Цели и задачи управления банковскими рисками на кредитном рынке



РУБРИКИ	Цели и задачи управления банковскими рисками на кредитном рынке	РЕКЛАМА

Главная

Бухгалтерский учет и аудит

Военное дело

География

Геология гидрология и геодезия

Государство и право

Ботаника и сельское хоз-во

Биржевое дело

Биология

Безопасность жизнедеятельности

Банковское дело

Журналистика издательское дело

Иностранные языки и языкознание

История и исторические личности

Связь, приборы, радиоэлектроника

Краеведение и этнография

Кулинария и продукты питания

Культура и искусство

ПОИСК

Цели и задачи управления банковскими рисками на кредитном рынке

При помощи кредитных обзоров сотрудники кредитного отдела

оценивают качество кредитного портфеля, чтобы выявить как можно быстрее

проблемные кредиты и подтвердить правильность существующей классификации

кредитов. Кроме того, в кредитных обзорах оценивается качество кредитного

процесса в кредитном отделе и его соответствии политики банка.

Хороший отдел кредитования будет систематически проводить

анализ кредитного портфеля. Для эффективного проведения этого анализа,

отдел кредитования устанавливает минимальные размеры подлежащих

рассмотрению кредитов и вырабатывают стандартную методологию. Эффективная

система управления кредитными рисками сочетает в себе независимый обзор

кредитов с выявлением сотрудниками проблемных кредитов. Обычно сотрудник

кредитного отдела вследствие частых контактов с заемщиками должен уметь

выявить потенциально проблемные кредиты как можно раньше.

111. Принципы определения хорошего кредита.

3.1 Методология форм обеспечения банковского кредита.

Так как выдача коммерческим банком кредита является

высокорискованной операцией , то банк-кредитор должен иметь дополнительные

гарантии для обеспечения выданной ссуды.

Основные виды обеспечения - это гарантии правительства Украины,

Гарантии других банков, которые зарегистрированы как юридические лица,

депозиты заемщика, размещенные у банка-кредитора , залог имущества и

имущественных прав заемщика .Предметом залога могут выступить любая

вещь или другое имущество, принадлежащее заемщику, на которые в

соответствии с законодательством допускается обращение взыскания. В то

же время, это имущество для отнесения к объекту залога должно отвечать

двум критериям: приемлемости и достаточности. Указанные критерии

находят неодинаковое выражение по отношению к различным видам

имущества. Приемлемость товарно-материальных ценностей для залога

определяется качеством ценностей и возможностью кредитора

осуществлять контроль за их сохранностью. Критериями качества товарно-

материальных ценностей являются: быстрота реализации, относительная

стабильность цен, возможность страхования, долговременность

хранения. Поэтому скоропортящиеся продукты, как правило, не

используются для залога. Важно не только определить критерий качества,

выбрать в соответствии с ним ценности, но и обеспечить их сохранность.

Только в этом случае залог ценностей может быть гарантией возврата

кредита.

Различные виды залога материальных ценностей имеют

неодинаковую степень гарантии возврата кредита. В общей сумме кредитной

задолженности ( по состоянию на 01.01.97 г) большую долю занимают кредиты,

выданные под залог имущества -44,2%, кредиты под страхование, гарантию,

поручительство-12,4%, под гарантию правительства-2,7%, гарантированные

другими банками-5,2%.

Поскольку в рыночной экономике конъюнктура с реализацией

товаров оперативно изменяется, величина заложенных ценностей всегда

выше суммы выдаваемого кредита. Это положение определяет понятие

достаточности объекта залога. При кредитовании товарно-материальных

ценностей максимальная сумма кредита не превышает обычно 85% стоимости

предметов залога. Такая разница создает банку дополнительную гарантию

возврата кредита на случай возникновения непредвиденных обстоятельств.

Стоимость имущества и имущественных прав заемщика определяется

реальной рыночной стоимостью с учетом практических трудностей при их

реализации в случае невыполнения условий, предусмотренных кредитным

договором. При формировании резерва для расчета его суммы стоимость

заложенного имущества берется в размере не более 50% балансовой стоимости

имущества.

Одним из способов обеспечения возврата кредита служит оценка

качества залога.

Для оценки качества залога учитывают следующие моменты:

n соотношение стоимости заложенного имущества и суммы кредита;

n ликвидность имущества;

n способность банка осуществлять контроль за заложенным имуществом.

В соответствии с соответствием характеристик залога данным

критериям можно выделяют пять классов залога по степени надежности

(таб.№ 6 ).

| | | ТАБ.№6 | | |

| | | | | |

| | | | | |

| | | | | |

| | | | | |

| | | Полностью|*Под |* |

| | | | |и |

| | |и | | |

| | |быть |я | |

| | | | | |

| | |возникнуть |я | |

| | |про- | |бан |

| | |дажей | |ком |

| | | | | |

| | | |под |е |

| | |неу- | | |

| | |с |я |или |

| | | | |ь, |

| | | | | |

| | | |контролиру- |уе- |

| | | | |ТМЦ |

| D| < 1ОО%|слабая |*Проблемы с| |

| | |ция |документацие| |

| | | |й | |

| | | | | |

| | |Падающая |*Не |*Не |

| | |ее | | |

| | | |я |подтвержден |

| E| < 1ОО%|затрудненнос| отсутствует|ное |

| | |ть | |размещение |

| | |или | |книжных |

| | | | | |

При обеспечении товарными запасами в качестве залога

выступают партии сырья, материалов, готовой продукции . Условием

применения товаров в качестве залога является их застрахованность.

