Управление рисками в коммерческих банках



РУБРИКИ	Управление рисками в коммерческих банках	РЕКЛАМА

Главная

Бухгалтерский учет и аудит

Военное дело

География

Геология гидрология и геодезия

Государство и право

Ботаника и сельское хоз-во

Биржевое дело

Биология

Безопасность жизнедеятельности

Банковское дело

Журналистика издательское дело

Иностранные языки и языкознание

История и исторические личности

Связь, приборы, радиоэлектроника

Краеведение и этнография

Кулинария и продукты питания

Культура и искусство

ПОИСК

Управление рисками в коммерческих банках

около 100 экспертов, которые с помощью различных методов экспертных оценок

проводят анализ четыре раза в год. Таким способом анализируются все стороны

политической и экономической ситуации в стране партнера. Анкета, на которую

анонимно отвечают специалисты разных стран, содержит 15 оценочных

критериев, каждый из которых имеет свой удельный вес, с общей суммой 100

(табл. 1). Каждый вопрос оценивается по балльно-процентной шкале и имеет 5

вариантов ответов - от 0 (неприемлемо) до 4. Чем выше количество собранных

баллов, тем ниже страновой риск. [7]

ТАБЛИЦА 6

| |Вопрос |Уд. Вес |0 |1 |2 |3 |4 |

|1. |Политическая стабильность в | | | | | | |

| |частота и специфика социальных |12% | | | | | |

|2. |Отношение к иностранным | | | | | | |

| |расходов на социальные нужды, |6% | | | | | |

|3. |Степень национализации (границы| | | | | | |

| |кончаются предоставлением |6% | | | | | |

|4. |Вероятность и степень | | | | | | |

| |смягчающие ее воздействие на |6% | | | | | |

|5. |Состояние платежного баланса | | | | | | |

| |факторов на доходы собственных |6% | | | | | |

|6. |Бюрократические вопросы | | | | | | |

| |деятельности всех звеньев |4% | | | | | |

|7. |Темп экономического роста |10% | | | | | |

|7а |Темп роста валового продукта |2,5% | | | | | |

|7б |Темп роста ВП с 3 до 6% |5% | | | | | |

|7в |Темп роста ВП с 6 до 10% |7,5% | | | | | |

|7г |Темп роста ВП выше 10% |10% | | | | | |

|8 |Конвертируемость валюты |10% | | | | | |

|9 |Анализ выполнения договорных | | | | | | |

| |факторов, влияющих |6% | | | | | |

|10 |Расходы на зарплату и уровень | | | | | | |

| |производительности труда |8% | | | | | |

|11 |Возможность использования | | | | | | |

| |получить и оказать в процессе |2% | | | | | |

|12 |Организация связи и транспорта |4% | | | | | |

|13 |Взаимоотношения с | | | | | | |

| |государственными органами и |4% | | | | | |

|14 |Условия получения | | | | | | |

| |краткосрочного кредита |8% | | | | | |

|15 |Условия получения и | | | | | | |

| |использования долгосрочного |8% | | | | | |

Страновой риск может быть структурирован на риски конвертируемости,

риски трансферта или моратория платежа.

Оригинальную методику анализа уровня странового риска применяет

Швейцарская банковская корпорация. Еще до второй мировой войны службы

банков и банковских учреждений, уполномоченные заниматься определением

степени странового риска, функционально подразделялись на передовые и

штабные. Передовые занимались сбором самых современных и актуальных оценок,

в то время как штабные разрабатывали независимый научный прогноз экономико-

политической рискованности положения в конкретном государстве или регионе.

