|
|
|
|
Аудит отчетности ООО "Мебелевик"
Книга продаж ООО «Мебелевик» за первый квартал 2010 года.
|
Дата
|
Наименование
покупателя
|
ИНН
покупателя
|
Всего продаж
с НДС
|
В т.ч. по ст. 18%
|
|
|
|
|
|
Стоимость
без НДС
|
Сумма НДС
|
|
|
28.03.
|
ОАО «Шкафчик»
|
2298657049
|
422442,85
|
358002,5
|
64440,43
|
|
|
29.03.
|
ООО «Березка»
|
2213245785
|
337954,3
|
286402
|
51552,35
|
|
|
30.03.
|
Сурина А.П.
|
|
84488,57
|
71600,5
|
12888,09
|
|
|
ИТОГО
|
-
|
-
|
844885,72
|
716005
|
128880,9
|
|
|
Таким образом, НДС по приобретенным ценностям составляет 148419,9 руб., а НДС необходимый для уплаты в государственный бюджет равен 128880,9 руб., отсюда следует, что сумма НДС подлежащего к возмещению равна 19539 руб.
Учетные регистры
1. Журналы-ордера
Журнал-ордер
По кредиту счета «амортизация основных средств» в дебит счетов
|
Дата
|
С Кредита счета 02 в Дебет счетов
|
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 20
|
Дт __
|
Дт __
|
Дт __
|
|
|
|
|
30.03.10
|
3 375,00
|
|
|
|
|
3 375,00
|
|
|
Итого
|
3 375,00
|
|
|
|
|
3 375,00
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «вложения во внеоборотные активы» в дебит счетов
|
Дата
|
С Кредита счета 08 в Дебет счетов
|
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 01
|
Дт __
|
Дт __
|
Дт __
|
|
|
|
|
28.02.10
|
85 000
|
|
|
|
|
85 000
|
|
|
1.03.10
|
400 000
|
|
|
|
|
400 000
|
|
|
Итого
|
485 000
|
|
|
|
|
405 000
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «материалы» в дебит счетов
|
Дата
|
С Кредита счета 10 в Дебет счетов
|
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 20
|
Дт __
|
Дт __
|
Дт __
|
|
|
|
|
04.03.10
|
67 000
|
|
|
|
|
67 000
|
|
|
Итого
|
67 000
|
|
|
|
|
67 000
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «Заготовление и приобретение материальных ценностей» в дебит счетов
|
Дата
|
С Кредита счета 15 в Дебет счетов
|
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 10
|
Дт 16
|
Дт __
|
Дт __
|
|
|
|
|
02.03.10
|
65 000
|
|
|
|
|
65 000
|
|
|
04.03.10
|
38 000
|
3 000
|
|
|
|
41 000
|
|
|
Итого
|
103 000
|
3 000
|
|
|
|
106 000
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «Отклонение в стоимости материальных ценностей» в дебит счетов
|
Дата
|
С Кредита счета 16 в Дебет счетов
|
Итого по кредиту
|
|
| |
Дт 20
|
Дт __
|
Дт __
|
|
|
|
04.03.10
|
3 000,00
|
|
|
3 000,00
|
|
|
Итого
|
3 000,00
|
|
|
3 000,00
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» в дебит счетов
|
Дата
|
С Кредита счета 19 в Дебет счетов
|
Итого по кредиту
|
|
| |
Дт 68
|
Дт __
|
Дт __
|
Дт __
|
|
|
|
1.03.10
|
72 000
|
|
|
|
72 000
|
|
|
02.03.10
|
1170
|
|
|
|
1170
|
|
|
04.03.10
|
7380
|
|
|
|
7380
|
|
|
12.03.10
|
3510
|
|
|
|
3510
|
|
|
22.03.10
|
3510
|
|
|
|
3510
|
|
|
27.03.10
|
53 280
|
|
|
|
53 280
|
|
|
31.03.10
|
3510
|
|
|
|
3510
|
|
|
31.03.10
|
4 059,9
|
|
|
|
4 059,9
|
|
|
Итого
|
148 419,9
|
|
|
|
148 419,9
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «основное производство» в дебит счетов
|
Дата
|
С Кредита счета 20 в Дебет счетов
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 10
|
Дт 43
|
Дт 40
|
Дт __
|
|
|
|
04.03.10
|
200,00
|
|
|
|
200
|
|
|
30.03.10
|
|
|
393629
|
|
393 629
|
|
|
Итого
|
200,00
|
0,00
|
|
|
393 829,00
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «общепроизводственные расходы» в дебит счетов
|
Дата
|
С Кредита счета 25 в Дебет счетов
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 20
|
Дт __
|
Дт __
|
Дт __
|
|
|
|
31.03.10
|
69 739
|
|
|
|
