Залог как форма обеспечения возвратности кредита

Залог как форма обеспечения возвратности кредита

к различным видам имущества. Приемлемость товарно-материальных ценностей

для залога определяется двумя моментами: качеством ценностей и возможностью

кредитора осуществлять контроль за их сохранностью

Критериями качества товарно-материальных ценностей являются: быстрота

реализации, относительная стабильность цен, возможность страхования,

долговременность хранения. Поэтому скоропортящиеся продукты, как правило,

не используются для залога. Важно не только определить критерий качества,

выбрать в соответствии с ним ценности, но и обеспечить их сохранность.

Только в этом случае залог ценностей может быть гарантией возврата кредита.

В этой связи наиболее надежным способом обеспечения сохранности заложенных

ценностей выступает передача их кредитору, т.е. банку. В данном случае

заемщик остается собственником заложенного имущества, с опосредованным

владением. Он не может распоряжаться и использовать заложенные ценности.

Указанный вид залога называется закладом. Кредитор приобретает при закладе

право пользования заложенным имуществом. Одновременно на него переходит

обязанность надлежащим образом содержать и хранить предмет заклада, нести

ответственность за утрату и порчу.

При отсутствии у банка складских помещений этот вид залога по

отношению к товарно-материальным ценностям имеет ограниченную сферу

применения. В качестве предметов заклада могут выступать: валютные

ценности, ценные металлы, изделия искусства, украшения.

Вместе с тем залоговое право предусматривает возможность хранения

заложенных товарно-материальных ценностей как на нейтральных складах, так и

на складах заемщика. В этом случае залог товаров осуществляется путем

передачи кредитору (банку) складской квитанции. При хранении груза на

складах заемщика контроль за его сохранностью может нести как работник

склада, нанятый банком для этой цели, так и сам банк.

При твердом залоге предполагается неизменность заложенных ценностей по

сумме и составу. Здесь заемщик не имеет права расходовать данные ценности,

независимо от того, хранятся они на его складах или складах

специализированной организации. Однако этот вид залога, как показала

практика, имеет ограниченную сферу применения; он рассчитан на ценности, не

предназначенные для текущего потребления. Более распространенным видом

залога являются залог товаров в обороте и залог товаров в переработке.

Залог товаров в обороте применялся в нашей стране и применяется в

настоящее время в практике зарубежных банков при кредитовании торговых

организаций. Торговые организации постоянно должны иметь у себя запас

ценностей для выставления их на продажу. В этом случае предмет залога

находится не только во владении, но и в распоряжении и пользовании

заемщика. При данном виде залога организация может заменить одни заложенные

ценности на другие, но условием использования товаров является обязательное

их возобновление в сумме израсходованных ценностей. Близок по содержанию к

залогу товаров в обороте залог товаров в переработке. Особенностью этого

вида залога является право заемщика использовать заложенное сырье и

материалы в производстве, включение в предметы залога также полуфабрикатов

и готовой продукции.

Таким образом, различные виды залога материальных ценностей (или

расчетных документов, их представляющих) имеют неодинаковую степень

гарантии возврата кредита. Наиболее реальной гарантией обладает заклад и

твердый залог, сопровождающийся хранением заложенных ценностей на складах

общего пользования под контролем банка. Остальные виды залога имеют

условные гарантии возврата кредита. Поэтому в практике иностранных

коммерческих банков эти виды залога применяются по отношению к клиентам,

положительно себя зарекомендовавшим, т.е. надежным партнерам по кредитным

сделкам.

Поскольку в рыночной экономике конъюнктура с реализацией товаров может

оперативно изменяться, величина заложенных ценностей всегда выше суммы

выдаваемого кредита. Это положение определяет понятие «достаточности»

объекта залога. При кредитовании товарно-материальных ценностей

максимальная сумма кредита не превышает обычно 85% стоимости предметов

залога. Такая разница создает банку дополнительную гарантию возврата

кредита на случай возникновения непредвиденных обстоятельств.

Кроме кредитов под товарно-материальные ценности зарубежные банки

широко практикуют выдачу ссуд под залог дебиторских счетов, ценных бумаг и

векселей. Приемлемость дебиторских счетов для залога осуществляется по

таким критериям, как качество реализуемых товаров и финансовая устойчивость

покупателя. В этой связи банки анализируют динамику показателя,

характеризующего возврат конкретных ценностей покупателями, а также

динамику, структуру и длительность дебиторской задолженности в разрезе

каждого плательщика. Максимальная сумма кредита под дебиторские счета не

может превышать 50-90% их стоимости.

