возникает

реальная угроза нарушения какого-либо показателя ликвидности банка. Но при

этом возникают сложности с выбором соответствующего показателя ликвидности,

Однако, если банк на протяжении ряда лет строго ориентировался на

определенный показатель ликвидности и накопил соответствующие .цифровые

данные, то расчеты по оценке риска будет логичнее построить именно через

него.

Б. Способ экспертных оценок

Способ экспертных оценок отличается от статистического лишь методом

сбора информации для построения кривой риска.

Данный способ предполагает сбор и изучение оценок сделанных банковскими

специалистами вероятностей возникновения различных уровней потерь. Эти

оценки строятся на учете всех факторов риска, а также статистических

данных. При этом следует опять-таки постараться получить как можно больше

исходных точек для построения графика зависимости между возможными потерями

и средними значениями экспертных оценок (вероятностями потерь). Также как и

в вышеописанном способе минимальное количество точек для оценки риска

должно быть не меньше четырех, а именно:

1) Точка, соответствующая нулевому уровню потерь,

2) Точка, определяющая размер возможных потерь, соответствующий размеру

расчетной прибыли.

3) Точка, характеризующая величину возможных потерь, равную размеру

расчетной выручки.

4) Точка, соответствующая потерям, размер которых

равен величине

собственных средств банка (или же потерям, при которых возникает угроза

нарушения определенного показателя ликвидности банковского баланса).

Реализация способа экспертных оценок значительно осложняется, если

количество этих оценок невелико (это подобно сокращенному ряду

статистических показателей, при котором существенно снижается точность

расчетов). Однако так или иначе даже приблизительное представление об

уровне риска дает банку, осуществляющему разработку стратегии риска,

несомненные преимущества перед банками, не проводящими такой работы.

В. Аналитический способ

Этот способ построения кривой риска банками практически не

используется, поскольку лежащие в его основе элементы теории игр слишком

слабо разработаны в применении к оценке банковского риска.

Таким образом, существующие способы построения кривой вероятностей

возникновения определенного уровня потерь не совсем равноценны, но так или

иначе позволяют произвести (пусть приблизительно) оценку риска совершения

практически любых банковских операций.

Построив кривую риска и определив области допустимого, недопустимого и

критического риска, работник службы маркетинга Самарского банка АК СБ РФ

должен заняться более детальным анализом этих областей с точки зрения

установления оптимального уровня риска для конкретного вида операций.

Оптимальный уровень — это, конечно же, относительное понятие, поскольку

получается он на основании субъективных оценок специалистов, но тем не

менее он исходит из границ области допустимого риска, получаемых в

результате построения кривой риска. Совершенно очевидно, что для банка,

стремящегося не "утонуть" в стихии рынка, действующего с максимальной

осторожностью, значение оптимального уровня риска будет ниже, чем для

банка, который не очень беспокоится о безопасности совершения сделок.

Таким образом, установление оптимального уровня риска — это очень

специфический вопрос, касающийся индивидуальных особенностей каждого

конкретного банка.

Теперь, поднимаясь еще на один уровень выше, проследим (с точки зрения

рисков), как Самарский банк АК СБ РФ в целом осуществлял кредитование за

последние два-три года. Какие меры принимались для снижения вероятности

потерь. Попытаемся объективно оценить вышеназванное и проанализировать.

В 1999 году подразделениями Самарского банка Сберегательного банка РФ

было выдано кредитов физическим и юридическим лицам на общую сумму 9

203 935 тысяч рублей ( в 1998 г. - 7 273 152), в том числе :

- населению ..................................................

789 933 тысяч рублей,

- предприятиям, организациям .................8 276 746 тысяч рублей,

- банкам ........................................................

137 256 тысяч рублей;

Выдано населению :

- долгосрочных ссуд .................................. 8 835

тысяч рублей,

- ссуд на неотложные нужды ................... 224 530 тысяч

рублей.

В 1999 году выдано кредитов в иностранной валюте на сумму 12 336 тысяч

долларов США против 37 175 тысяч долларов США в 1998 году.

При этом остаток задолженности на конец 1999 года возрос до 2 132 621

тысяч рублей по сравнению с 1 089 759 тысяч рублей на начало года или на

34,4 %, в том числе :

- по населению .....................................c 89 780 до

101 762 тысяч рублей,

- по предприятиям, организациям ....c 913 486 до 2 013 679 тысяч

рублей,

- по банкам ...........................................c 86 493 до

17 180 тысяч рублей.

Уровень просроченной задолженности составил на конец 1999 года 134 053

тысяч рублей по сравнению с 103 924 тысяч рублей на начало года, в том

числе :

- по населению .....................................с 7 182 до 8

140 тыс. руб.