Далее эти исследования приобрели регулярный характер и стали оформляться по

стандартному образцу.[8]

Примерно в 1980 году экономический банковский отдел Швейцарской

банковской корпорации разработал новые, систематизированные и четко

нормированные принципы подхода к определению уровня странового риска. Эти

принципы основывались на постулате, что расчет должен быть полезным и легко

анализируемым материалом, который предоставляется в распоряжение высших

руководителей банков, принимающих решения в зависимости от уровня и

структуры потолка банковских кредитов для каждой страны. Исходя из

вышесказанного были разработаны и сформулированы следующие основополагающие

принципы:

прогнозирование странового риска должно опираться на анализ структурных

и качественных характеристик государственного устройства, так же как и на

количественные показатели, основанные на изучении цифровых данных и

соотношений;

причины выводов о повышенной рискованности положения должны быть вполне

понятны читателю отчета;

сочетание двух типов анализа (качественного и количественного) должно

быть четким и конкретным: все таблицы и сопоставления должны включать

расшифровку сокращений, чтобы облегчить анализ и повысить его

эффективность.

Эти базовые принципы привели к формированию двухступенчатой структуры

анализируемых материалов статистико-аналитического направления. Первую

ступень составляет отчет о положении в стране (краткая характеристика

экономической ситуации). Объем этой части сводки жестко ограничен двумя

страницами. В самом начале приводится наиболее существенная часть анализа,

т.е. вывод относительно степени странового риска и конечные данные по

стране с приведением избранных ключевых сведений. Эти сводки выполняются по

стандартному образцу, с учетом политического положения, национальной

экономики, внешнего баланса и внешней задолженности.

На основании этого анализа статистико-аналитическое управление

предлагает свое суждение относительно классификации степени странового

риска в применении к анализируемой стране.

Во второй части анализа проводится конкретная экономико-политическая

ситуация и уровень суммарного странового риска с помощью Схемы факторов

риска. В процессе анализа и сопоставления СФР с данными маркетинговых

исследований или с непосредственным наблюдением потребителя конкретный

коммерческий банк имеет возможность скорректировать данные первой ступени

анализа. Таким образом, получается прямая ( Швейцарская банковская

корпорация- потребитель) и обратная ( банк, производитель и прочее-

Швейцарская банковская корпорация) взаимосвязь.

Таким образом, создается сжатый информационный отчет, который может

быть быстро проанализирован и обеспечивает достоверность результатов, а

также их сопоставление Схемы факторов риска с данными других маркетинговых

обследований или с непосредственными наблюдениями.

Возникающий подобным образом многосторонний диалог- это

приветствующий и желательный результат системы, способствующий эффективной

выработке окончательных решений относительно направлений финансовой

деятельности в анализируемом ареале с учетом факторов риска.

2.5. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет

этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в

резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из

собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет

клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах;

межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное

пользование путем выпуска ценных долговых бумаг и т. д.

Управление кредитными рисками является основным в банковском деле.

Ключевыми элементами эффективного управления кредитами являются хорошо

развитые кредитная политика и процедуры, хорошее управление портфелем,

эффективный контроль за кредитами.

Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами.

Она определяет объективные стандарты, которыми должны руководствоваться

банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов, и

управление ими. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко

проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет

руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов,

избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела.

Разработка кредитной политики представляется особенно важной, когда

банку предстоит адаптироваться к сложным и постоянно меняющимся условиям

экономики и когда перед ним стоит задача, ранее никогда не возникавшая или

возникавшая, но не получавшая должного внимания.

Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по

кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет

тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный

контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и

готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует

успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление

кредитов.

Управление кредитным риском - это и процесс и сложная система. Процесс

начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются «

целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий

погашения долгового обязательства.

1. Трудности управления кредитным риском

Перед банками стоят серьезные трудности в деле управления кредитным

риском. Контроль со стороны правительства, давление внутренних и внешних

обстоятельств политического характера, трудности производства, финансовые

ограничения, сбои рынка, срывы производственных графиков и планов и частые

ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают финансовое

положение заемщиков. Более того, финансовая информация часто является

ненадежной, правовая структура часто не способствует выполнению

обязательств по погашению долга.

Банки зачастую не располагают надежно разработанным процессом

управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков

можно отметить следующие:

отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики;

отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля;

излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;

плохой анализ кредитуемой отрасли;

поверхностный финансовый анализ заемщиков;

завышенная стоимость залога;

недостаточно частые контакты с клиентом;

недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе

кредитования;

отсутствие контроля над займами;

неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества

кредитов;

плохой контроль за документированием займов;

чрезмерное использование заемных средств;

неполная кредитная документация;

отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов на

покрытие убытков по кредитам;

неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.

Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая

чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли или

секторе хозяйства, большие портфели неработающих кредитов, убытки по

кредитам, неплатежеспособность и не ликвидность.

Не вызывает сомнения, что на многих рынках банкам приходится

действовать в таких экономических условиях, которые характеризуются

наличием объективных трудностей для качественного управления кредитами, что

лишний раз свидетельствует о важности усиления такого управления.

2. Кредитная политика: Основные положения и процедуры

Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами.

Разработанная и письменно зафиксированная кредитная политика является

краеугольным камнем разумного управления кредитами. Политика определяет

объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться

банковские работники, отвечающие за предоставление займов и управление ими.

Политика определяет основу действий Совета Директоров, законодателей и лиц,

принимающих стратегические решения, а также предоставляет возможность

внешним и внутренним аудиторам оценить степень и качество управления

кредитами в банке. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко

проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет

руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов,

избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела.

Основное содержание и роль банковского дела- это обеспечить сбор и

надежность депозитов и умело ссудить эти средства на основе разумной

политики. Все другие услуги являются вспомогательными и вторичными. В банке

всегда должно иметься в наличии достаточно средств для удовлетворения

требований вкладчиков, желающих изъять их, и желаний заемщиков

воспользоваться ими в разумных пределах. И вкладчики и регулирующие органы

исходят из предположения, что вложенные в банк средства сохраняются и

имеются в наличии благодаря необходимому уровню ликвидности и

диверсификации риска. И что риск, который является ограниченной частью

всякого предоставленного банком кредита, должен быть минимальным.

Особая роль коммерческих банков в предоставлении кредитов является

центральной в банковских операциях. Работа банкира заключается в том, чтобы

решать, кому можно доверить деньги вкладчиков. Банк должен определить,

какие кредиты он будет предоставлять, а какие нет, сколько кредитов каждого

типа он будет предоставлять, кому он будет предоставлять кредиты и при

каких обстоятельствах эти кредиты будут предоставляться. Риск нельзя

игнорировать. Все эти важные решения требуют, чтобы целями политики банка

было поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и

другими обязательствами и собственным капиталом. Здравая кредитная политика

способствует повышению качества кредитов. Цели кредитной политики должны

охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность

средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру

обязательств по срокам.

Кредитная политика как бы создает единый кредитный язык банка в целом и

этот язык очень важен для поддержания преемственности по мере роста банка,

диверсификации его деятельности и делегирования кредитных полномочий и

обязанностей в банке. Кредитный язык, разработанный в результате появления

четкой политики, представляет основу развития общей кредитной культуры

банка.

3. Обзор управления кредитным риском

Управление кредитным риском- это и процесс и сложная система. Процесс

начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются «

целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий

погашения долгового обязательства.

Начало процесса предоставления кредита

Как описывалось выше, кредитная политика банка определяет кредитную

деятельность банка, его «целевые рынки» и клиентуру, а также приемлемые и

неприемлемые риски. Сотрудники кредитного отдела должны сыграть двойную

роль-роль продавца и эксперта в процессе предоставления кредита. После

идентификации потенциального заемщика, сотрудник кредитного отдела начинает

процесс принятия решения посредством получения информации у этого заемщика

с тем, чтобы решить, совместима ли его просьба о предоставлении кредита с

текущей политикой банка. Далее сотрудник должен определить, для чего

заемщику нужны дополнительные средства. Настоящая причина может не всегда

совпадать с названной заемщиком. Узнав настоящую причину, сотрудник банка

сможет определить соответствующую структуру кредита по срокам, составить

график его погашения и найти подходящий для этого вид кредита( например,

инвестиционный кредит, кредитование оборотного капитала и ипотечный).