69 739
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
69 739
|
|
|
|
69 739
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «общехозяйственные расходы» в дебит счетов
|
Дата
|
С Кредита счета 26 в Дебет счетов
|
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 90.2
|
Дт __
|
Дт __
|
Дт __
|
|
|
|
|
31.03.10
|
111 123
|
|
|
|
|
111 123,00
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
111 123
|
|
|
|
|
111 123,00
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «Выпуск продукции (работ, услуг)» в дебит счетов
|
Дата
|
С Кредита счета 40 в Дебет счетов
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 43
|
Дт 70
|
Дт 90.2
|
Дт __
|
|
|
|
30.03.10
|
390 629
|
|
|
|
390 629
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
30.03.10
|
|
|
3 000
|
|
3 000
|
|
|
Итого
|
390 629
|
0
|
3 000
|
|
393 629
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «готовая продукция» в дебит счетов
|
Дата
|
С Кредита счета 43 в Дебет счетов
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 90.2
|
Дт __
|
Дт __
|
Дт __
|
|
|
|
30.03.10
|
390629
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
390 629
|
|
|
|
390 629
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «касса» в дебит счетов
|
Дата
|
С Кредита счета 50 в Дебет счетов
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 51
|
Дт 70
|
Дт __
|
Дт __
|
|
|
|
23.03.10
|
|
18 000
|
|
|
18 000
|
|
|
31.03.10
|
84 488,57
|
|
|
|
84 488,57
|
|
|
Итого
|
84 488,57
|
18 000
|
|
|
102 488,57
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «расчетные счета» в дебит счетов
|
Дата
|
С Кредита счета 51 в Дебет счетов
|
|
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 60
|
Дт 66
|
Дт 67
|
Дт 68
|
Дт 69
|
Дт 50
|
|
|
|
28.02.10
|
472 000
|
|
|
|
|
|
472 000
|
|
|
01.03.10
|
7670
|
|
|
|
|
|
7670
|
|
|
12.03.10
|
23010
|
|
|
|
|
|
23010
|
|
|
22.03.10
|
23010
|
|
|
|
|
|
23010
|
|
|
22.03.10
|
|
|
|
|
|
18 000
|
18 000
|
|
|
23.03.10
|
15 293
|
|
|
|
|
|
15 293
|
|
|
25.03.10
|
|
780
|
5900
|
|
|
|
6 680
|
|
|
27.03.10
|
349 280
|
|
|
|
|
|
349 280
|
|
|
30.03.10
|
48 380
|
|
|
|
23322
|
|
71702
|
|
|
31.03.10
|
23010
|
|
|
2181,44
|
|
6000
|
31 191
|
|
|
31.03.10
|
26614,9
|
|
|
|
|
|
26614,9
|
|
|
Итого
|
952250,9
|
780
|
5900
|
2181,44
|
23322
|
24000
|
1 044 451,34
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «расчеты с поставщиками и подрядчиками» в дебит счетов
|
Дата
|
С Кредита счета 60 в Дебет счетов
|
|
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 08
|
Дт 25
|
Дт 19
|
Дт 20
|
Дт 15
|
Дт 26
|
|
|
|
1.03.10
|
400000
|
|
72 000
|
|
|
|
472000
|
|
|
02.03.10
|
|
|
11700
|
|
65000
|
|
76 700
|
|
|
04.03.10
|
|
|
6 840
|
|
38 000
|
|
44 840
|
|
|
04.03.10
|
|
|
540
|
|
3 000
|
|
3 540
|
|
|
27.03.10
|
|
24 000
|
53280
|
200000
|
|
72000
|
349 280
|
|
|
31.03.10
|
|
|
4 059,9
|
|
|
22 555
|
26 614,90
|
|
|
Итого
|
400000
|
24 000
|
148 419,9
|
200000
|
106 000
|
94555
|
972 974,90
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «расчеты с покупателями и заказчиками» в дебит счетов
|
Дата
|
С Кредита счета 62 в Дебет счетов
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 51
|
Дт 50
|
Дт __
|
Дт __
|
|
|
|
04.03.10
|
422442,85
|
|
|
|
422442,85
|
|
|
30.03.10
|
337954,3
|
84488,57
|
|
|
422 442,85
|
|
|
Итого
|
760 397,15
|
84488,57
|
|
|
844 885, 7
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «расчеты по краткосрочным кредитам и займам» в дебит счетов
|
Дата
|
С Кредита счета 66 в Дебет счетов