- по предприятиям, организациям ....с 56 636 до 124 848тыс. руб.

- по банкам ...........................................с 40 106 до 1

065 тыс. руб.

Таким образом, кредитная задолженность по банкам на 65 % сводится к

просроченной и по своей характеристике является безнадежной ко взысканию.

Так, в 1999 году удалось погасить просроченную задолженность,

образовавшуюся в 1998 году и безнадежную ко взысканию, на сумму 403 300

тысяч рублей.

Динамика ссудной задолженности за 1999 год

Таблица № 3

тыс. руб.

|Дата |01.01.| |01.04.| В|01.07.| В|01.10.9| В |01.01.|В %|

| |99 |В |99 |% |99 |% |9 |% |00 | |

| | |% | | | | | | | | |

|Всего |7 273 | |6 836 | |7 520 | |8 648 | 100|9 203 |100|

| |152 |100|762 |100 |438 |100 |503 | |935 | |

|в том | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | |

|числе | | | | | | | | | | |

|: | | | | | | | | | | |

|Населе|500 | |470 | |500 | |655 322| |789 |6 |

|- |344 |6 |324 |6 |423 |4 | |5 |933 | |

|ние | | | | | | | | | | |

|пред- |6 273 | |5 897 | |6 700 | |7 791 | |8 276 |78 |

|прияти|500 |12 |100 |19 |258 |28 |979 |47 |746 | |

|я | | | | | | | | | | |

|Банки |499 | |469 | |319 | |201 202| |137 |16 |

| |308 |82 |338 |75 |757 |67 | |48 |256 | |

|Просро|1 089 | |1 416 | |1 700 | |2 125 | |2 132 |9 |

| |759 |14 |686 |14 |023 |13 |028 |15 |621 | |

|ченная| | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | |

|задол-| | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | |

|жен-но| | | | | | | | | | |

|сть | | | | | | | | | | |

Из данной таблицы видно, что в течение 1999 года произошла

диверсификация кредитного портфеля в части ссудной задолженности

предприятий и банков.

Доля МБК в кредитном портфеле банка за год снизилась с 82 % до 16 %,

в то время как доля ссудной задолженности предприятий и организаций

возросла с 12 % до 78 %.

Доля ссудной задолженности по населению существенно не менялась.

Удельный вес просроченной задолженности возрос с 14 % до 9%.

Удельный вес просроченной задолженности изменился следующим образом с

1999 года по 01.01.2000 :

- по населению .....................................с 8,8 % до

8,1 %,

- по предприятиям, организациям ....с 14,3 % до 6,2 %

В 1999 году продолжился приток юридических лиц на расчетно-кассовое

обслуживание в учреждения Самарского банка АК СБ РФ, что привело к

дальнейшему росту удельного веса кредитов, предоставленных юридическим

лицам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в учреждениях

Самарского банка СБ РФ с 68,7 % до 87,5 % от общей ссудной задолженности

юридических лиц.

Основными причинами роста просроченной задолженности является :

1. В связи с тяжелым финансовым состоянием ряда

промышленных

предприятий и организаций города и области, ссудозаемщики, работающие на

этих предприятиях, не имеют возможности своевременно и в полном объеме

рассчитываться с банком.

2. Недостаточное внимание уделялось работе с просроченной

задолженностью по ссудам, выданным населению.

В 1999г. работниками кредитной, юридической служб и службы

безопасности принимались меры, позволившие значительно сократить

просроченную задолженность, а именно :

1. Работа по возврату просроченной задолженности проводилась

преимущественно следующими методами :

- принятие в погашение ценных бумаг, ликвидных на федеральном и

местном уровне (облигаций ВЭБ, КО, государственных ценных бумаг),

- заключение договоров переуступки прав требований,

- заключение договоров с банками-заемщиками по переуступке долга

заемщиков,

- заключение договоров об отступном по материальным активам, в том

числе и от клиентов банка-заемщика с их последующей реализацией или

постановкой на баланс банка.

2. Параллельно с работой по взысканию просроченной задолженности

юридическая служба выполняла все необходимые формальности по производству

нотариальных надписей, передаче дел в арбитражные суды, наложению ареста на

недвижимость и прочее имущество заемщиков, блокированию корреспондентских и

расчетных счетов. Этим обеспечивалось необходимое воздействие на заемщика с

целью побудить его к исполнению всех необходимых мер по возврату кредитов.

Кроме того, материалы по ряду заемщиков в 1999 году были переданы в

правоохранительные органы для возбуждения уголовных дел.

