Цели и задачи управления банковскими рисками на кредитном рынке



РУБРИКИ	Цели и задачи управления банковскими рисками на кредитном рынке	РЕКЛАМА

Главная

Бухгалтерский учет и аудит

Военное дело

География

Геология гидрология и геодезия

Государство и право

Ботаника и сельское хоз-во

Биржевое дело

Биология

Безопасность жизнедеятельности

Банковское дело

Журналистика издательское дело

Иностранные языки и языкознание

История и исторические личности

Связь, приборы, радиоэлектроника

Краеведение и этнография

Кулинария и продукты питания

Культура и искусство

ПОИСК

Цели и задачи управления банковскими рисками на кредитном рынке

- Продажа привлеченного капитала и предоставление услуг путем

использования наиболее рентабельных ставок;

- Снижение риска потерь , который достигается набором надежных

клиентов и получением гарантий , а также диверсификацию операций и

освоение разных рынков привлеченного капитала.

Цель управления кредитованием состоит в ограничении кредитного

риска в рамках общей стратегии по предоставлению кредитов.

Ключевая функция управления кредитами заключается в выявлении

кредитов с высокой степенью риска. Можно указать семь основных причин

вынесения неправильных решений о кредитовании и повышения в связи с этим

риска:

- превышение заемщиком нормального уровня продаж;

- неблагоприятные для заемщика торговые операции;

- чрезмерные для заемщика инвестиционные обязательства;

- неудачный анализ кредитоспособности , проведенный кредитором;

- бухгалтерский учет заемщика, скрывающий истинное финансовое

положение ;

- намеренная фальсификация заемщиком данных.

Клиентам, предоставление ссуд которым после тщательного анализа

представляется рисковым, приходится отказывать в предоставлении ссуд или

урезать кредитные лимиты . Если в сложной экономической ситуации компания

получает прибыль, то в условиях экономического роста она будет процветать.

Таким образом в ситуации , когда наблюдается спад экономики кредитный риск

при принятии решения о кредитовании гораздо меньше.

Цель банковской стратегии риска - выбор вида и размера рисков,

которые даже при самых благоприятных стечениях обстоятельств не могут

привести к потере ликвидности банком и его банкротству. Особенно важно

учитывать риски в условиях неблагоприятной экономической ситуации,

социальных и экономических факторов.

Стратегия управления банковскими рисками должна быть разработана в

следующих направлениях:

1) Установление и оценка зон некоторого риска с предусмотрением

возможных источников убытков и рыночных ситуаций, которые их

обуславливают, а также прогнозирование будущих убытков.

2) Осуществление контроля за операциями рискового характера путем

координации действий подразделений банка, касающихся их выполнения;

3) Выделение средств , предусмотренных для финансирования мероприятий

для предупреждения риска во всех банковских подразделениях и службах;

4) Определение обязательств банковских специалистов и ответственности

за соблюдение ими принятой политики управления рисками.

Управление рисками зависит от законодательных ограничений учета

риска, решений правления банка, срока проведения операций, финансового

состояния партнеров и т.д.

Принятие рисков - основа банковского дела. Если принимаемый банком

риск разумен и контролируется, а также находится в пределах финансовых

возможностей и компетенции банка, то деятельность банка будет иметь успех.

Активы обязательно должны иметь достаточную степень ликвидности, чтобы в

случае необходимости покрыть отток средств, расходы и убытки и при этом

еще обеспечить для акционеров определенный размер прибыли. Основа

достижения этих целей - это продуманная политика банка по принятию рисков

и управлению ими. Рациональное управление кредитной деятельности также

влияет на национальную политику посредством правильного распределения

ограниченных финансовых ресурсов для экономического роста и уменьшения

убытков для экономики.

В современных условиях управление кредитными рисками получило

особое внимание. Для предотвращения повторного ухудшения качества активов

банки должны совершенствовать управление рисками. Реформы и перспектива

сокращения влияния государства на банковскую деятельность предполагают

большую автономию и ответственность банков. С этим связана новая роль

банков в перспективе способствовать внедрению финансовой дисциплины в

сфере предприятий путем продуманного предоставления кредитов. Поэтому

банковская политика на сегодняшний день направлена на расширение объема

навыков управления кредитами, разработки путей ее осуществления.