Существует два способа оформления данного обеспечения: под складские

квитанции и под сохранные расписки. В первом случае заложенные товары

изымаются у заемщика и передаются на хранение складской компании

. Складские квитанции служат обеспечением кредита . Этот способ

залога связан с высокими издержками, что отражается на цене ссуды. При

втором способе товары находятся на ответственном хранении у заемщика,

однако находятся под контролем представителей банка-кредитора или третьих

лиц ( на примере складской компании).В этом случае обеспечением служат

сохранные расписки . Этот способ позволяет снизить издержки по хранению

залога, однако увеличивает риск банка.

Такой залог требует высокой надежности клиента. В качестве элемента

обеспечения кредита товарными запасами может выступать вексель заемщика

. Этот способ оформления обеспечения применяется при кредитовании

фирм розничной и оптовой торговли. В этом случае банк-кредитор

оплачивает товар фирме-поставщику заемщика. Получив товар, юридически

принадлежащий банку, заемщик обязуется хранить его до момента погашения

ссуды. Обязательство заемщика удостоверяет векселем, который подлежит

оплате по первому требованию банка-кредитора.

Если партия заложенных товаров продана конечному потребителю, то

заемщик имеет право распоряжаться выручкой только по доверенности банка-

кредитора. Без доверенности выручка защитывается в погашение ссуды.

Обеспечение недвижимым имуществом , как правило используется

при выдаче крупных долгосрочных кредитов, так называемых ипотечных. В

качестве залога по ипотечным ссудам выступают: жилые дома , квартиры ,

производственные здания, сооружения, земельные участки, являющиеся

собственностью заемщика, которые не состоят залогом в других соглашениях.

Обеспечение движимым имуществом предполагает в качестве залога

движимое - машины , механизмы ,инвентарь, транспортные средства,

автомобили.

При обеспечении ценными бумагами в залог принимается

государственные ценные бумаги и бумаги корпораций. Обязательное условие

- высокая ликвидность ценных бумаг. В зарубежной практике при

кредитовании под обеспечение государственными ценными бумагами с

быстрой оборачиваемостью, максимальная сумма кредита может достигать

95 % стоимости ценных бумаг. Если в качестве залога используются другие

ценные бумаги , то объем кредита составляет 80-85%. Речь здесь идет

об акциях, которые заемщик приобрел на рынке ценных бумаг, поскольку

вложение капитала в ценные бумаги есть его реальное имущество.

Довольно редко используется обеспечение кредита

драгоценными металлами , где в качестве залога по ссудам принимаются

монеты, слитки, изделия из золота, драгоценные камни и др.

Гарантия (поручительство) представляет собой договор, который

заключается между банком и гарантом путем выдачи последним

гарантийного письма. Гарантами могут выступать любые финансово- устойчивые

организации, либо банки.

Наиболее предпочтительной считается банковская гарантия. Как

правило срок действия гарантии устанавливается на 10-15 дней больше

срока погашения кредита , возврат которого обеспечивается гарантией. Если

при наступлении срока погашения ссуды заемщик не имеет достаточных

средств на счете , непогашенный кредит в беспорном порядке

взыскивается со счета гаранта.

Действие гарантии прекращается после окончательного расчета

заемщика с кредитором, с истечением предельного срока гарантии, а также

если банк в течении 3 месяцев со дня истечения срока обязательства по

гарантии не предъявляет иска гаранту.

Страховой договор по страхованию ответственности заемщиков за

непогашение кредита заключается между заемщиком и страховой организацией.

Договор страхования ответственности заемщика за непогашение

задолженности по ссуде предусматривает предоставление в банк

страхового свидетельства, либо других документов, удостоверяющих

страхование заемщиком ответственности за непогашение кредита.

Страховая сумма определяется как сумма выданного выданного заемщику

кредита и процентов за его использование. Страховые платежи платятся в

зависимости от срока, на который предоставляется кредит, суммы и риска. При

оформлении кредита заемщик предоставляет банку проект страхового полиса,

который он после получения кредита оплачивает и данный полис вступает в

действие.

Такой вид страхования получил большое распространение , но ряд

негативных факторов, таких как экономическая и политическая неустойчивость

и налоговая дискриминация привели к росту непогашенной задолженности по

выданным кредитам, что делает этот вид страхования неэффективным. Данный

договор должна подписывать еще и третья сторона - банк, чтобы он имел

возможность и юридическую силу при предъявлении к заемщику претензий.