Анализ источников погашения кредита

После того, как сотрудник банка понял сущность заявки клиента,

установил, разумна ли она и соответствует ли реалиям деятельности банка, он

должен провести анализ источников погашения кредита. Этот анализ,

выявляющий первичные и вторичные источники погашения, поможет сотруднику

определить, следует ли принять или отклонить заявку клиента на получение

кредита. Для того, чтобы определить вероятность погашения кредита,

сотрудник банка должен исследовать слабые и сильные стороны клиента,

оценить заявку клиента с точки зрения его финансовой отчетности, движения

наличности, деловой стратегии клиента, рынка его деятельности, квалификации

руководства, информации о нем и опыта работы. Очень важно, чтобы кредит был

разработан специально для указанной клиентом цели. Цель кредита и его

погашение взаимно переплетаются; знание сущности кредита позволяет и

банкиру, и заемщику привязать условия погашения кредита к его цели.

При тщательном его проведении, анализ источников погашения кредита

различен для различных видов кредита. Это различие особенно велико для

долгосрочных и краткосрочных кредитов. Долгосрочная прибыльность компании

более важна для долгосрочных кредитов, потому что источником погашения

здесь служат поступления от инвестиций. В случае же с краткосрочными

кредитами, необходимо провести детальный анализ торгового цикла, или цикла

оборота активов- товарных запасов в дебиторскую задолженность и наличность-

с тем, чтобы определить, какие статьи баланса могут быть превращены в

наличность для погашения кредита.

Структура кредита

Сотрудник банка должен определить условия кредита: процентную ставку,

обеспечение, гарантии и особые статьи, которые будут отражать присущий

кредиту риск. Структура кредита должна быть тесно связана с ожидаемыми

источниками и сроками погашения кредита.

Заключительными этапами процесса структурирования кредита являются его

одобрение,подготовка документации и составление отчета о нем. Все эти этапы

должны быть четко определены в кредитной политике и процедурах банка.

Одобрение кредита

Одобрение кредитов в коммерческих банках обычно происходит либо в

рамках кредитного комитета, либо в рамках процесса последовательного

одобрения кредитов. В первом случае кредиты одобряются кредитным комитетом,

членами которого обычно являются руководители банка и его кредитного

отдела. Во втором случае, одобрение кредитов идет снизу вверх по цепочке-

от простых сотрудников кредитного отдела до руководства, имеющего право ( в

соответствии с требованиями кредитной политики банка) на окончательное

одобрение кредита.

Сторонники первого метода утверждают, что он обеспечивает наиболее

компетентного уровня принятия решений, так как при этом используется опыт,

имеющийся у всех членов кредитного комитета. Сторонники же второго метода

утверждают, что комитетная система не дает достаточно времени для анализа

каждой заявки, когда их подается сразу несколько на каждом заседании. Они

говорят, что в комитетной системе присутствует стадный инстинкт- члены

комитета стараются избегать вопросов, неприятных для сотрудников, подающих

заявку, или других кредитных отделов и следуют предпочтениям руководства

своего комитета. Система же последовательного одобрения, по словам ее

сторонников, дает сотрудникам реальную возможность проверить кредитную

заявку, задать необходимые вопросы и принять независимые решения.

Степень ответственности членов кредитного комитета за одобряемые ими

кредиты варьируется. В большинстве банков голосование в пользу или против

того или иного кредиты происходит либо в форме поднятия рук, либо в форме

ответов «за» или «против». В некоторых банках голос каждого члена комитета

регистрируется. И хотя неясно, насколько ответственность каждого члена

влияет на эффективность процесса принятия решений, следует сказать, что

степень ответственности выше при последовательном одобрении кредита.

Размер банка и масштаб его операций определяют степень централизации

процесса принятия решений. Как правило, чем меньше банк, тем больше степень

централизации, чем больше банк ( а следовательно, и масштаб его операций,

особенно географический) ,тем больше степень децентрализации. Некоторые

сделки могут быть потеряны из-за бюрократических проволочек в процессе

одобрения кредита банком. Учитывая это, многие банки передают полномочия по

одобрению кредитов руководству своих региональных отделений, а те, в свою

очередь, могут передать эти полномочия руководству филиалов или их

отдельным сотрудникам.