В странах с развивающейся банковской сферой стоят многочисленные

трудности в управлении кредитными рисками. Это давление со стороны

правительства, влияние внешних и внутренних обстоятельств политического

характера, трудности в производственной сфере, финансовые проблемы,

нестабильность в деловом мире и производстве подрывают финансовое

положение заемщиков. Финансовая ситуация часто является ненадежной,

правовая сфера не способствует выполнению обязательств по погашению долга

клиентами. Внешние факторы усугубляются факторами внутреннего характера и

сопровождаются дальнейшим ухудшением качества активов.

В странах с развивающейся рыночной экономикой существует целый ряд

недостатков по управлению кредитными рисками:

- отсутствие письменного документального изложения кредитной политики;

- отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля;

- излишняя централизация и децентрализация кредитного руководства;

- плохой анализ отрасли кредитования;

- недостаточное изучение заемщиков;

- завышение стоимости залога;

- недостаточный контакт с клиентом;

- недостаток проверок и отсутствие сбалансированности в процессе

кредитования;

- отсутствие контроля над займами;

- отсутствие увеличения стоимости залога при ухудшении качества

активов;

- плохо поставленный контроль за документированием займов;

- чрезмерное использование займов;

- неполное документальное оформление кредитов;

- отсутствие классификации активов и стандартов при формировании

резервов на покрытие убытков по кредитам;

- неумение контролировать кредитный процесс.

Все это ведет к слабости кредитного портфеля, включая чрезмерную

концентрацию кредитов, предоставляемых одной отрасли или сектору

хозяйства, к образованию больших портфелей неработающих кредитов, убыткам

по кредитам, неплатежеспособности и неликвидности банка.

11.Основные элементы системы управления кредитными рисками.

В процессе управления кредитным риском коммерческого банка

следует отметить следующие этапы:

-- разработка целей и задач кредитной политики банка;

-- создание административной структуры управления кредитным

риском и системы принятия административных решений;

-- изучение финансового состояния заемщика;

-- изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей;

-- разработка и подписание кредитного соглашения;

-- анализ рисков невозврата кредитов;

-- кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд;

--мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по

реализации залогов.

Основные элементы кредитной деятельности правильное составление и

соблюдение которых приводит к успешным результатам работы банка по снижению

риска в сфере кредитования:

- Развитая кредитная политика и процедуры;

- Эффективное управление портфелем;

- Контроль за кредитами;

- Квалифицированный персонал.

2. 1 Кредитная политика банка.

Кредитная политика банка является основой всего процесса управления

кредитами .Разработка рациональной и продуманной политики является основой

для успешного управления кредитами. Политика определяет основные стандарты

действий работников банка при предоставлении ссуд , их оформление и

управление ими. Эта политика определяет основные направления деятельности

лиц принимающих стратегические решения. В странах с развивающейся рыночной

экономикой банки не всегда могут четко придерживаться своей кредитной

политики из-за давления со стороны финансовых властей .

Основное предназначение кредитной политики - это определение

последовательности действий , которые будут способствовать надежной и

четкой работе.

Основа банковской деятельности это обеспечение сбора и надежности

депозитов и умелое ссужение этих средств, основой для чего служит разумная

кредитная политика. Именно политика способствует минимизации риска,

которому подвергаются вложенные в банки средства и обеспечивает получению

прибыли, достаточной для стимулирования и привлечения достаточного притока

капитала. Главная роль банкира это как и кому можно надежно доверить

деньги вкладчика. И в связи с этим банк должен определиться какие кредиты

он будет предоставлять , а какие нет , сколько кредитов какого типа и кому.