Критерием качества ценных бумаг с точки зрения приемлемости их для

залога служат возможность быстрой реализации и финансовое состояние

выпускающей стороны. В этой связи наиболее высокий рейтинг качества в

зарубежной практике имеют государственные ценные бумаги с быстрой

оборачиваемостью. При их кредитовании максимальная сумма кредита может

достигать 95% стоимости ценных бумаг. При использовании в качестве залога

других ценных бумаг (например, акций, выпущенных фирмами) объем кредита

составляет 80-85%. В данном случае речь идет не о тех акциях, которые

выпускает предприятие-заемщик, а о тех, которые он приобрел на рынке ценных

бумаг, поскольку вложение капитала в ценные бумаги есть его реальное

имущество.

В нашей республике рынок ценных бумаг находится в стадии становления.

Из видов ценных бумаг наибольшее развитие получили государственные ценные

бумаги. Однако сложное финансовое положение государства не позволяет

отнести их к быстро обращающимся. В этой связи в качестве залога они могут

использоваться, но, видимо, с большей скидкой на объем выдаваемого кредита.

Наиболее перспективным видом залога выступают акции, выпускаемые банками и

предприятиями. Однако не всех банков и не всех предприятий. Необходим учет

их финансового состояния (платежеспособности и ликвидности) и –перспектив

развития.

К предметам залога относятся также векселя. Этот вид залога в связи с

развитием коммерческого кредитования в нашей республике в перспективе будет

применяться достаточно широко. Главное требование к векселю, как предмету

залога, состоит в обязательности отражения реальной товарной сделки.

Необходимо учитывать также срок платежа по векселю, качество и ассортимент

товаров, продаваемых в рассрочку. Поэтому банк вправе потребовать замены

одних векселей другими. Кредит под векселя представлялся раньше главным

образом со специального текущего счета (онколя). Максимальная сумма кредита

составляла 75-90% стоимости обеспечения.

Некоторые особенности в использовании залога имеются при выдаче

ипотечных кредитов, которые получили широкое развитие в мировой банковской

практике. В этом случае появляется такой вид залога, как ипотека, т.е.

залог недвижимого имущества (зданий, сооружений, оборудования, земли). Для

ипотеки характерны следующие черты: пребывание имущества в руках должника;

возможность получения под залог одного и того же имущества добавочных

ипотечных ссуд; обязательная регистрация залога в земельных книгах, которые

ведутся государственными коммунальными учреждениями, простота контроля за

сохранностью предмета залога.

В условиях развития различных форм собственности, реализации политики

приватизации государственной собственности роль ипотеки в обеспечении

возвратности кредита, выдаваемого предприятиям, организациям, кооперативам

и населению, возрастет. Однако, применение ипотеки кроме принятия

законодательства, регулирующего залоговое право, предполагает определение

организаций, которые будут заниматься регистрацией ипотеки, круга лиц,

могущих осуществлять оценку, а также порядок проведения оценки имущества

клиента.

Залоговое право может распространяться и на депозитные вклады,

находящиеся в том же банке, который выдает кредит. Такие вклады, как

правило, имеют целевой характер. Например, хозяйственная организация

производит накопление денежных ресурсов для капитальных вложений или

строительства объектов социальной сферы (жилых домов, профилакториев,

детских дошкольных учреждений, спортивных комплексов). При получении в

банке кредита на текущие производственные нужды предприятие может

использовать в качестве залога созданные депозиты в соответствующей сумме.

Если депозит оформляется сертификатом, то он сдается на хранение в банк.

При задержке в погашении ссуды за счет поступающей выручки банк обеспечит

возвратность кредита за счет депозитного вклада. Это наиболее простой и

надежный способ, гарантирующий возвратность кредита.

Кредитование совокупного (кредит по совокупности материальных запасов

и производственных затрат) или укрупненного объекта (кредит по

контокоррентному счету) может потребовать использования смешанного залога,

включающего товары на складе, товарные документы (дебиторские счета),

векселя. В зарубежной практике предметом залога выступает не только

имущество, принадлежащее клиенту, но и права на здания, сооружения, землю,

которые он арендует. В результате существует самостоятельный вид залога –

залог прав. Для нашей страны этот вид залога может быть перспективным,

учитывая развитие арендной и частной собственности. Однако его

использование предполагает принятие специального законодательства,

определяющего основы залогового права.