Может иметь место договор в котором страховая компания уступает

банку право требования страхового возмещения при наступлении страхового

случая. Некоторые банки заключают со страховыми компаниями договора о

совместной деятельности по снижению кредитных рисков , в которых выполняют

определенную работу в этом направлении, что является весьма эффективным ,

так как создается информационная база, проверяется использование кредита .

Банк при этом берет на себя обязательство эффективно управлять временно

свободными денежными ресурсами страховой компании. Страховая компания

обязуется страховать и перестраховывать хозяйственные риски клиентов банка.

Банк должен убедиться в наличии у страхового органа необходимых фондов

страхования для покрытия в установленном размере обязательства

заемщика перед банком. Следует отметить , что банк, после

заключения с заемщиком кредитного договора, может самостоятельно

застраховать выданную ссуду путем заключения со страховой

организацией договора о добровольном страховании кредитного риска. В

этом случае сумма страховых взносов учитывается при установлении

процентной ставки за кредит.

Необеспеченные (бланковые) кредиты в банковской практике

называются доверительными . Они предоставляются только под

письменное обязательство заемщика погасить ссуду. Эти кредиты сопряжены

для банка с большим риском, поэтому требуют более тщательной проверки

кредитоспособности заемщика и выдаются под более высокий процент.

Некоторые банки для обеспечения выполнения кредитных

договоров применяют такой способ обеспечения , как передача имущества

должника ( или третьего лица ) в собственность банка до возвращения или

кредита и выплаты процентов за пользование им. Получение права

собственности на имущество должника дает банку абсолютные преимущества

по сравнению с другими способами обеспечения, особенно с залогом.

Определены законодательные ограничения многочисленные процедурные

формальности залога не дают банку в большинстве случаев достаточной

уверенности в быстром и полном удовлетворении своих требований путем

обращения на заложенное имущество. В соответствии со ст. закона Украины

" О залоге" обращение иска на заложенное имущество осуществляется по

решению суда. После этого наступает стадия его реализации которая

осуществляется путем продажи через аукцион. Все эти процедуры занимают

массу времени и немало средств. А если добавить еще и экономический

кризис, тогда вполне понятна, позиция банков в отношении максимального

обеспечения возврата кредитов . Поэтому, получение права собственности

на имущество должника является достаточно серьезным гарантом . Одним из

таких способов обеспечения кредитных обязательств является

составление договора купли-продажи имущества с обязательностью его

возвратного выкупа по ранее условленной цене и в обусловленные сроки.

В чем состоит суть такого соглашения?

Банк покупает у фактического заемщика определенное им имущество

и одновременно обязуется продать это же имущество этому же должнику

через некоторый срок за определенную цену. Юридически такой договор

являет собой совокупность двух договоров покупки - продажи,

которые оформляются единым документом. Отличаются эти договора только

ценой ( цена договора обратной продажи выше) и сроками исполнения. Таким

образом оплата покупной цены по первому договору экономически

равнозначна по смыслу выданному кредиту. Разница между ценой 1 и 2

договоров является платой за пользование кредитными ресурсами, т.е.

процентами, а временный интервал между сроком- срок кредитования. Имущество

которое является предметом договора купли-продажи исполняет функцию

обеспечения возврата кредита, то есть практически такую, как залог.

Договором обязательно оговаривается, что в случае невыплаты закупочной

цены ( фактически невозврата кредита) банк имеет право отказаться от

договора и распорядиться имуществом по своему усмотрению.

В банковской практике используется более юридически обоснованная

конструкция. Она состоит в одновременном составлении таких договоров:

1) кредитного договора;

2) договора купли-продажи имущества;

3) предварительного договора обратной покупки имущества,

составленного по одной цене.

Это избавляет банк об возможности быть обвиненным в осуществлении

торговой деятельности с целью получения прибыли. При современном

возвращении кредитов и процентов, стороны обязаны выполнить договор

обратной продажи. В противном случае имущество остается собственностью

банка, его интересы защищены, хотя и нетрадиционным , но законным способом.

Наличие ссуды , особенно высокого класса, является важным критерием

снижения риска банка при кредитовании. При отнесении кредита к категории

нестандартных кредитов банк полностью или частично может компенсировать

свои потери.

2 Анализ кредитного портфеля Черниговской дирекции.

Акционерный коммерческий агропромышленный банк "Украина"

образован на базе бывшего Украинского республиканского банка

Агропромбанка СССР как акционерное общество на основании решения

Собрания учредителей ( протокол от 04 сентября 1990 г.№1 ) и

зарегистрирован Госбанком СССР. Банк перерегистрирован в НБУ 27

сентября 1992 г.

Основателями банка являются:

---Центральная организация потребительских обществ Украины;

---Национальная акционерная страховая компания "Оранта"

---Министерство сельского хозяйства и продовольствия Украины.

Деятельность банка осуществляется согласно Закона Украины "О

банках и банковской деятельности", Устава банка, генеральной лицензии НБУ

№34 на право осуществления операции с валютными ценностями , разрешения

Министерства финансов Украины №20 на осуществления деятельности как

депозитария инвестиционного фонда или инвестиционной компании, лицензии

Фонда государственного имущества № 49 на осуществление банками

посреднической деятельности с ценными бумагами.