Кредитная политика должна поддерживать оптимальное соотношение между

кредитами , депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом,

поэтому достижение целей кредитной политики сочетает в себе элементы

правового регулирования, доступность средств, степень доступного риска,

баланс кредитного портфеля, структуру обязательств по срокам. Основные

направления кредитной политики формирует Совет директоров. Особо важное

значение кредитной политики следует отметить при адаптации банка к сложным

постоянно меняющимся условиям экономики. Совету директоров необходимо

определить уровень приемлемого риска для прибыльной деятельности на рынке ,

где работает банк.

| | | | | | | | | |

| |ным | | | | | | | |

| | | | | | | | | |

| | | |и | | | | | |

| | | |е | | | | | |

| | | |е | | | | | |

| | | |ны в | | | | | |

| | | |ом | | | | | |

| | | | | | | | | |

| | | | | | | | | |

| | | |ИЕ | | | | | |

| | | |А | | | | | |

| | | | | | | | | |

|е | | | | | | | | |

| | | | | | | | | |

|перспе| |ь | |ние | |ного | | |

|лен | | | | | | | | |

| | | | |и др | | | | |

| | | | | | | | | |

| | | |ОЕ | | | | | |

| | | | | | | | | |

| | | |РА И| | | | | |

| | | | | | | | | |

| | | |НИЕ | | | | | |

| | | | | | | | | |

| |нтация| | | | |ние | | |

| | | | | | | | | |

| |ление | | | | |нты | | |

| | | | | | |ы | | |

| |еских | | | | |ьно | | |

| |ров | | | | |еная | | |

| |отр | | | | |нтация| | |

| |ка | | | | | | | |

| |ка | | | | | | | |

| |ых | | | | | | | |

| |ок | | | | | | | |

| | | | | | | | | |

| |ЛЕМ | | | | | | | |

| | | | | | | | | |

| |ОВ | | | | |ние по| | |

| | | | | | | | | |

| | | | | | | | | |

| |я | | | | | | | |

| | | | | |ние | | | |

| |ка | | | |ая | |основн| |

| | | | | |часть | |ому | |

| |и | | | |ты | |процен| |

| | | | | | | |там | |

| |ов | | | | | | | |

| | | | | | | | | |

| |усмотр| | |по | | | | |

| | | | |ию | | | | |

| | | | |и | | | | |

| |ва | | | | | | | |

| | | | |ние | | | | |

| | | | |гия | | | | |

| | | | |: | | | | |

| | | | |ние | | | | |

| | | | |по | | | | |

| | | | |нию | | | | |

| | | | |я | | | | |

| | | | | | | | | |

Кредитная политика обычно оформлена в виде письменного решении о

предоставлении и оформлении предоставленного кредита. В

общем разделе документа обычно сформулированы основные принципы

предоставления займов, определены структура и обязанности кредитных

комитетов или работников, отвечающих за это направление, и устанавливаются

конкретные лимиты по предоставляемым кредитам. Здесь же описаны процедуры

разрешения предоставить такой кредит.

Для того чтобы заняться вопросами политики в ответ на изменение,

наблюдаемые на рынке и в экономике в целом, банки часто выпускают для

ознакомления специально разработанные или директивы в области кредитной

политики. Обычно директивы дают самый общий контекст, определяющий общие

характеристики разновидностей кредитов, предлагаемых банком и

характеристику разновидностей клиентов и рынков, на которых эти кредиты

будут распространяться в соответствии с последними стратегическими

решениями, принятыми в банке. В них также определяется степень концентрации

кредитов по отраслям экономики. Кредитное отделение обычно готовит

самостоятельно или модифицирует директивы, но изменения вносятся отделом

кредитной политики, за который отвечает старший комитет по кредитной

политике или по кредитам.

Директивы и документ с изложением политики банка представляют общее

отражение кредитной политики банка в какой-либо конкретный момент или

период времени. Ответственные сотрудники банка обязаны ознакомиться с этими

документами и действовать в полном соответствии с ними. Следование

документа контролируется как в процессе одобрения кредитов, так и после

выдачи кредитов. Функции контроля выполняются внешними и внутренними

аудиторами, независимыми службами анализа кредитов, Советом Директоров и

органами регулирования. Многие банки возглавляют полномочия по разработке и

распространению директив на определенную группу сотрудников, закрепив

функции контроля за исполнением кредитной политики (а также

определения и поддерживания качества кредитного портфеля банка) за другой

группой.