В любой децентрализованной системе, кредитные полномочия на различных

уровнях обычно определяются рекомендациями отделов по кредитной политике и

по контролю за деятельностью банков, а затем одобряются руководством банка

и советом директоров. Контроль за правильностью использования этих

полномочий осуществляется посредством составления периодических отчетов и

проведения обзоров и проверок внутренними аудиторами.

Кредитная документация обеспечивает защиту от риска, позволяя банку

принимать юридические меры,если заемщик не выполняет запретительные

оговорки или нарушает график погашения. Кредитный договор-это контракт

между банком и заемщиком,в котором оговариваются права и обязанности каждой

стороны по отношению к кредиту. Хотя кредитный договор не позволяет

кредитору контролировать источник погашения кредита, он содержит

условия,оговорки и ограничения,составленные таким образом,чтобы поддержать

или улучшить финансовое состояние заемщика,уровень прибыльности,движение

денежных средств,что так или иначе защищает интересы банка. Хороший

кредитный договор,составленный на четкой юридической основе,дает кредиторам

вес на переговорах,если состояние кредита начинает ухудшаться.

Прежде чем быть подписанной,юридическая документация должна быть

тщательно проверена,желательно какой-либо специализированной внутренней

структурной единицей банка.Очень важно,чтобы кредитная документация

отвечала требованиям существующей законодательной базы: прежде чем какой-

либо кредиты предоставлен одному заемщику или группе связанных

заемщиков,тщательно должны быть проверены существующие лимиты кредитования

по отношению к величине капитала банка.

Обеспечение и гарантии

Обеспечение -это материальный актив,на который банк имеет право залога.

Использование залога в поддержку кредита дает банку возможность

контролировать активы в случае нарушения заемщиком условий

кредита.Обеспечение становится потенциальным вторичным источником погашения

кредита.

ТАБЛИЦА 7

Оценка залога

|нг |ие | | | |

|я |Стоимо| | | |

| |сть | | | |

|D |<100% |Снижающаяся |Не |Неконтролируемые |

|E |<100% |Падающая стоимость|Не |Не поддержанные |

Наблюдение за кредитом

После того,как кредит выдан,банк должен предпринять меры для

обеспечения его возврата. Управление кредитами является одной из главных

задач сотрудников кредитного отдела банка. Хорошее управление кредитом не

исправит “плохой” кредит,но многие “хорошие” кредиты могут стать

проблемными в случае неэффективного управления ими сотрудниками кредитного

отдела банка.

Банки следят за заемщиками для того,чтобы удостовериться в

благополучности их финансового положения и в выполнении ими условий

кредитного договора; а также для поиска новых возможностей делового

сотрудничества с клиентом. Наблюдение за кредитом необходимо для

того,чтобы выявить на ранней стадии признаки того,что у заемщика могут

появиться затруднения с погашение кредита. Это необходимо делать на ранней

стадии для того,чтобы максимально увеличить эффект от корректирующих

действий банка и снизить его убытки. Наблюдение за кредитами особенно важно

на этапе их погашения или когда они становятся просроченными,или же в

случае нарушения установленных кредитным договором условий минимальной

суммы залога или величины финансовых коэффициентов.

Проблемные кредиты и работа с ними

Проблемные кредиты являются результатом денежного кризиса клиента, хотя

в некоторых странах с очень слабой финансовой дисциплиной существует класс

заемщиков,именуемых злостными неплательщиками,которые могут,но не желают

погасить кредит. Кризис с денежными средствами может наступить внезапно, но

развивается он постепенно. И по мере его развития начинают появляться еще

слабые,но все же признаки (внешние и внутренние) его наступления.

Сотрудники кредитного отдела банка являются его первой линией обороны

против возможных убытков; они должны быть в состоянии распознать и

проанализировать первые признаки наступающего кризиса.

После того,как кредит был предоставлен,должны быть предприняты меры для

предотвращения убытков по нему. Документация по кредиту должна обеспечивать

доступ банка к любой финансовой информации о клиенте; она должна быть

подготовлена в течение определенных промежутков времени и проаудирована

приемлемыми для банка аудиторами. Документация по кредиту должна также

содержать условия,дающие банку право проверять отчетность клиента,или,по

крайней мере,дающие банку доступ к разъяснениям( клиента) по его финансовой

отчетности.