|
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 51
|
Дт 90.2
|
Дт __
|
Дт __
|
|
|
|
|
24.02.10
|
42 500
|
|
|
|
|
42 500
|
|
|
25.03.10
|
|
780
|
|
|
|
780
|
|
|
Итого
|
42 500
|
780
|
|
|
|
43 280
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «расчеты по долгосрочным кредитам и займам» в дебит счетов
|
Дата
|
С Кредита счета 67 в Дебет счетов
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 51
|
Дт 90.2
|
Дт __
|
Дт __
|
|
|
|
24.02.10
|
472 000
|
|
|
|
472 000
|
|
|
25.03.10
|
|
5 900
|
|
|
5 900
|
|
|
Итого
|
472 000
|
5 900
|
|
|
477 900
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «расчеты по налогам и сборам» в дебит счетов
|
Дата
|
С Кредита счета 68 в Дебет счетов
|
|
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 70
|
Дт 75
|
Дт 90.3
|
Дт 99
|
Дт 91
|
|
|
|
30.03.10
|
11662
|
|
64440,43
|
|
|
76102,43
|
|
|
30.03.10
|
|
|
51552,35
|
|
|
51552,35
|
|
|
31.03.10
|
|
|
12888,09
|
|
2181,44
|
15069,53
|
|
|
31.03.10
|
|
14729,24
|
|
40914,56
|
|
55643,8
|
|
|
Итого
|
11 662,00
|
14729,24
|
128 880,87
|
40914,56
|
2181,44
|
198368,11
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «расчеты по социальному страхованию и обеспечению» в дебит счетов
|
Дата
|
С Кредита счета 69 в Дебет счетов
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 08
|
Дт 20
|
Дт 25
|
Дт 26
|
|
|
|
30.03.10
|
|
10 465
|
4 784
|
8 073
|
23 322
|
|
|
Итого
|
0
|
10 465
|
4 784
|
8 073
|
23 322
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «расчеты с персоналом по оплате труда» в дебит счетов
|
Дата
|
С Кредита счета 70 в Дебет счетов
|
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 08
|
Дт 20
|
Дт 25
|
Дт 26
|
Дт 99
|
|
|
|
31.03.10
|
|
40 250
|
18 400
|
31 050
|
|
89 700
|
|
|
Итого
|
0
|
40 250
|
18 400
|
31 050
|
0
|
89 700
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «расчеты с учредителями» в дебит счетов
|
Дата
|
С Кредита счета 75 в Дебет счетов
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 08
|
Дт __
|
Дт 51
|
Дт 84
|
|
|
|
24.02.10
|
|
|
41250
|
|
41250
|
|
|
24.02.10
|
|
|
41250
|
|
41250
|
|
|
24.02.10
|
85000
|
|
|
|
85000
|
|
|
31.03.10
|
|
|
|
163658,26
|
163658,26
|
|
|
Итого
|
85000
|
|
82500
|
163658,26
|
331158,26
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «уставный капитал» в дебит счетов
|
Дата
|
С Кредита счета 80 в Дебет счетов
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 75.1
|
Дт __
|
Дт __
|
Дт __
|
|
|
|
10.02.10
|
250000
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
250 000
|
|
|
|
250 000
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» в дебит счетов
|
Дата
|
С Кредита счета 84 в Дебет счетов
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 99
|
Дт __
|
Дт __
|
Дт __
|
|
|
|
31.03.10
|
163658,26
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
163658,26
|
|
|
|
163658,26
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «продажи» в дебит счетов
|
Дата
|
С Кредита счета 90 в Дебет счетов
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт __
|
Дт 62
|
Дт 90
|
Дт __
|
|
|
|
30.03.10
|
|
422442,85
|
|
|
422442,85
|
|
|
30.03.10
|
|
337954,3
|
|
|
337954,3
|
|
|
30.03.10
|
|
84488,57
|
|
|
84488,57
|
|
|
31.03.10
|
|
|
844855,72
|
|
844855,72
|
|
|
31.03.10
|
|
|
511432
|
|
511432
|
|
|
31.03.10
|
|
|
128880,9
|
|
128880,9
|
|
|
Итого
|
|
844 885,72
|
1 485 168,62
|
|
2 330 054,34
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «прибыли и убытки» в дебит счетов
|
Дата