Основная цель деятельности банка "Украина"- качественное

удовлетворение нужд своих клиентов в разнообразных банковских услугах , а

также содействие экономическому , социальному и культурному развитию

Украины путем поддержки предпринимательства, привлечения инвестиций в

развитие экономики, главным образом агропромышленного сектора

усовершенствования кредитно-финансовой системы в целом и установления

эффективных внешнеэкономических связей.

Основная задача банка - комплексное обслуживание предприятий,

организаций, объединений всех отраслей экономики и форм собственности и

граждан с обеспечением приоритетного обслуживания агропромышленного

комплекса. В общем объеме кредитных вложений доля кредитов предприятиям и

хозяйствам агропромышленного комплекса составляет почти 70 %.

Характерной чертой деятельности банка "Украина" является его

универсальность в предоставлении клиентам широкого выбора услуг. Наряду с

традиционными операциями по кредитному, расчетному и кассовому

обслуживанию клиентов банка проводит факторинговые и лизинговые операции.

Банк выдает краткосрочные и другие кредиты, практикует выдачу поручительств

, проводит экспертную оценку технико - экономического уровня

проектной документации на строительство объектов, осуществляет вкладные

операции, все виды операций с ценными бумагами, предоставляет различные

консульта ционные, информационные, рекламные и другие услуги.

Преимущественное количество клиентов банка - предприятия

агропромышленного комплекса ; колхозы , совхозы , предприятия

перерабатывающей и обслуживающей отраслей , потребительской

кооперации, кооперативы, крестьянские ( фермерские ) хозяйства,

арендаторы и другие предприятия и учреждения.

Банком обслуживалось около 90% централизованных государственных

капитальных вложений предприятий и организаций АПК и почти 20 % таких

капитальных вложений в других отраслях экономики государства.

Стратегическими направлениями развития банка "Украина" в 1997-

1998 г. стали:

---поддержание финансовой стабильности банка

---наращивание кредитно-инвестиционной активности банка на базе

расширения собственной клиентуры , объема и структуры

предполагаемых услуг и повышение их качества,

---приоритет интересов акционеров в отношениях с банком,

---развитие валютных операций согласно международным требованиям

с целью укрепления финансового состояния украинских

товаропроизводителей.

Основные черты кредитной политики :

---увеличение объемов кредитных ресурсов,

---расширение кредитных отношений с предприятиями различных

форм собственности,

---широкая отраслевая структура кредитных вложений (сельское

хозяйство, промышленность, АПБ, строительство, транспорт, торговля),

---жесткий контроль за обеспечением возвращения кредитов путем

применения различных форм гарантий ( гарантии банков и

организаций ), страхование соглашений, залоговых форм,

---повышение технического обеспечения и квалифицированного уровня

работников кредитных подразделений банков,

---продуманная процентная политика.

Кредитная деятельность банка и его экономические результаты

в значительной мере зависят от состояния его ресурсного

обеспечения. Субъектами кредитования являются колхозы, совхозы,

крестьянские фермерские хозяйства, промышленные предприятия, строительные

и торговые АПК и другие юридические лица независимо от форм

собственности.

Преимущественная часть кредитных вложений (70-80%), как и

раньше

направлена на развитие АПК , что обусловило размер средней процентной

ставки по этих кредитах практически на уровне ставки рефинансирования.

Дирекция АК АПБ "Украина" Черниговской области является

структурным подразделением банка "Украина", имеет собственный и

консолидированный баланс с учетом балансов подотчетных

подразделений, осуществляет свою деятельность на позициях полного

хозрасчета в целом по Дирекции в соответствии с бизнес-планом,

утвержденным Правлением банка.

Дирекция действует на основании Положении о Дирекции АК АПБ

"Украина" по Черниговской области . В своей деятельности

руководствуется законами Украины , постановлениями Верховного Совета и

НБУ, Уставом и другими нормативными документами банка "Украины".

Дирекция банка "Украина" по Черниговской области осуществляет

руководство и контроль за работой 24 районных отделений банка. Согласно

Положения о Дирекции и при наличии соответственно оформленных

доверенностей банка "Украина", Черниговская Дирекция совершает следующие

банковские операции:

---привлечение и размещение денежных вкладов и кредитов;

---проведение расчетов по поручению клиентов и их кассовое

обслуживание

---ведение счетов клиентов, банков-корреспондентов;

---финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или

распорядителей инвестированных средств;

---покупка , продажа и сохранение платежных документов, ценных

бумаг, операции с ними;

---приобретения права требования на поставку товаров и оказания

услуг , принятие риска выполнения таких требований и инкассирование этих

требований (факторинг)

---приобретение за собственные средства средств производства для

передачи их в аренду (лизинг);

---покупка у организаций и граждан и продажа им иностранной

валюты ( в наличной и безналичной форме);

---доверительные операции;

---оказание консультационных услуг;

---проведение операций по кассовому исполнению государственного

бюджета;

---осуществление других операций согласно решения НБУ и банка

"Украина".