Порядок предоставления кредитов также обычно разрабатывается и

излагается в руководстве по кредитной политике и может охватывать такие

стороны как подачу заявки на кредит, обработку заявки, процесс кредитного

анализа, общие правила ведения кредитных документов, обмен кредитной

информацией с другими банками и поставщиками. Процедуры также могут

предусматривать те аспекты кредитования, которые регулируются и

контролируются законодательно. К другим разделам, включаемым в перечень

процедур, можно отнести оценку состояния и проверку предоставленных

кредитов, состояние непогашенных долговых обязательств, сомнительные

активы, и процесс взимания средств. Оперативные процедуры выполнения

кредитной функции обычно отражаются в разделе инструкций для кредитного

отдела. К ним относятся создание и ведение записи по обязательствам,

которые могут существенно помочь в ходе регулярно проводимых в случае

повторного обращения за кредитом проверок, при подготовке отчетов о

выполнении условий кредитов, а также при подготовке отчетов о прибыльности

счетов и подверженности риску.

Каждый банк разрабатывает и осуществляет свою кредитную

политику , которая складывается под воздействием текущих и

перспективных задач, а также экономической конъюнктуры. В крупных банках

разрабатывается письменный меморандум о кредитной политике, которым

руководствуются работники данного банка. Прежде всего формируется общая

цель политики, Например, предоставление надежных и рентабельных кредитов.

Степень риска должна соответствовать норме доходности по ссудам с учетом

стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка.

Кроме этого в меморандуме дается расшифровка: каким образом банк

собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются:

-- приемлемые для банка виды ссуд;

-- ссуды от которых банк рекомендует воздерживаться;

-- нежелательные для банка заемщики по различным категориям;

-- география работы банка по кредитованию;

-- политика в области выдачи кредитов работникам банка;

-- ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков;

--политику банка в области управления кредитным риском, ревизии и

контроля.

Ниже приведена схема меморандума одного из крупных американских

банков. Документ содержит 5 разделов: общее положение, категории кредитов,

различные вопросы кредитной политики , контроль над качеством

кредитного портфеля и комитеты банка.

Структура меморандума о кредитной политике крупного американского

банка.

1. Общие положения:

-- управление;

-- сфера операций;

-- балансовый портфель ссуд;

-- управление портфелем;

-- коэффициент ссуды \ депозиты;

-- верхний предел ссуды одному заемщику;

-- распределение полномочий на выдачу ссуд;

-- процентные ставки;

-- условия погашения ссуд;

-- обеспечение;

-- информация о кредитоспособности и документы;

-- коэффициенты неплатежей по ссудам;

-- резервы на погашение безнадежной задолженности;

-- списание непогашенных ссуд;

-- продление или возобновление просроченных ссуд;

-- законы защиты потребителей и условия операций.

2. Отдельные виды ссуд.

-- перспективы делового развития;

-- желательные ссуды по категориям;

а) коммерческие,

б) сельскохозяйственные,

в) ипотечные,

г) ссуды с погашением в рассрочку и ссуды банковских отделений,

д) карточки "visa" и возобновляемые ссуды,

е) филиалы ипотечного кредита,

ж) аккредитивы,

з) кредитные договора,

-- нежелательные ссуды.

3. Различные вопросы кредитной политики:

-- ссуды ответственным работникам банка и директорам;

-- ссуды рядовым работникам;

-- конфликты интересов.

4. Контроль качества ссуд:

-- отдел анализа кредитоспособности;

-- ревизия ссудного портфеля.

5. Комитеты:

-- ссудный комитет при Совете Директоров;

-- ссудный комитет при финансовых консультантах;

-- комитет по ревизии ссуд.

Если кредитная политика сформулирована правильно и соблюдается на всех

уровнях банка, то это позволит

избегать рисков в области работы с кредитами .

2.2 Управление портфелем банковских ссуд.

Известно, что основной целью функционирования коммерческого банка

, как и любого предприятия является получение прибыли. Доходы и прибыль

банков имеют благодаря активным операциям. Активные операции банков -

финансовые операции по размещению свободных средств с целью

получения прибыли . Основным источником получения банком прибыли являются

ликвидные активы, т.е. активы, легко превращаемые в денежную форму ( в

наличность или средства на счетах банка).

Наибольший вес в структуре ликвидных активов коммерческих

банков имеют краткосрочные и долгосрочные кредиты , и именно с

кредитованием связана значительная часть прибыли банка . Однако, невозврат

кредитов , особенно крупных , может привести банк к банкротству , а в

силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним

предприятий , банков и частных лиц. Поэтому постоянный контроль за

структурой портфеля ссуд и их качественным составом, управление

кредитным портфелем является необходимой частью стратегии и тактики

выживания и развитии любого коммерческого банка.