3. Если все рассмотренные выше мероприятия не привели к возврату

кредита по причине отсутствия у заемщика средств или имущества, юридическая

служба на основании заключения судебного исполнителя передает дело в суд

для вынесения акта о невозможности взыскания и производится списание за

счет резерва.

Так, в 1999 году отделениями и ОПЕРУ Самарского банка АК СБ РФ было

списано за счет резерва на возможные потери по ссудам кредитов на общую

сумму 34 109 тысяч рублей, в том числе :

- кредитов, выданных предприятиям .............................. 17

641 тысяч рублей

- кредитов, выданных населению ....................................

183 тысячи рублей.

Информационным отделом Управления кредитования Самарского банка АК СБ

РФ на основе ежемесячных данных статотчетности формы № 18 и базы данных

отделений и ОПЕРУ по размещению кредитных ресурсов - АРМ "Кредиты"

проводится анализ выдачи и погашения ссудной задолженности, а при

необходимости, работники Управления кредитования выезжали на места с целью

проверки работы и оказания помощи сотрудникам кредитных служб отделений.

С 12.09.1995 в подразделениях Самарского банка АК СБ РФ эксплуатируется

АРМ "Кредиты", который позволяет сопровождать каждый кредит от момента

выдачи до его погашения, включая ведение лицевого счета заемщика.

Информация по всем выданным кредитам, которая имеется в отделениях по

линиям связи при каждом изменении состояния лицевого счета и кредитного

договора передается в управление кредитования банка и таким образом

обеспечивает получение базы данных по кредитам юридических лиц. В

перспективе перед кредитной службой банка стоит задача перейти на

ежедневное обновление базы данных по кредитам юридических лиц и населения.

На основе базы данных АРМ "Кредиты" организовано проведение аналитической

работы по кредитному портфелю Самарского банка. Все это повышает

оперативность работы Самарского банка.

Основными препятствиями, мешавшими в 1999г. повысить эффективность

использования кредитных ресурсов и увеличивающими риск кредитной работы,

можно считать следующее :

- в связи с наличием высокого уровня просроченной задолженности

(особенно в третьем квартале 1999 года) Самарским банком АК СБ РФ в целях

снижения риска невозврата кредита проводилось преимущественное кредитование

высоконадежной проверенной клиентуры под пониженные процентные ставки,

обеспечивающие минимальный риск невозврата выданных средств.

Рассмотрим статистические данные о размерах предоставляемых ссуд за

1999(таблица № 4).

Таблица № 4

Размер предоставленных ссуд в 1999 году.

|Размер ссуды |Количество заемщиков |Сумма |

| |ед. |% к итогу |тыс.рублей |% к итогу |

|1 |2 |3 |4 |5 |

|до 1000 |265 |38,97 |1 127 660,24 |56 |

|1000- 5000 |212 |31,18 |523 556,54 |26 |

|5000-10000 |101 |14,85 |161 094,32 |8 |

|10000-50000 |83 |12,21 |120 820,74 |5 |

|50000-100000 |13 |1,91 |60 410,37 |3 |

|100000-500000 |6 |0,88 |20 136,79 |1 |

|Итого |680 |100 |2 013 679 |100 |

Как видно из приведенных таблиц, большинство заемщиков получило

кредиты, которые не превышали сумму 1000 рублей- 56% .

По размерам кредиты располагаются в следующей последовательности:

1) до 1 000 56 %

2) 1 000- 5 000 26 %

3) 5 000-10 000 8 %

4) 10 000- 50 000 6 %

5) 50 000- 100 000 3 %

6) 100 000- 500 000 1 %

Все это говорит о том, что произошло некоторое улучшение экономического

климата, снизилась рисковость кредитования некоторых отраслей,

платежеспособность предприятий незначительно, но возросла. Поэтому

хозяйствующие субъекты могут позволить себе запросить большую сумму в

ссуду, а банк может позволить себе ее выдачу (в большем количестве

случаев).

Теперь остановимся на сроках кредитования. Далеко не всегда срок, на

который клиент запрашивает кредит, совпадает со сроком, на который этот

кредит выдают данному заемщику. (Как правило, срок может быть только

уменьшен). Делается это с целью снижения риска потерь. Подавляющее

большинство кредитов, выдаваемых

юридическим лицам за 1999 год, являются краткосрочными 92.56%. И это

обосновано, ибо подобная выдача ссуд наименее рисковая.

Однако за истекший период 2000 года доля долгосрочных кредитов

несколько возросла (с 5.44% до 8%, т.е. в 1.5 раза) за счет уменьшения

краткосрочных. Это опять же обусловлено некоторой стабилизацией экономики.

СБ стал меньше кредитовать банки, удельный вес на 01.01.2000 составляет

1,7%. Из предприятий большинство кредитов приходится на товарищества и

акционерные общества.