Проводя кредитные операции Дирекция имеет право:

---требовать от клиентов при решении вопросов о выдаче кредитов

представления документов и сведений , необходимых для

всестороннего изучения их финансового состояния и подтверждения

кредитоспособности;

---проводить проверки использования заемщиками предоставленных им

ссуд согласно с условиями кредитного договора;

---прекращать кредитные отношения с заемщиками, досрочно взыскивать

задолженность по предоставленным ссудам;

---объявлять клиента неплатежеспособным и обращаться по этому

вопросу в арбитражный суд.

Работой по кредитованию заемщиков занимается отдел

краткосрочного кредитования. Учреждениями банка Украина по Черниговской

области заключено за 1996 год и 1997 год соответственно 1408 и 2053

кредитных договора. Операционным отделом дирекции заключено соответственно

109 и 117 кредитных договоров на сумму 5213 тыс. грн. и 4615 тыс.

грн(таблица № 7).

|7 | | | | | |

| | | | | | |

|" | | | | | |

| | | | | | |

|по | | | | | |

| | | | | | |

| | |во | |сумма | |

| | |Дирекция|В т.ч. |Дирекц|В т.ч. |

| | | | | | |

| |За 1996 |1408 |109 |37618,|5213 |

| |г. | | |6 | |

| |За 1997 |2053 |117 |37087,|4615 |

| |г. | | |1 | |

| | | | | | |

Удельный вес доходов от кредитной деятельности в сумме полученных

доходов по учреждениям банка Черниговской области составила за 1996 год -

70,3%; 1997 год - 75,0% (таблица №8). Размер доходов от кредитной

деятельности увеличился по сравнению с текущим годом на 4,7% или на 984

тыс.грн.

Структура кредитных вложений в разрезе основных отраслей народного

хозяйства по состоянию на 01.02.1998 г. свидетельствует о том, что

кредитные вложения в предприятия АПК составили 12721 тыс. грн. или 62,2% ,

в коммерческие структуры - 3642 тыс .грн. или 18,9% (таб.№9).Если сравнить

эти данные с аналогичными на середину 1995 года, то можно сделать вывод ,

что удельный вес вложений ресурсов в предприятия АПК увеличился

незначительно, а в коммерческие структуры увеличился на 5,2%. На 01.01.98

года по сравнению с 01.01.97 года увеличилась задолженность по

краткосрочным ссудам на 5922 тыс.грн. , в том числе по колхозам - на 0,3%,

совхозам - на 2,3, по предприятиям не принадлежащим к агропромышленному

комплексу на 9,7%.Размер просроченной задолженности в общей сумме снизился

на на 152 тыс.грн (таблица № 10).

|а№8 | | | | | |

| | | | | | |

|о | | | | | |

|х по | | | | | |

|ии. | | | | | |

| | | | | | |

| | | | | | |

| | |но | | | |

| | |в | | | |

| | | |кредитной |,% | |

| |За 1996 |16920 |11897 |70,3 | |

| |год | | | | |

| |За 1997 |14503 |10913 |75 | |

| |год | | | | |

| | | | | | |

|Таб| | | | | |

|лиц| | | | | |

|а№9| | | | | |

| | | | | | |

|Стр| | | | | |

|укт| | | | | |

|ура| | | | | |

|кре| | | | | |

|дит| | | | | |

|ных| | | | | |

|вло| | | | | |

|жен| | | | | |

|ий | | | | | |

|по | | | | | |

|Чер| | | | | |

|ниг| | | | | |

|овс| | | | | |

|кой| | | | | |

|дир| | | | | |

|екц| | | | | |

|ии | | | | | |

| | | | | | |

|по | | | | | |

|сос| | | | | |

|тоя| | | | | |

|нию| | | | | |

|на | | | | | |

|01.| | | | | |

|02.| | | | | |

|98г| | | | | |

|. | | | | | |

| | | | | | |

|№п/|Клиенты | | | | |

|п | | | | | |

| | |тыс. | |тыс. | |

| | |грн. | |грн. | |

|1 |АПК , в т.ч. : |12721 |66,2 |252 |92,6 |

|а) |Промышленность |2614 |20,5 |252 |92,6 |

| |АПК | | | | |

|б) |Минсельхозпром |5755 |45,2 | | |

|в) |Потребкооперация|2424 |19,1 | | |

|2 |Другие АПК |1928 |15,2 | | |

|3 |Коммерческие |3642 |18,9 | | |

|4 |Потребительские |92 |0,5 | | |

|5 |Другие |2757 |14,4 |20 |7,4 |

| | | | | | |

| |Всего: |19212 |100 |272 |100 |

| | | | | | |

В структуре кредитного портфеля состоянием на 01.01.98 года

стандартные кредиты составили 38,9% (7934,4 тыс. грн.); под контролем -

18,7% (3822,3 тыс. грн.), субстандартные - 13,3% (2713,3 тыс. грн.),

сомнительные - 11,4% (2336,4 тыс. грн.), безнадежные - 17,7% (3616,6 тыс.