Системы раннего выявления проблемных кредитов очень сложно разработать

и человеческий фактор является одной из самых серьезных помех. Сотрудники,

ответственные за данный кредит, могут не докладывать о тревожных сигналах,

боясь подвергнуться критике за то, что они ввергли банк в сложную ситуацию.

Более того, опыт показывает, что очень часто проблемные кредиты, даже после

того,как они были выявлены, оказываются в действительности намного хуже,

чем думали сотрудники кредитного отдела. Но ситуация может быть еще

хуже,если руководство банка, зная о проблемах своего кредитного

портфеля,скрывает их и одновременно старается компенсировать убытки по ним

выдачей рискованных кредитов и спекуляциями.

Во избежание этого банки делают периодические,независимые и объективные

обзоры кредитов отделами внутреннего аудита с тем, чтобы они выявили

упущенные или скрытые сотрудниками кредитного отдела признаки проблемности

кредитов. Проверки,проводимые органами надзора и регулирования, также очень

часто выявляют незамеченные проблемные кредиты. В процессе эффективного

управления кредитными рисками, первым выявителем проблемных кредитов

является система внутреннего контроля банка.

Тревожные сигналы

Нефинансовыми тревожными сигналами являются,например, необоснованные

задержки в получении от клиента финансовой отчетности,особенно тогда,когда

кредитный договор содержит условие,требующее предоставления информации в

течение определенного промежутка времени. Разъяснения клиентов о причинах

задержек сами являются признаками проблемности кредита.

Другими нефинансовыми признаками могут быть резкие изменения в планах

деятельности клиента,ожидаемые радикальные изменения в составе руководства

компании или неблагоприятные тенденции развития на рынке заемщика.

Нежелание же клиента дать детальные разъяснения по поводу тех или иных

статей финансовой отчетности может быть расценено как отказ от

сотрудничества и доверия, которые должны существовать во взаимоотношениях

банка и клиента. В худшем случае,это нежелание клиента может быть

обусловлено стремлением скрыть какие-либо неприятные факты. И наоборот,

иногда клиент может иметь оправдание своему отказу давать ту или иную

информацию; например, с целью защиты от конкурентов.

Финансовые признаки проблемности кредита могут проявиться при

проведении анализа финансовой отчетности. Однако в этом случае

неприятностей уже не избежать. Финансовые признаки проблемности кредита

могут проявиться через модификацию кредитов,предоставляемых заемщику.

Например, сезонные краткосрочные кредиты могут возобновляться постоянно и в

результате станут “ вечнозелеными”. Все более частые просьбы клиента об

увеличении срока кредитования или об увеличении установленных лимитов

овердрафта могут свидетельствовать о ненормальности движения денежных

средств. Условия кредитов должны соответствовать целям кредитов.

Первая реакция на потенциально проблемные кредиты

Независимо от того, являются ли признаки проблемности кредита

финансовыми или нефинансовыми, они должны насторожить сотрудников

кредитного отдела банка. Раннее их выявление позволяет выиграть время на

сбор необходимой информации и разработку стратегии. Каких-то универсальных

мер здесь не существует; все зависит от данного конкретного кредита.

Эффективные предприятия сами справляются со своими спадами и проблемами. У

компаний с более низким уровнем эффективности возникают в этой связи более

сложные проблемы. Наиболее сложный случай представляют собой заемщики,

теряющие свою конкурентноспособность,потому что в случае, если стратегия и

меры окажутся неверными, они усугубят положение заемщика. Когда сотрудник

кредитного отдела замечает ухудшающийся кредит, он должен предпринять

следующие меры:

проанализировать проблемы заемщика;

проконсультироваться с сотрудниками отдела, занимающимися проблемными

кредитами или руководством;

рекомендовать дать кредиту более низкую классификацию и прекратить

отражение процентов по кредиту в доходах банка;

собрать информацию о том, где еще банк может столкнуться с риском в работе

с данным клиентом;

ежедневно следить за счетом клиента на предмет возникновения овердрафта;

просмотреть всю кредитную документацию, гарантии, векселя, обеспечения,

ипотеку;

изучить возможность получения обеспечения( в случае,если кредит

необеспечен);

выработать план корректирующих мер.