Весьма целесообразно (с точки зрения снижения вероятности понести

убытки на большую сумму) диверсифицировать кредитный портфель по отраслям

экономики. Вот как это делает Самарский банк АК СБ РФ (см. таблицы № 5 ).

Таблица № 5

Структура кредитных вложений по отраслям экономики в 1999 году

| |тыс.рублей |в % к итогу|

|1 |2 |3 |

|Промышленность |886 019 |44 |

|Строительство |443 010 |22 |

|Транспорт |14 096 |0,7 |

|Сельское хозяйство |26 178 |1,3 |

|Торговля |463 146 |23 |

|Прочие |181 230 |9 |

|Итого: |2 013 679 |100 |

Сразу же становится очевидным: больше всего вливаний банковского

капитала производится в промышленность. Далее в порядке убывания по

удельным весам (в 1999 году) идут: торговля, строительство, прочие отрасли,

сельское хозяйство, транспорт.

Очень важным моментом в кредитовании является обеспеченность выдаваемой

ссуды. В случае невозврата основного долга и процентов по нему банк может

предъявить претензии гаранту (поручителю), может реализовывать заложенное

имущество (на консигнационных началах) и пр. В итоге просроченная

задолженность по кредиту м процентам могут быть покрыты полностью или

частично. Таким образом, обеспеченность является одним из самых сильных

действующих рычагов, позволяющих избежать больших безвозвратных потерь

банковских ресурсов. С его помощью можно свести риск к нулю. Проанализируем

формы обеспечения ссуд, выданных юридическим лицам на основе таблиц № 6.

Таблица № 6

Сведения о формах обеспечения ссуд, предоставленных юридическим лицам в

1999 году

|Категории заемщиков |Остаток задолженности |% |

| |на 01.01.2000 | |

|1 |2 |3 |

|Всего |2 132 621 |100 |

|в том числе: БАНКИ |341 219,36 |16 |

|в т.ч. наличие | | |

|обеспечения: |0 |0 |

|- гарантии | | |

|-залог имущества |0 |0 |

|-залог ценных бумаг |341 219,36 |16 |

|ДРУГИЕ ЮРИДИЧЕСКИЕ ЛИЦА | | |

| |1 791 401,64 |84 |

|в т.ч. наличие | | |

|обеспечения: |1 267 576,67 |56,46 |

|- залог имущества | | |

|- залог ценных бумаг |202 428,39 |11,3 |

|- прочие виды обеспечения |130 772,32 |7,3 |

|- без обеспечения |190 624,26 |8,94 |

Согласно инструкции Центрального Банка ссуда, имеющая просроченную

задолженность по основному долгу или %% свыше 180 дней, считается

необеспеченной.

В МБК из обеспечения здесь чаще всего практикуется залог ценных бумаг

СБ (т.к. ценные бумаги сторонних эмитентов не используются при оформлении

залога). Этот залог наиболее ликвиден. На втором месте- залог имущества.

По юридическим лицам в 1998-1999гг. в основном применялся залог

имущества (40.5% из 82.7% и 49.73% из 97.53% соответственно). Далее в

порядке убывания удельных весов идут: гарантии, прочие виды обеспечения,

залог ценных бумаг, ссуды без обеспечения (в 1999 году их было больше). По

физическим лицам больше всего обеспечения представлено гарантиями

(поручительствами).

Каждая пролонгация кредитного договора повышает риск невозврата ссуды (

краткосрочное кредитование превращается в более долгосрочное), т.к. в

большинстве случаев она вызвана неплатежеспособностью клиента (реже

желанием продлить сделку в силу ее выгодности). Следовательно, чем больше

пролонгаций, тем более рисковым становится кредитный портфель.

Проанализируем информацию таблицы № 7.

Таблица № 7

Сведения о пролонгации кредитных договоров, заключенных с юридическими

лицами в 1999 году,

|Количество заключенных |Сумма заключенных |Удельный вес |

|договоров (ед.) |договоров (тыс.руб.)|пролонгированных |

| | |кредитных договоров |

|Всего |Из них |Общее |Всего |Из нее |В общем |В общей |

| |пролонгиро|количество | |пролонгир|кол-ве |сумме |

| |вано |пролонгаций | |ованных |кредит. |кредит. |

| | | | |договоров|Договоров|Договоров|

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |

|25 654 |353 |612 |9 203 935|302 560 |2,26 |5,12 |

Итак, в 1999 году 2,26% от всех договоров было пролонгировано. В общей

сумме кредитных договоров удельный вес пролонгаций снизился до 5.1%. Это

говорит о повышении качества кредитного портфеля.