Кредитный портфель коммерческого банка -это совокупность всех

выданных ссуд целью получения прибыли. Однако как уже отмечалось ранее,

кредитный портфель не только источник доходов банка, но и источник риска.

Банковские риски (риск ликвидности, риск процентных ставок, кредитный риск)

имеют тенденцию концентрироваться в кредитном портфеле. Если у банка

появляются серьезные финансовые трудности, то проблемы обычно возникают

из-за кредитов, которые невозможно взыскать в следствии принятия ошибочных

управленческих решений, незаконных манипуляций с кредитами , проведения

неправильной кредитной политики или непредвиденного экономического спада.

Кредитный риск - возможность неуплаты заемщиком основного долга

и процентов , которые подлежат выплате за пользование кредитом в

сроки, указанные в договоре - неизбежный продукт кредитной деятельности .

Полностью ликвидировать его невозможно, но вот свести к минимуму -

реально.

Кредитный портфель служит главным источником дохода банка, но и

одновременно является источником риска. Портфель ссуд подвержен всем

основным видам риска , которые сопутствуют финансовой деятельности:

риску ликвидности, риску процентных ставок, кредитному риску. Последний

вид риска особенно важен, т.к. непогашение ссуд заемщиками приносит банкам

крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин банкротств.

Управление кредитными рисками включает систематический анализ

кредитного портфеля и работу с проблемными кредитами. Регулярный анализ

кредитного портфеля позволяет выбрать вариант рационального размещения

ресурсов, направление кредитной политики банка, снизить риск за счет

диверсификации кредитных вложений принять решение о

целесообразности выдачи ссуды клиентам.

Организация управления кредитным портфелем включает следующие

элементы:

-- выбор критериев для оценки качества ссуд;

-- организация работы по классификации ссуд по группам риска;

-- накопление статистической информации по банку для определения

процента риска для каждой группы классифицированных ссуд:

доли просроченной задолженности и процентов списания ее за

счет резерва банка в разрезе отдельных групп ссуд;

-- определение абсолютной величины кредитного риска в разрезе

групп ссуд кредитного портфеля и совокупного риска по банку;

-- принятие решения о величине создаваемого резерва для покрытия

возможных потерь по ссудам , источниках отчисления в этот

резерв , а также мероприятиях по изменению структуры

кредитного портфеля и уменьшению кредитного риска;

-- оценка качества кредитного портфеля на основе финансовых

коэффициентов и сегментации кредитного портфеля, которая

занимает важное место в системе оценки финансовой

устойчивости банка.

Для того, чтобы оценить степень качества кредитного портфеля, как

можно раньше выявить возникновение проблемных кредитов, коммерческие банки

периодически проводят классификацию всех своих ссуд по таким 5

категориям : стандартные , нестандартные, сомнительные, опасные,

безнадежные.

К первой группе риска "Стандартные кредиты "- принадлежат кредиты

независимо от вида обеспечения , срок погашения которых не наступил

; кредиты, по которым своевременно и в полном объеме погашается основной

долг, включая кредиты, пролонгированные в установленном порядке, но не

более двух раз, с общим сроком пролонгации не более 6 месяцев.

Нестандартные кредиты- относятся кредиты, пролонгированные более

двух раз, или с общим сроком пролонгации более шести месяцев ,

просроченные до 60 дней обеспеченные кредиты, а также просроченные до

30 дней недостаточно обеспеченные кредиты.

Сомнительные кредиты - просроченные до 30 дней необеспеченные

кредиты, просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспеченные

кредиты , просроченные от 60 до 180 дней обеспеченные кредиты.

Опасные кредиты- просроченные кредиты : от 30 до 60 дней- необеспеченные

кредиты; от 60 до 80 дней- недостаточно обеспеченные; свыше 180 дней

обеспеченны кредиты.

Безнадежные кредиты - это кредиты, просроченные: от 60 до 180

дней необеспеченные кредиты, свыше 180 дней недостаточно обеспеченные

кредиты.

Кредитный риск - возможность неуплаты заемщиком основного долга

и процентов, которые подлежат выплате за пользование кредитом в сроки,

указанные в кредитном договоре.