На первом этапе выработки плана необходимо определить,кто будет им

руководить. Некоторые банки считают, что руководить этим должен сотрудник

кредитного отдела, ответственный за данный кредит, потому что этот человек

лучше,чем кто-либо другой,знает заемщика, или потому, что раз он привел к

возникновению такой ситуации, то он и должен выручать банк.Другие банки

создают для этого независимые отделы, которые вырабатывают более

объективный подход, поскольку им не мешают существующие взаимоотношения с

клиентом. Оба подхода имеют больше недостатков, чем преимуществ. Работа с

проблемными кредитами требует много времени и затрат.С одной стороны,время,

затрачиваемое сотрудником банка, который знает рынок, на восстановление

проблемного кредита, могло бы быть потрачено на предоставление новых

кредитов. Кроме того личные взаимоотношения сотрудника с заемщиком могут

сделать его подход необъективным и недостаточно жестким. С другой

стороны,сотрудники специального отдела банка должны будут потратить

драгоценное время на изучение компании и отрасли,в которой она работает.

Обычно банки стараются помогать заемщикам в решении их финансовых

проблем, но это нужно делать очень осторожно. С одной стороны,банки

стараются защитить свои активы и в процессе этого могут повлиять на решения

руководства заемщика или даже заставить его принять то или иное

решение.Клиенты же, с другой стороны, могут либо потребовать

невмешательства в их дела, либо же приветствовать конструктивный совет. С

юридической точки зрения, совет- это рекомендация, предоставляемая банком

клиенту. При этом банк не должен вмешиваться в процесс принятия решений

последним.

Стратегия “спасения” кредита

Здесь не существует каких-либо универсальных правил, поскольку каждый

проблемный кредит уникален, но наиболее широко распространены следующие

подходы:

разработка программы изменения структуры задолженности;

получение дополнительной документации и гарантий;

удержание дополнительного обеспечения;

вложение дополнительных средств;

продажа прочих активов;

обращение к гарантам;

разработка программ сокращения расходов и т.д.

Потенциальные и реально существующие проблемные кредиты требуют

применения таких процедур, как классификация активов, создание резервов по

кредитам, ведение учета проблемных кредитов, овердрафтов и списание

кредитов.

Классификация активов. Все большее число банков классифицируют

кредитные риски по каждому кредиту в момент его предоставления. Исходный

рейтинг позволяет банкам балансировать риск своих кредитных портфелей и

сигнализировать о первоочередных направлениях проверок. При появлении каких-

либо проблем,классификация меняется в зависимости от степени риска и

вероятности нормального погашения кредитов.

Создание резервов по кредитам. После того,как были выявлены проблемные

активы, банку следует создать адекватные резервы против возможных убытков.

Обычно политика банков такова, что они создают общие резервы по всему

кредитному портфелю и специальные резервы по конкретным кредитам. Правила

создания резервов и списания кредитов могут быть и обязательными,и

рекомендательными- это зависит от банковской системы.

2.6.УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ

Многие специалисты считают, что основой эффективного управления

кредитами является управление портфелем. Управление портфелем позволяет

балансировать и сдерживать риск всего портфеля, ожидая и контролируя риск,

присущий тем или иным рынкам, клиентам, кредитным инструментам, кредитам и

условиям деятельности, Управление портфелем становится особенно актуальным

в связи с диверсификацией банками своих операций; оно тесно связано с

процессом стратегического планирования банка.

Факторы риска

По мере разработки банком своей стратегии и плана деятельности он

должен определить факторы и уровни риска на целевых рынках и сегментах;

сочетание разновидностей кредитов, кредитных инструментов и валют кредитов;

возможности кредитования и концентрацию кредитного портфеля. Роль банка на

финансовых рынках и его рыночная стратегия оказывают большое влияние на

качество его активов, и, следовательно, на его финансовое положение.