Теперь можно рассмотреть динамику удельных весов ссуд и просроченной

задолженности по категориям заемщиков.

В период 1998-1999 гг. удельный вес просроченной задолженности

населения постоянно возрастал и достиг 8%( действует и по настоящее время).

Подобная картина наблюдается по МБК до марта 1998 года (рост с 14% до 60%),

а затем плавный спад (с 60% до 42%). По юридическим лицам после спада

устанавливаются стабильно низкие показатели (1-2%).

На диаграмме (рис. № 4) показана средневзвешенная тенденция удельного

веса просроченной задолженности в ссудной задолженности.

Рисунок № 4

Удельный вес просроченный задолженности в ссудной задолженности

Становится очевидным, что показатель, о котором идет речь в данный

момент, снижается. Это в итоге обусловлено большим удельным весом

кредитования юридических лиц. Интересным является то, что Самарский банк

АК СБ Российской Федерации учел тенденцию, которую мы увидели из

предыдущей диаграммы, и стал увеличивать кредитование юридических лиц,

снижая при этом межбанковское кредитование. Правда, выдача ссуд населению

так и не изменилась. Это иллюстрирует диаграмма на рисунке № 5.

Рисунок № 5

Удельный вес ссуд по категориям заемщиков в общей сумме кредитов

Выдавая ссуды, Самарский банк АК СБ РФ создает по ним резерв на

возможные потери (о котором мы уже упоминали в настоящей работе). Тем самым

СБ как бы "страхует" себя.

На сколько точно он все при этом рассчитывает, мы можем убедиться из

нижеприведенной таблицы и графических пояснений к ней. Для этого рассмотрим

таблицу № 7 и рис. № 6. Часть кредитов оказалась просроченной. Если

предположить, что они превратятся в просроченные (это в худшем случае), то

на протяжении всего 1998 года резерва на их покрытие было бы не достаточно.

Часть убытков пришлось бы покрывать "работающими" ресурсами. А отвлекать

ресурсы, на которые СБ рассчитывал ранее- весьма рискованно. Это, по-

видимому, было учтено, и в 1999 году резерв на возможные потери по ссудам

практически всегда покрывал просроченную задолженность. Риск подобного рода

был значительно снижен.

Таблица № 7

Динамика создания резерва на возможные потери по ссудам

|Дата |Уд. Вес |Уд. вес просрочки |Резерв |

| |резерва | |на |

| |в | |в | | |ВПС |

| |просро| |ссудно| | | |

| |чке | |й | | | |

| | | |задолж| | | |

| | | |енност| | | |

| | | |и | | | |

|01.01.|56,90 | | |13.55 | |53076240|

|95 | | | | | | |

|01.07.|86,70 | | |14 ,3 | |11138488|

|95 | | | | | |4 |

|01.01.|89,10 | | |11,00 | |95774366|

|96 | | | | | | |

|01.07.|102,70| | |7,70 | |99183948|

|96 | | | | | | |

|01.01.|105,90| | |7,00 | |93192240|

|97 | | | | | | |

|01.07.|96,90 | | |6,60 | |85894720|

|97 | | | | | | |

|01.01.|100,40| | |5,80 | |78112036|

|98 | | | | | | |

|01.07.|109,00| | |4,70 | |72974454|

|98 | | | | | | |

|01.01.|96,60 | | |5,20 | |74038232|

|99 | | | | | | |

|01.07.|117,50| | |4,10 | |74594806|

|99 | | | | | | |

|01.01.|94,10 | | |5,60 | |82182382|

|00 | | | | | | |

|05.05.|104,30| | |5,20 | |89982450|

|00 | | | | | | |

Оценивая динамику создания резерва на возможные потери по ссудам,

отметим, что изначальный резкий рост был обусловлен недостаточностью

начисления данного резерва, затем просроченная задолженность покрывалась

созданным резервом, можно сделать вывод, что качество кредитного портфеля

улучшилось (он стал менее рисковым). Однако, в конце первого квартала

наблюдается рост резерва. Это было вызвано увеличением кредитного

портфеля.

В 1996 году работниками кредитной, юридической служб и службы

безопасности принимались меры по сокращению просроченной задолженности за

счет ее погашения путем :

- принятия в погашение ценных бумаг, ликвидных на федеральном и

местном уровне (векселей Администрации Самарской области и г. Самары,

векселей Минфина, векселей Сбербанка РФ, государственных ценных бумаг,

облигаций ВЭБ и других ценных бумаг сторонних эмитентов при наличии

разрешения Россбербанка),

- заключения договоров переуступки прав требований,

- перевода долга на платежеспособных заемщиков,

- заключение договоров об отступном по материальным активам с их

последующей реализацией или постановкой на баланс банка.