С целью повышения надежности и стабильности банковской системы,

защиты кредитов коммерческих банков, НБУ устанавливает размер, порядок

формирования и использование резерва на возможные потери по ссудам

коммерческих банков. Резерв коммерческих банков формируется в

обязательном порядке по всем выданным кредитам в национальной и

иностранной валютах предприятиям, организациям, физическим лицам, а также

по межбанковским кредитам . Начисление резерва по межфилиальным

кредитам в системе одного коммерческого банка не ведется.

Формирование резерва проводится за счет прибыли, которая

остается в распоряжении коммерческих банков. Размер резерва зависит от

общей суммы всех выданных кредитов на дату квартальной (ежемесячной)

отчетности и должен быть образован по каждой группе кредитов.

Для того, чтобы не допустить банкротства банка важным вопросом для

управления и надзора за кредитным портфелем является время признания

убытков от кредитной деятельности. Наличие убытков кредитного портфеля

определяется путем создания резерва на возмещение возможных потерь от

кредитной деятельности .В мировой практике такой резерв создается за счет

расходов банка и поэтому банк может функционировать при убыточной

деятельности определенное время. При создании резерва кредитный портфель

банка разбивается на отдельные категории в соответствии со степенью

кредитных проблем .Кредиты могут переводится из одной категории в другую в

зависимости от степени обострения таких проблем. Каждой категории

приписываются так называемые проценты отчислений, которые отражают

условный процент убыточности. Чем более проблемная категория, тем выше

процент отчислений (таблица № ).

СТАНДАРТНЫЕ 2% - общий резерв

ПОД КОНТРОЛЕМ 5%

СУБСТАНДАРТНЫЕ 20%

СОМНИТЕЛЬНЫЕ 50% специальный резерв

БЕЗНАДЕЖНЫЕ 100%

|Таб| | | | |

|лиц| | | | |

|а | | | | |

|№2 | | | | |

| | | | | |

|Рас| | | | |

|чет| | | | |

|сум| | | | |

|мы | | | | |

|рез| | | | |

|ерв| | | | |

|а. | | | | |

| | | | | |

|п |кредитов |ти |ка |резерва |

| | |(S) |% |(Р) |

| | | | | |

|1 |Стандартные |S1 |2 |Р1= S1*2 |

|2 |Под |S2 |5 |P2= S2*5 |

|3 |Субстандартн|S3 |20 |P3= S3* 20 |

| |ые | | | |

|4 |Сомнительные|S4 |50 |P4= S4* 50 |

|5 |Безнадежные |S5 |100 |P5= S5* 100|

Общий резерв создается по кредитам с низким риском, а специальный

резерв создается по проблемным кредитам, т.е. по кредитам с высокой

степенью риска

( 20 - 100%) (таблица № 3).

| | | | | | |

| | | | | | |

|по | | | | | |

|на 01.01.98 | | | | | |

|г. | | | | | |

| | | | | | |

| |ти | | |й |кий |

| | | | | | |

|Стандартные |7934,4 |7934,4 |2% |3,6 |355,7 |

|Под |3822,3 |3822,3 |5% |1,8 |1,8 |

|Субстандартн|2713,3 |2713,3 |20% |18,1 |18,1 |

|ые | | | | | |

|Сомнительные|2336,4 |2336,4 |50% |17,2 |3,1 |

|Безнадежные |3616,6 |3616,6 |100% |221,5 |221,5 |

| | | | | | |

|Всего |20422,9 |20422,9 | |262,3 |600,3 |

К финансовым коэффициентам, характеризующим качество кредитного портфеля

относятся следующие:

* показатель средней степени кредитного риска:

совокупный кредитный риск

К1 = ---------------------------

размер кредитного портфеля

37600

К1= --------- * 100= 36,5 %- средний размер кредитного риска

103000

* показатель степени защиты банка от совокупного кредитного

риска:

абсолютная величина риска по просроченной или

пролонгированным ссудам свыше 90 дней

К2 = -------------------------------------------------------

-------

уставной фонд + резервный фонд + нераспределенная

прибыль прошлых лет

* показатели доходности кредитного портфеля:

процентная маржа

К3 = -------------------------

размер кредитного портфеля

проценты полученные

К4 = -------------------------------

размер ссуд, приносящих доход

ссуды, не приносящие доход

(беспроцентные и замороженные)

К5 = ---------------------------

размер кредитного портфеля

фактический резерв

К 6 = -------------------------------

размер ссуд, не приносящих доход

фактический резерв

К 7 = -----------------------------

просроченные ссуды и ссуды,

пролонгированные более 2 раз

фактический резерв

К 8 = ----------------------------

размер кредитного портфеля

* показатель доли кредитного сегмента определяется соотношением

размера кредитного портфеля и активов;

. показатель ресурсной базы кредитных операций определяется

соотношением размера кредитного портфеля и депозитов срочных, до

востребования, сберегательных.

Практика свидетельствует, что трудности с возвратом кредитов чаще всего

обусловлены влиянием процессов, которые развиваются в течение

определенного периода времени. Поэтому опытный кредитный работник банка

может еще на ранней стадии заметить признаки зарождающихся у заемщика

финансовых затруднений и принять меры к их предотвращению и защите

банковских интересов, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери

станут неизбежными. В этом случае потери для банка будут значительно

больше, чем неуплата ссуды и процентов.

Во-первых, подрывается репутация банка, т.к. большое количество

просроченных кредитов может привести к угрозе неплатежеспособности

банка;

Во-вторых , банк вынужден нести дополнительные расходы,

связанные со взысканием проблемной ссуды;

В-третьих, определенная часть банковского ссудного капитала

замораживается в непродуктивных активах.

Эти потери по своим размерам могут намного превысить прямой

убыток от непогашения долга.

Наиболее распространенные причины возникновения трудностей с

погашением ссуд:

-- ошибки и упущения самого банка, допущенные при рассмотрении

кредитной заявки , разработке условий кредитного договора,

последующем контроле:

а) необоснованно либеральное отношение к заемщику при рассмотрении

заявки на кредит;

б) некачественное проведение оценки кредитоспособности заемщика;

в) ошибки в оценке обеспеченности ссуды;

г) неполное отражение в кредитном договоре условий , обеспечивающих

интересы банка;

д) отсутствие контроля за заемщиком в период погашения кредита.

-- Неэффективная работа клиента , получившего ссуду, возникает

вследствие:

а) слабого руководства предприятия;

б) ухудшение качества продукции и работы ,ошибок в оценке рынков

сбыта;

в) ослабление контроля за состоянием финансов, что проявляется в

росте дебиторской задолженности, непроизводительных расходов

и т.д.

-- Факторы, которые не находятся под контролем банка:

а) ухудшение экономической конъюнктуры;

б) изменение политической ситуации;

в) изменение законодательства и т.д.1

Степень кредитного риска зависит от таких факторов, как :

* удельный вес кредитов и банковских контрактов, приходящихся

на клиентов , испытывающих определенные финансовые трудности

(проблемные ссуды);

* степень концентрации кредитной деятельности банка в сфере,

чувствительной к изменениям в экономике, что выражается степенью

концентрации клиентов банка в определенных отраслях или

географических зонах, особенно подверженных конъюнктурным

изменениям;

* концентрация деятельности банка в малоизученных , новых,

нетрадиционных сферах;

* удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;

* принятие в качестве залога ценностей, труднореализованных на

рынке или подверженных быстрому обесценению.

Разная степень кредитного риска возникает в случаях

предоставления кредитных ресурсов на одинаковый, срок двум разным

клиентам с сопоставимой степенью кредитоспособности. Если кредит выдан

давно известной фирме с авторитетными менеджерами, продукция или услуги

которой поступают на широкий и стабильный рынок , а основные клиенты

находятся на национальном рынке , то кредитный риск может

прогнозироваться как незначительный. Если же должником является новая на

рынке фирма управляемая самим же собственником, продукция ( услуги )

которой удовлетворяют потребностям на международном рынке, возможный

кредитный риск будет умеренным ( т.е. возврат только части основного

долга) или даже полным (безнадежный кредит).

Основой эффективного управления кредитами является управление

портфелем. Управление портфелем позволяет балансировать и сдерживать риск

всего портфеля, ожидая и контролируя риск, присущий тем или иным рынкам,

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5