грн.) (таб.№11 ).

|Таб.№13 | | | | | | |

| | | | | | | |

| | | | | | | |

|01.01.97г по| | | | | | |

|01.01.98г. | | | | | | |

| | | | | | | |

|Задолженност|01.019| |01.01.| |Изменен| |

|ь |7г | |98г | |ие | |

| | | | | | | |

|Срочная |15490 |0,75 |8391 |0,6 |7099 |1,85 |

|Отсроченная |4319 |0,21 |4461 |0,32 |-142 |0,97 |

|Просроченная|890 |0,04 |1049 |0,08 |-159 |0,85 |

| | | | | | | |

|Всего: |20699 |1 |13901 |1 |6798 |1,49 |

| | | | | | | |

[pic]

1 - данные на 01.01.97г Ряд 1

Срочная задолженность

2 - данные на 01.01.98г. Ряд 2

Отсроченная задолженность

Ряд 3 Просроченная задолженность

Расчетный резервный фонд на возможные потери по кредитам банка

составлял по состоянию на 01.01.1998 года составлял 263 тыс. грн. ,

фактически было сформировано - 600 тыс. грн. Отчисления в резерв по

сомнительным и безнадежным кредитам формировали 90% расчетной суммы

резерва.

Данные по дирекции свидетельствуют о том, что по состоянию на

01.01.1998 года общий объем кредитных вложений составил по отделениям банка

19484 тыс. грн. ; из них краткосрочных - 19212 тыс.грн. и 272 тыс. грн.

долгосрочных кредитных вложений.

Отсроченная задолженность за период начиная с середины 1997 года

по 01.02.98г. увеличивалась и достигла или % от общей суммы

кредитных вложений.

По состоянию на 01.01.98 года задолженность заемщиков перед

учреждениями банка по области составила по неуплаченным процентам

за пользование кредитами составила 1645 тыс.грн. и уменьшилась по сравнению

по сравнению с

Ежемесячно вопросы организации кредитования , финансирования ,

состояния активов и пассивов и по выданным кредитам, осуществление

принятых решений в соответствии с интересами банка и обеспечение контроля

за выполнением их отделениями Черниговской дирекции осуществляет кредитный

комитет дирекции. Кредитный комитет рассматривает структуру кредитного

портфеля. Анализируется распределение задолженности по группам риска и ее

изменение за прошедший период. Рассматривается подготовленный материал об

изменении задолженностей по разным группам риска в отделениях.

Осуществляется перемещение кредитов с одной группы кредитного портфеля в

другую.

Кредитный комитет утверждает размер ежемесячного сформированного

резерва на покрытие возможных потерь по кредитам.

Отмечаются отделения дирекции, которые не выполнили график

формирования резерва по причине недополучения ожидаемого дохода и др.

Рассматривается график погашения безнадежной задолженности, которая

подлежит резервированию и предусматривается сумма погашения задолженности.

Кредитный комитет дирекции принимает решения по вопросам выдачи кредита

клиенту в сумме, которая превышает соответствующие полномочия кредитных

комитетов отделений банка, по отсрочке

погашения кредитов на срок, превышающей соответствующие полномочия

кредитных комитетов отделений банка.

Кредитный комитет также рассматривает и готовит предложения

об становлении процентных ставок по кредитам и депозитам, внедрении новых

видов кредитования, новых форм обслуживания клиентов, выдача особенно

больших и рисковых кредитов.

Чтобы получить решение кредитного комитета дирекции о выдаче кредитов или

отсрочки погашения кредита отделения присылают свои выводы, касающиеся

этого вопроса, сведения о кредитоспособности заемщика, его репутацию

состояние экономической коньюнктуры и прогнозирование ее развития и

другие документы, необходимые для решения вопроса по каждому кредиту.

Кредитный комитет для принятия решений в пределах своей

компетентности использует выводы кредитного отдела, юридического отдела и

отдела безопасности о возможности выдачи займа или отсрочки погашения.

Кредитный комитет дирекции координирует работу отделений и

выносит решения об обеспечении отделениями погашения задолженности по

сомнительным и безнадежным кредитам , об обеспечении управляющими отделений

контроля за состоянием кредитного портфеля , о проведении необходимых

мероприятий по выполнению графиков формирования резерва для компенсации

возможных потерь по кредитам и погашению безнадежной задолженности.

В настоящее время банку приходится работать в довольно тяжелой

ситуации, которая оказывает значительное влияние на банковскую

деятельность. За последнее время социально - экономическая ситуация

значительно не изменилась и продолжает оставаться сложной. Продолжает

снижаться деловая активность в официальном секторе экономики, сокращается

инвестиционная деятельность. Не достигнуто успехов в уменьшении кризисных

явлений в финансовой и производственной сферах, продолжает сохраняться

социальное напряжение в обществе. Стабилизация экономического положения

была не возможна из-за значительного дефицита финансовых ресурсов, как на

государственном уровне так и на уровне субъектов предпринимательства.На

протяжении последнего полугодия 1997 года продолжается спад производства.