Рисунок № 6

Удельный вес резерва в просроченной задолженности

В случае невозможности взыскания просроченной задолженности юридическая

служба выполняла все необходимые формальности по передаче дел в арбитражные

суды, наложению ареста на недвижимость и прочее имущество заемщиков, что

способствовало исполнению необходимых мер по возврату кредитов.

Если все рассмотренные выше мероприятия не приводили к возврату кредита

по причине отсутствия у заемщика средств или имущества, то просроченные

ссуды на основании заключения судебного исполнителя и акта суда о

невозможности взыскания средств признавались безнадежными ко взысканию.

Постановлением Правления Самарского банка АК СБ РФ такие ссуды списывались

за счет резерва на возможные потери по ссудам.

В целях недопущения роста уровня просроченной задолженности в Самарском

банке АК СБ РФ и снижения риска невозврата кредита проводилось

преимущественное кредитование высоконадежной проверенной клиентуры,

находящейся на расчетно-кассовом обслуживании под пониженные процентные

ставки, обеспечивающие минимальный риск невозврата выданных средств.

1999 год был без особых перепадов и в итоге ознаменовался небольшим

снижением данного показателя.

Нельзя оставить без внимания распределение ссудной задолженности по

группам риска. Остановимся на данной динамике за два последних года. Она

отображена в приводимой ниже таблице и диаграмме к ней таблица № 8.

Таблица № 8

Динамика удельных весов групп риска в общей сумме ссудной задолженности

| | | | | | | |

| |Дата |Группа риска |

| | |I |II |III |IV |

| |01.01.|87,7 |2,2 |2,0 |8,1 |

| |97 | | | | |

| |01.07.|88 |2 |1,5 |8,5 |

| |97 | | | | |

| |01.01.|89,2 |1,6 |1,0 |8,2 |

| |98 | | | | |

| |01.07.|88,3 |1,9 |0,9 |8,9 |

| |98 | | | | |

| |01.01.|87,1 |2,1 |1,8 |9,0 |

| |99 | | | | |

| |01.07.|88,2 |2,1 |1,2 |8,5 |

| |99 | | | | |

| |01.01.|88,8 |2,2 |1,2 |7,8 |

| |00 | | | | |

| |01.05.|89,0 |1,8 |1,2 |8,0 |

| |00 | | | | |

| |

Очевидно, что большинство заемщиков принадлежало и принадлежит к первой

группе риска. Здесь пик удельного веса пришелся на 01.01.98 (89,2%). Он

является точкой перегиба (рост сменился спадом). Удельные веса остальных

групп невелики. Так, по второй группе риска показатель колеблется в

интервале от 1.0% до 2,2%. По третьей группе идет колебание от 1,2 до

2,0.Четвертая группа риска по удельному весу находится на втором месте,

наибольший показатель приходится на 01.01.1999 и составлял 9 %.

Таблица № 9 является следствием таблицы, рассмотренной выше. Речь идет

о динамике удельных весов резерва по группам риска в общей сумме резерва на

возможные потери по ссудам.

Наибольшим удельным весом в резерве обладает четвертая группа риска,

ибо кредиты, отнесенные к ней, являются наиболее рисковыми. Правда, данный

показатель снижается. В то же время он растет по первой группе риска,

которая занимает по удельному весу в резерве второе место.

Ощутимо уменьшается показатель по четвертой группе риска и

увеличивается по третьей.

Таблица № 9

Динамика удельных весов резерва по группам риска в общей сумме резерва

|Дата |Группа риска |

| |1 |2 |3 |4 |

|01.01.98 |24,1 |3,5 |18,4 |54,1 |

|01.07.98 |26,1 |4,5 |3,8 |65,7 |

|01.01.99 |30,7 |7,2 |6,2 |56 |

|01.07.99 |36 |6,8 |7,5 |49,6 |

|01.01.00 |40,9 |1 |4,7 |42,4 |

|01.05.00 |41,3 |11,3 |6,2 |41,2 |

По второй группе удельный вес увеличивается и за последние полгода

сохраняет свою величину. Суммарная тенденция является положительной.

Теперь можно проводить корреляционно-регрессионный анализ.

Наиболее удачно и точно это можно осуществить применительно к таким

показателям как: удельный вес групп риска в общей сумме ссудной

задолженности, удельный вес резерва в просроченной задолженности и удельный

вес просроченной задолженности в ссудной задолженности.

Для этого берутся по каждому показателю значения на разные даты из

таблиц №№ 7,8. Необходимым условием анализа является однородность

временного интервала .Из всех значений по совокупности показателей будет

составлена общая таблица наблюдений. На ее основе с помощью сложной

математической обработки можно будет вывести уравнения трендов.