Поэтому, банк должен точно знать уровень рисков, присущих данным заемщикам

и проектам, и он должен быть в состоянии управлять тем уровнем риска,

который он готов принять. Ниже рассматриваются перечисленные выше факторы

риска.

Целевые рынки. Финансовая жизнеспособность банка - это чуть больше, чем

финансовая жизнеспособность его клиентов. В ответ на вопрос: "Что является

наиболее важным и часто встречающимся фактором появления безнадежных

кредитов у вашего банка*" один старший сотрудник кредитного отдела одного

из крупнейших банков США сказал: "Неправильный выбор целевых рынков".

Поведение банков США не раз уже подтверждало это наблюдение. Банки терпели

убытки потому, что ведомые стадным инстинктом, концентрировали в своих

кредитных портфелях вложения в популярные секторы экономики и виды

кредитов, такие, например, как фонды инвестиций в недвижимость, энергетику,

кредитование под недвижимость и кредитование выкупа компании руководством

(leveraged buyout). Таким образом, качество активов напрямую зависит от

выбора целевых рынков. Целевые рынки обычно определяются по их секторным

характеристикам и их географическим ограничениям. Довольно часто они далее

подразделяются по размерам, объему сбыта или, для физических лиц, по

возрасту или уровню доходов. При выборе целевых рынков очень важно

рассмотреть все риски, присущие данному конкретному рынку.

Географический риск привел к тому, что некоторые банки стали

ограничивать масштабы своих операций на местном, региональном,

национальном, а также внутреннем и международном уровне. Хотя цель

деятельности банка определяет размах его операций, не менее важную роль при

этом играют такие факторы, как доступность ресурсов, ширина и глубина

знаний и опыта персонала, а также знание рынка и технологические

возможности. Таким образом, географическая диверсификация представляет

собой дилемму; очень большие объемы безнадежных кредитов были

зарегистрированы в банках с чрезмерно диверсифицированными портфелями,

особенно в тех, руководству которых не хватало глубины управления и

хорошего знания рынка. И наоборот, географическая концентрация привела к

неплатежеспособности тех банков, где она сочеталась с концентрированными

вложениями в неблагополучные отрасли экономики. Диверсификация повышает

качество кредитного портфеля, но она требует профессионального управления.

Сегмент рынка целевых клиентов. Целевые клиенты коммерческих банков

традиционно определяются с использованием большого числа критериев.

Например, идеальный клиент должен быть не только что созданным,** а

активным и имеющим солидный опыт работы предприятием; он должен заниматься

производством или реализацией товара или услуги, имеющей явно хороший сбыт

на рынке; он должен иметь хорошее и опытное руководство, способное вести

дела компании эффективно; и его финансовое состояние должно быть

благополучным.

Однако редко можно встретить столь идеальный образец клиента, особенно

в развивающихся странах. Поэтому процесс выбора клиентов требует проявления

гибкости и здравого суждения. Если выявленный уровень риска высок, то

следует предпринять такие смягчающие меры, как увеличение обеспечения,

привлечение гарантий и увеличение вклада владельцев компании в капитал. Эти

меры особенно актуальны в развивающихся странах, где финансовая информация

либо ненадежна, либо ее просто недостаточно.

Однако обеспечение и гарантии также имеют свои недостатки, которые

будут рассмотрены ниже.

Кредитоспособность потенциального клиента может быть сравнена с

кредитоспособностью клиентов из той же отрасли промышленности. Если

финансовая структура и показатели деятельности компании сильно отличаются

от финансовой структуры и показателей деятельности компаний, работающих в

этой отрасли промышленности, то для определения приемлемости клиента,

следует провести дополнительный анализ. Банки с хорошим процессом

управления портфелем кредитов имеют свою собственную классификацию

приемлемости клиентов по риску, основанную на отрасли промышленности, в

которой работает компания. Эта классификация обычно основывается на

показателях объема сбыта, величины активов, стандартов прибыльности,

ликвидности и левереджа. Заемщикам, не подпадающим под данные критерии,

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5