В целом, рассматривая залог как одну из форм обеспечения возвратности

кредита, следует подчеркнуть, что такую гарантию порождает юридически

закрепленная имущественная ответственность заемщика перед кредитором. Тем

самым создается правовая защита интереса кредитора. Экономически гарантию

возврата кредита при залоге обеспечивают: во-первых, конкретные ценности и

права, являющиеся предметом залога (движимое и недвижимое имущество, права

заемщика на недвижимое имущество); во-вторых, общее имущество клиента, а

иногда и нескольких лиц. Например, при залоге векселей банк отдает

предпочтение переводным векселям, по которым существует солидарная

ответственность лиц, давших передаточные надписи. Гарантией возврата

кредита под залог ценных бумаг является финансовая устойчивость

организации, выпустившей их.

Таким образом, эффективность залогового права определяется не только

правовой защищенностью интереса кредитора, не только качеством предметов

залога, но и общим финансовым состоянием заемщика. Данный вывод означает,

что залог имущества заемщика не исключает принятия во внимание его личной

кредитоспособности.

Вместе с тем следует отметить, что использование залога имущества

клиента в качестве формы обеспечения возвратности кредита содержит ряд

неудобств. Для заемщика, который должен предоставить кредитору определенный

предмет залога, возникает необходимость извлечь его из сферы своего

пользования. Однако, заемщику невыгодно лишать себя права владеть движимым

имуществом (сырьем, готовой продукцией, транспортными средствами и т.д.).

Поэтому эти виды имущества, как правило, не являются предметами залога. Для

залога применяются лишь ценные бумаги и векселя. С другой стороны,

оставление в пользовании заемщика заложенных ценностей, что может быть

предусмотрено в договоре о залоге, таит определенный риск для кредитора и

создает необходимость организации контроля за их сохранностью. Исключение

составляет ипотека.

Использование в качестве предмета залога дебиторских счетов имеет для

получателя кредита то неудобство, что оно должно сопровождаться

информированием его покупателя о факте залога. Многие клиенты предпочитают

не раскрывать своего финансового состояния. Учитывая эти факторы, в

зарубежной практике залог имеет ограниченную сферу применения. К нему

обращаются при наличии у заемщика недвижимого имущества (ипотека),

депозитных вкладов, ценных бумаг, векселей, валютных ценностей и некоторых

ценных вещей (драгоценных металлов, монет, украшений, изделий искусства).

В соответствии с законодательством кредитор и заемщик подписывают

договор о залоге, который должен быть заключен в письменной форме.

Несоблюдение этого правила влечет недействительность договора о залоге.

Существенными условиями договора залога являются предмет залога и его

оценка, существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого

залогом, а также условие о том, у какой из сторон (залогодателя или

залогодержателя) находится заложенное имущество.

Залогом обеспечиваются все требования кредитора-залогодержателя,

возникшие на момент их предъявления, если иное не предусмотрено договором.

Среди этих требований выделяются:

а) сумма основного долга и проценты;

б) расходы кредитора в связи с исполнением обязательства, включая

издержки, связанные с публичной реализацией имущества, проведением

аукционов, конкурсов, выплатой комиссионного вознаграждения и др.;

в) убытки кредитора, связанные с выплатой процентов, неустоек;

г) расходы кредитора, связанные с содержанием имущества.

Одной из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются

коммерческие банки, является риск непогашения кредитов. Банки, естественно,

стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов обеспечения

возврата банковских ссуд.

Обеспечение – это виды и формы гарантированных обязательств заемщика

перед кредитором (банком) по возвращению кредита в случае его возможного

невозврата заемщиком.

Гражданским кодексом ПМР предусмотрено, что исполнение основного

обязательства может подкрепляться такими средствами обеспечения, как:

залог, неустойка, банковская гарантия, поручительство, задаток, а также

другими способами, предусмотренными законом или договором.

Каждый из названных способов имеет цель заставить заемщика выполнить

свои кредитные обязательства. Однако возможна и комбинация различных

способов обеспечения (залога и банковской гарантии, задатка и страхования

возврата кредита и т.д.), что не противоречит закону.