Объем ВНП продолжает падать как и объем выпуска промышленной продукции.

Основной клиент банка - АПК так же переживает не лучшие времена. В таких

отрасли как животноводство произошло сокращение производства продукции на

30%. Почти три четверти предприятий сельского хозяйства имели убыточные

результаты своей деятельности в 1997 году. Другие клиенты банка , не

принадлежащие к агропромышленному комплексу , тоже заметно сократили объемы

своей деятельности. Процессы стабилизации производства к сожалению не

набрали необходимых темпов. В 1997 году каждое второе предприятие работало

убыточно. Наблюдался платежный кризис. Трудности связанные с

нестабильностью ресурсной базы, неплатежеспособностью многих клиентов банка

, осуществление в больших объемах бартерных операций , которые отрицательно

влияют на денежный оборот и не дают возможностии своевременно обеспечить

своевренное проведение платежных операций , отсутствием как следует

организованного рынка реализации сельскохозяйственной продукции повышают

рискованность банковской деятельности и могут привести к дестабилизации

положения банка, когда он не сможет выполнять основные задачи своей

деятельности, что приведет к убыточным результатам.

К повышению кредитного риска и увеличения в кредитном портфеле банка

доли кредитов высокой степени риска приводят и некоторые недочеты

деятельности внутренней среды банка.

Преобладающая часть банковской деятельности связана с

предоставлением кредитных ресурсов. Значительная часть рискованности

банковских операций возникает из-за неправильного оформления или

недостаточно обоснованных банковских гарантий . Определяя стратегию банка

его менеджеры в первую очередь должны выяснить о каких гарантиях идет речь

полных или частичных, прямых или непрямых, срочных и бессрочных, с правом

регресса или без него. Если перечисленные выше особенности гарантий не

отображены в кредитных договорах, то у банка не будет юридических оснований

для взыскания рисковых сумм с гарантов. Использование в кредитных

договорах поручений и залоговых операций также позволяет предупредить или

свести к минимуму банковский риск. В банковской стратегии имеет смысл

учитывать и возможности предупреждения или минимизации рисков (например,

невозврата кредитов) путем их страхования. Такие страховые услуги получают

все большее распространение на Украине. Для предупреждения кредитного риска

важно постоянно вести работу с клиентами. Управление кредитными рисками не

сводится лишь к выдаче банком ссуды , полученных процентов и ожидании

погашения основной суммы долга. Но эффективность банковской стратегии

может обеспечиваться лишь тогда, когда после выдачи кредита будет

постепенно контролироваться производственный процесс клиента и будут

анализироваться перебои в нем, проверяться правильность и обоснованность

использования ресурсов, составление бухгалтерской отчетности. Постоянно

анализируя производственную деятельность и финансовую результативность

клиента, банк имеет возможность принимать немедленные решения относительно

предупреждения или ликвидации негативной ситуации в плане усиления

банковского риска. Осуществление всех возможных мероприятий по

предупреждению банковских рисков не означает , что есть полная гарантия от

потерь. Когда они возникают, их необходимо компенсировать. Решающее

значение для решения данной проблемы имеет процесс формирования общих и

специальных резервов, одна из основных функций которых - обеспечение

ликвидности банка в случае: когда он понесет потери вследствие проведения

рисковых операций.

При регулировании банковских рисков, которые обуславливают

потери, особое значение имеет оценка возможности должника вернуть кредитные

ресурсы. Очень значительным риском для банковской деятельности является

сосредоточение большой части кредитных вложений у одного заемщика.

Максимальный размер риска на одного клиента является границей кредита ,

который может быть выдан одному субъекту.

Особое значение в реализации стратегии управления риском имеет

придерживание банком уровня достаточности капитала. Этот критерий

отображает обобщающую оценку надежности финансово-кредитного учреждения,

степень его подверженности риску. Достаточность капитала зависит от объема

капитала и суммы депозитов. Другой показатель - отношение капитала к объему

активов, так как именно состав и качество банковского портфеля активов

относятся к главным причинам банковских крахов.

Так как кредитный риск результат одного из основных видов

банковской деятельности - кредитования заемщиков , то этот процесс должен

быть тщательно продуман и мастерство предоставления кредита постоянно

должно совершенствоваться работниками банка постоянно на основании прошлого

опыта отечественных и зарубежных практиков, с учетом постоянно изменяющихся

внешних условий работы.

Оценка кpедитоспособности - пpоцесс твоpческий,

тpебующий от банковских pаботников глубоких экономических знаний,

аналитического мышления, умения опpеделять и оценивать тенденции в

хозяйственной деятельности и хозяйственном положении заемщика,

возможности соблюдения ими пpинципов кpедитования, пpогнозиpовать

будущее состояние дел заемщика и обстоятельства, котоpые

могут на них повлиять. А также наличие в банке коллективного органа

при руководителе банка позволит обеспечить:

1) недопущение выдачи кредита под взятку;

2) невозможность выдачи кредита под неэффективный проект;

3) ответственности каждого из должностных лиц, предоставляющих

информацию и голосующих за выдачу кредита;

4) согласованность работы всех подразделений банка так или иначе

причастных к принятию решения и работе по кредиту.