Таблица № 10

Таблица уравнений трендов

|Показатель Х t |Уравнение |

|1.Удельный вес первой группы риска в |Хt = 65,975+ 3,4050 х t |

|общей сумме ссудной задолженности | |

|2. Удельный вес второй группы риска в|Хt = 2,978 – 0,3333 х t |

|общей сумме ссудной задолженности | |

|3. Удельный вес третьей группы риска |Хt = 0,589 – 0,02 х t |

|в общей сумме ссудной задолженности | |

|4. Удельный вес четвертой группы |Хt = 23,347 – 2,325 х t |

|риска в общей сумме ссудной | |

|задолженности | |

|5. Удельный вес резерва в |Хt = 115,25 – 10,3833 х t |

|просроченной задолженности | |

|6. Удельный вес просроченной |Хt = -15,839 + 10,4033 х t |

|задолженности в ссудной задолженнсти | |

Итак, нами получены уравнения трендов. Теперь, подставляя вместо

значения t временной интервал, можно делать прогноз по каждому показателю.

Даже если применить данные уравнения к уже известным рядам динамики, то мы

увидим практически полное совпадение между прогнозом и фактом. Погрешность

в данном случае составляет всего лишь 0-5% (это очень маленькое значение

для анализа подобного рода).

Глядя на полученные уравнения трендов, можно сделать следующий прогноз:

- удельный вес просроченной задолженности в ссудной задолженности в

ближайшем будущем сократится, но не значительно. Колебания показателя будут

невелики;

- резерв будет покрывать просроченную задолженность полностью ;

- изменения внутри групп риска приведут к продолжению улучшения

качества кредитного портфеля. Рисковость последнего будет по-прежнему

снижаться. Однако, темп такого снижения будет носить затухающий характер.

Зная средний уровень кредитов, подлежащих списанию из-за непогашения,

мы имеем возможность сделать и другой прогноз (сравнительно точный и не

столь сложный)- группировку кредитного портфеля по рисковым классам на 2000

год. Прогноз будет сделан на основе валютных кредитов, выданных Самарским

банком за первые три месяца 2000 года.

С введением нового плана счетов в Самарском банке АК СБ РФ установлены

новые ставки отчисления в резерв на возможные потери по ссудам по группам

риска: 1 группа- 1 %; 2 группа- 20 %; 3 группа- 50 %; 4 группа- 100 %.

Вывод: отвлечение банковских ресурсов в резерв на возможные потери по

ссудам станет менее эластичным по отношению к степени рисковости кредитного

портфеля. Таким образом, отчисления в данный резерв станут величиной более

постоянной. Размах вариации последней уменьшится.

Заключение.

Итак, подводя итоги по проделанной работе, можно сказать следующее:

Любой хозяйствующий субъект (будь то юридическое или физическое лицо) в

современных рыночных условиях действует по своим правилам (в рамках

закона). Целью его деятельности (в конце концов) является получение

прибыли. Однако, на каждом шагу приходится рисковать. Как правило, чем

больше риск, тем больше вероятность получить прибыль.

Спектр банковских услуг в настоящее время очень велик, поэтому и круг

возникающих банковских рисков с каждым днем расширяется. По основным

факторам возникновения банковские риски подразделяются на экономические и

политические. Самым трудным для банка является предвидение политических

рисков, поскольку предсказать политическую ситуацию довольно сложно, тем

более в нашей стране.

Экономические риски в основном связаны с политикой самого банка и

предвидения этой группы рисков целиком и полностью зависит от

компетентности сотрудников того или иного банка.

Все вышесказанное относится как к коммерческим банкам в целом, так и к

Самарскому банку АК СБ РФ в частности. Для последних риск представляет

собой стоимостное выражение угрозы потерять часть своих ресурсов,

недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате

осуществления определенных финансовых операций. Предвидение подобных рисков

является важным моментом в деятельности банка. Возникает постоянная

необходимость анализа вероятности потерь. Здесь существуют как общепринятые

методологии, так и методологии, разрабатываемые самим финансово-кредитным

институтом.

Важной составной частью выработки стратегии является разработка

мероприятий по предупреждению и снижению выявленного риска.

Именно в выработке основных подходов к оценке риска, определении

допустимого его уровня и разработке соответствующей стратегии и состоит

главная задача управления риском.

В настоящее время разработаны и получили распространение мероприятия,

направленные на снижение отдельных видов банковских рисков, таких как:

валютный риск, внешнеэкономические риски, рыночный риск, процентный риск,

кредитный риск. Так же одним из средств управления банковскими рисками

является страхование. Но этот способ в отечественной практике не получил

большого распространения.