|
С Кредита счета 99 в Дебет счетов
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 90
|
Дт __
|
Дт __
|
Дт __
|
|
|
|
31.03.07
|
204572,82
|
|
|
|
204572,82
|
|
|
Итого
|
204572,82
|
|
|
|
204572,82
|
|
|
2. Ведомости
Ведомость
По дебету счетов «Основные средства» с кредита счетов
|
Дата
|
В Дебет счета 01 с Кредита счетов
|
Итого по дебету
|
|
|
Кт 08
|
Кт __
|
Кт __
|
Кт __
|
|
|
|
28.02.10
|
85 000
|
|
|
|
85 000
|
|
|
1.03.10
|
400 000
|
|
|
|
400 000
|
|
|
Итого
|
485 000
|
|
|
|
485 000
|
|
|
Ведомость
По дебету счета «вложения во внеоборотные активы» с кредита счетов
|
Дата
|
В Дебет счета 08 с Кредита счетов
|
Итого по дебету
|
|
| |
Кт 60
|
Кт __
|
Кт __
|
Кт __
|
Кт 75
|
|
|
|
24.02.10
|
|
|
|
|
85000
|
85 000
|
|
|
28.02.10
|
400 000
|
|
|
|
|
400 000
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
400 000
|
|
|
|
85 000
|
485 000
|
|
|
Ведомость
По дебету счета «материалы» с кредита счетов
|
Дата
|
В Дебет счета 10 с Кредита счетов
|
Итого по дебету
|
|
| |
Кт 20
|
Кт 15
|
Кт __
|
Кт __
|
|
|
|
02.03.10
|
|
65000
|
|
|
65000
|
|
|
04.03.10
|
200
|
38 000
|
|
|
38 200
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
200
|
103 000
|
|
|
103 200
|
|
|
Ведомость
По дебету счета «Заготовление и приобретение материальных ценностей» с кредита счетов
|
Дата
|
В Дебет счета 15 с Кредита счетов
|
Итого по дебету
|
|
| |
Кт 60
|
Кт __
|
|
|
|
02.03.10
|
65 000
|
|
65 000,00
|
|
|
04.03.10
|
38 000
|
|
38 000
|
|
|
04.03.10
|
3 000
|
|
3 000
|
|
|
Итого
|
106 000,00
|
|
106 000,00
|
|
|
Ведомость
По дебету счета «Отклонение в стоимости материальных ценностей» с кредита счетов
|
Дата
|
В Дебет счета 16 с Кредита счетов
|
Итого по дебету
|
|
| |
Кт 15
|
|
|
|
|
04.03.10
|
3000
|
|
3 000
|
|
|
Итого
|
3 000
|
|
3000,00
|
|
|
Ведомость
По дебету счета «налог на добавленную стоимость» с кредита счетов
|
Дата
|
В Дебет счета 19 с Кредита счетов
|
Итого по дебету
|
|
| |
Кт 60
|
Кт __
|
Кт __
|
Кт __
|
|
|
|
1.03.10
|
72 000
|
|
|
|
72 000
|
|
|
02.03.10
|
11700
|
|
|
|
11700
|
|
|
04.03.10
|
6 840
|
|
|
|
6 840
|
|
|
04.03.10
|
540
|
|
|
|
540
|
|
|
27.03.10
|
53280
|
|
|
|
53280
|
|
|
31.03.10
|
4 059,9
|
|
|
|
4 059,9
|
|
|
Итого
|
148 419,9
|
|
|
|
148 419,9
|
|
|
Ведомость
По дебету счета «основное производство» с кредита счетов
|
Дата
|
В Дебет счета 20 с Кредита счетов
|
Итого по дебету
|
|
|
Кт 02
|
Кт 10
|
Кт 60
|
Кт 69
|
Кт 70
|
Кт 16
|
Кт 25
|
|
|
|
04.03.10
|
|
67000
|
|
|
|
3000
|
|
70000
|
|
|
27.03.10
|
|
|
200 000
|
|
|
|
|
200000
|
|
|
30.03.10
|
3375
|
|
|
10465
|
40250
|
|
|
54 090
|
|
|
31.03.10
|
|
|
|
|
|
|
69739
|
69739
|
|
|
Итого
|
3 375
|
67 000
|
200000
|
10 465
|
40250
|
3 000
|
69739
|
393829
|
|
|
Ведомость
По дебету счета «общепроизводственные расходы» с кредита счетов
|
Дата
|
В Дебет счета 25 с Кредита счетов
|
Итого по дебету
|
|
|
Кт 69
|
Кт 70
|
Кт 60
|
Кт __
|
Кт __
|
|
|
|
27.03.10
|
|
|
24 000
|
|
|
24 000
|
|
|
30.03.10
|
4 784
|
18 400
|
|
|
|
23 184
|
|
|
31.03.10
|
|
|
22555
|
|
|
22 555
|
|
|
Итого
|
4 784
|
18 400
|
46 555
|
|
|
69 739
|
|
|
Ведомость
По дебету счета «общехозяйственные расходы» с кредита счетов
|
Дата
|
В Дебет счета 26 с Кредита счетов
|
Итого по дебету
|
|
|
Кт 69
|
Кт 70
|
Кт 60
|
Кт __
|
|
|
|
27.03.10
|
|
|
72000
|
|
72000
|
|
|
30.03.10
|
8 073
|
31 050
|
|
|
39123
|
|
|
Итого
|
8 073
|
31 050
|
72000
|
|
111123
|
|
|
Ведомость
По дебету счета «Выпуск продукции (работ, услуг)» с кредита счетов
Страницы: 1, 2, 3, 4
|
|
|
|
|