Одной из главных причин низкой эффективности

деятельности многих коммерческих банков является их

недостаточно профессиональная работа в области кредитной

деятельности, которая не что иное как: Во-первых, высокопрофессиональная

работа со своими клиентами, которые формируют для банка

его кредитные ресурсы и являются потенциальными заемщиками.

Чтобы эффективно работать с клиентами, необходимо хорошо знать

и постоянно отслеживать их финансово-хозяйственную и маркетинговую

деятельность. А для этого в банке нужно создать

информационно-аналитическую систему и иметь службу, которая

формировала бы эту систему. Возможно, целесообразно было бы иметь службу,

которая:

1. Проверяла бы достоверность документов, предоставленных

заемщиком.

2. Проводила бы такую же работу относительно банков, страховых

компаний и других организаций, которые выступают гарантами

кредита.

3. Осуществляла бы комплекс мероприятий, касающихся проверки

наличия и физического сохранения имущества, которое

предоставляется заемщиком банку в залог.По результатам проверки

составляла бы справку, которая прилагалась бы к кредитному делу и

рассматривалась бы на заседании Кредитного Комитета.

4. После выдачи кредита:

n обеспечивала бы контроль за целевым использованием заемщиком

предоставленого кредита;

n в случае выявления нецелевого использования заемщиком

предоставленного кредита немедленно докладывала бы руководству

банка о таких фактах и принимала бы непосредственное участие

в решении руководством соответствующих вопросов

относительно заемщика;

n обеспечивала бы документирование действий заемщика в

случае невыплаты им процентов по кредиту или невозврата

кредита с целью определения признаков криминального

преступления;

n в соответствии с требованиями действующего законодательства

осуществляла бы мероприятия по возврату банку средств в случае

невыполнения заемщиком условий кредитного договора.

5. Собирала бы и анализировала сведения о нарушении требований,

установленных в соответствии с порядком предоставления кредитов

заемщикам.

6. Параллельно с учетом заемщиков, которые получили кредит, вела бы

учет юридических и физических лиц, которые обращались в банк за кредитом,

но не получили его.

Во-вторых, маркетинговая деятельность банков, либо

сотрудничество с маркетинговыми фирмами.

В банке целесообразно иметь в качестве клиентов, как

минимум, одну страховую и одну маркетинговую

фирмы. Без знания конъюнктуры рынка, без умения просчитать эффективность

кредитуемого проекта и проконсультировать клиента-заемщика

невозможно обеспечить эффективную кредитную деятельность банка.Эти знания

и навыки нужны банку и при обеспечении гарантий выдачи кредитов путем

оформления залога или заклада.

В-третьих, профессиональная проверка банками всех

параметров технико- экономического обоснования (ТЭО)

кредитуемого проекта и контроль за деятельностью заемщика по

его реализации Если банк не может проверить ТЭО и

проконтролировать его реализацию заемщиком, а большинство заемщиков не

могут грамотно составить ТЭО кредитуемого проекта и рассчет его

окупаемости, то зачастую такие проекты рушатся, а деньги уходят

неизвестно куда. Кроме того, отсутствие контроля за деятельностью

заемщика по реализации ими кредитуемого проекта не позволит

банку своевремено принять надлежащие меры по недопущению ущерба для

банка либо его максимальному снижению.

В-четвертых, партнерская работа со страховыми компаниями.

Банки и страховщики должны четко разграничить ( в

трехсторонних договорах: банк - заемщик - страховщик )

ответственность каждой из сторон за проверку, контроль и

своевременность принятия мер по недопущению невозврата кредита из-за

непрофессиональных либо преднамеренных действий заемщика. Такой договор

также исключит возможность сговора между заемщиком и банком либо

заемщиком и страховщиком. Если банк выдает кредит собственному

клиенту, страхует кредит в страховой фирме, которая является также

клиентом банка, то банку невыгодно ни разорение страховщика в результате

постоянных страховых выплат по причине непрофессиональной деятельности

банка и заемщика, ни разорение заемщика в результате его неграмотных

действий на рынке. Решить эту проблему можно только деловым

партнерством со страховщиком и профессиональной работой с собственными

клиентами.

Работник банка и аналитик перед выдачей кредита должны

иметь четкое понимание характера той деятельности, на которое ссужают

деньги; если такое понимание отсутствует, то ссуда не должна

выдаваться. Это должно отвечать четко выработанной кредитной

политике банка и лимитам риска потенциальных убытков.

Работнику кредитного отдела следует разбираться в таких вещах.

Признаки хорошего банковского работника общеизвестны:

рассудительность и опыт. Если возникают какие-либо сомнения, надо

спросить себя: " Предоставил ли бы я в ссуду свои собственные

деньги?"

Из этого следует, что предоставить деньги в ссуду может

каждый, а хороший банкир - это тот, кто сможет вернуть их.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5