Основным видом банковского риска является кредитный риск. Он возникает

при кредитовании банком своих клиентов. В этой ситуации применяются

определенные методы снижения риска. В Самарском банке АК СБ РФ, как и во

многих других, практикуются следующие меры для снижения данного риска:

создается резерв на возможные потери по ссудам; деверсифицируются кредиты;

от заемщика требуется обеспеченность ссуды и ее целевое использование.

Принципы кредитования должны быть соблюдены в любом случае.

От подхода к каждой выдаваемой конкретной ссуде будет зависеть уровень

рисковости кредитного портфеля банка. Так, по Самарскому банку АК СБ РФ

(опираясь на проделанную работу) уровень рисковости всех выданных ссуд в

совокупности за последние два года неоднократно изменялся. Последняя

тенденция направлена на снижение вероятности потерь. Согласно проведенному

корреляционно-регрессионному анализу, она сохранится и дальше. Количество

пролонгаций снижается. Это говорит о повышении качества кредитного

портфеля, о верных решениях по вопросам выдачи ссуд. Об этом говорят такие

цифры: на 01.01.1999 год сумма кредитного портфеля составила 800000

тыс.рублей, а на 01.05.2000- 1 030 000 тыс.рублей.

Увеличиваются размеры выдаваемых кредитов. Доля МБК уменьшилась, а

кредитование промышленности, строительства, сельского хозяйства значительно

увеличилось. Очевидно, что экономика оживилась, и в силу роста

инвестиционной привлекательности некоторых отраслей Самарский банк АК СБ РФ

принимает активное участие в ее кредитовании. Суды в своем большинстве по-

прежнему выдаются на короткий срок, но доля долгосрочных кредитов медленно

начинает расти.

В перспектива АК СБ РФ будет больше уделять внимания консорциональному

кредитованию, кредитованию населения, факторинговым операциям,

предоставлению банковских гарантий, овердрафтному кредитованию. Намечено

усовершенствовать нормативные документы по вопросам кредитования и

структуру отчетности.

Очень важно не рисковать, чтобы потом не "пошатнуться" и не подорвать

доверие своих клиентов. Ведь часть из них может отказаться от обслуживания

в данном банке, и тогда последний потеряет возможность получения части

своей прибыли. Приятно осознавать, что Самарский банк всегда придерживается

принципа: "надежность - прежде всего".

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:

1. Инструкция ЦБ РФ № 1 от 30.04.1991 “ О порядке регулирования

деятельности коммерческих банков”

2. Приложение № 6 Методические рекомендации оценки кредитных рисков

для перенсмотра портфеля кредитов” к временной инструкции ЦБ РФ №

17 от 24.08.1993 по составлению общей финансовой отчетности

коиммерческими банками

3. Письмо ЦБ РФ № 130а от 20.12.1994 о порядке формирования и

использования резерва на возможные потери по ссудам, создаваемые

коммерческими банками

4. Положение 89-П от 24.06.1999 “О порядке расчета кредитными

организациями размера рыночных рисков”

5. Регламент создания и использования в СБ РФ и его филиалах резерва на

возможные потери по ссудам 445-р от 30ю10.1998

6. Регламент № 285-р от 08.12.1997 “Предоставление кредитов юридическим

лицам СБ РФ и его филиалами”

7. Баканов М.И. Анализ коммерческого риска (Бухгалтерский учеи 1996 год

№ 10)

8. Ефимова О.В. Банковские риски, их регулирование и предупреждение

(Бизнес и банки 1995 год № 52)

9. Лакшина О.А. Риски банков при экспортном кредитовании (банковское

дело 1995 год № 1 )

10. Севрук В.Т. Анализ уровня странового риска (Бухгалтерский учет 1995

год № 7)

11. Соколинская Н.А. Кредитные риски и кредитный портфель коммерческого

банкм )бизнес и банки 1997 год № 2)

12. Хорин А.Н. Выгодно ли страховать банковский кредит(Бизнес и банки

1999 год № 16)

13. Жуков Е.Ф. “Банки и банковские операции” Москва, 1997 год

14. Лаврушин О.И. “Банковское дело” Москва, 1999 год

15. Лаврушин О.И. “Деньги. Кредит. Банки” Москва, 1999 год

16. Лаврушин О.И.,Лившиц Я. “Банковская система России” Москва, 1998

год

17. “Итоги деятельности АРКО за 9 мексяцев 1999 года”, “Деньги и

кредит” №1/2000 год

09 июня 2000 года

-----------------------

[pic]

[pic]

[pic]

Страницы: 1, 2, 3, 4