Все обеспечивающие обязательства являются дополнительными к основному

обязательству, в рассматриваемом случае – к кредитному обязательству. Иными

словами, основное обязательство определяет судьбу дополнительных

обязательств, поэтому:

-при прекращении действия основного обязательства (кредитного

договора) прекращается действие дополнительного обязательства (залога,

заклада, поручительства и т.д.), кроме банковской гарантии, которая не

зависит от основного обязательства;

-при погашении части кредита и с согласия кредитора может быть

пропорционально уменьшена сумма (объем) обеспечивающего обязательства.

В то же время, если соглашение об обеспечивающем обязательстве по тем

или иным причинам теряет силу, то это не влечет за собой недействительность

основного обязательства (по кредитному договору).

Необходимость эффективного использования кредитного обеспечения

потребовала усовершенствования действующего законодательства в ПМР.

Различные аспекты обеспечения рассматриваются в Гражданском кодексе ПМР,

Законе «О Центральном банке ПМР», Законе «О банках и банковской

деятельности», а также ряде других законов и подзаконных актов. Закон ПМР

«О залоге» (Приложение №1) введен в действие 3 октября 1995 года. Настоящим

Законом определяются основные положения о залоге.

В целях реализации Закона ПМР «О залоге» принято Постановление

Правительства ПМР от 27.12.98 №356 «О некоторых мерах по реализации Закона

Приднестровской Молдавской Республики «О залоге», в котором:

1. Утверждены:

а) Порядок ведения единого реестра залогов;

б) Порядок ведения залогодателем книги записи залогов;

в) Образец заявления о регистрации залога;

г) Свидетельство о регистрации залога.

2. Установлено, что договора о залоге (за исключением случаев заклада;

залога гражданских воздушных, морских и речных судов; подвижного

состава железных дорог) подлежат обязательной регистрации в

государственных нотариальных конторах. Регистрация договоров залога

в государственных нотариальных конторах должны осуществлять путем

внесения залоговых данных в книгу по ведению единого реестра

(залогов), с последующей выдачей свидетельства о регистрации

залога, на основании заявления о регистрации залога, поданного

залогодателем, залогодержателем или экземпляра договора о залоге. В

случаях, предусмотренных Законом Приднестровской Молдавской

Республики «О залоге», договор о залоге должен быть нотариально

удостоверен в едином реестре залогов.

Порядок ведения единого реестра залогов:

Единый реестр залогов (в дальнейшем – Реестр) состоит из книг

(журналов) регистрации договоров залога, ведение которых осуществляют

государственные нотариальные конторы.

Книги реестра должны быть с пронумерованными страницами, прошнурованы,

заверены штампом Министерства юстиции и подписаны лицом, уполномоченным на

то министром юстиции.

Записи в книгах реестра делаются в алфавитном (по фамилии или

наименованию залогодателя) и хронологическом порядке, с указанием даты

регистрации (перерегистрации).

Залогодатель и/или залогодержатель по заявлению которого

регистрируется договор залога, ставит свою подпись в книге регистрации. В

том случае, когда по вопросу о регистрации залога обращается уполномоченное

залогодателем и/или залогодержателем лицо (лица), в книге о регистрации

залога ставит свою подпись это лицо (лица). Полномочия данного лица должны

быть подтверждены нотариально оформленной доверенностью, которая

прилагается к поданным документам.

В реестр вносятся следующие данные: номер регистрации; залогодатель

(фамилия и имя или наименование, его местожительство или местонахождение);

предмет залога, его оценочная стоимость; характер и объем обеспеченных

залогом обязательств (в денежном выражении); основания прекращения права

залога; сведения о предыдущих залогах; отметки о платежах по

обязательствам, обеспечиваемым договором залога; примечания; подпись

заявителя. В случае назначения управляющего заложенным предприятием этот

факт фиксируется в Реестре Государственной нотариальной конторой. Запись

делается в соответствии с требованиями регистрации залога.

Правила ведения записей в книгах Реестра, а также условия хранения

книг Реестра утверждаются Министерством юстиции.

Порядок ведения залогодателем книги записи залогов:

Книга записи залогов должна быть с пронумерованными страницами,

прошнурована, заверена печатью и удостоверена подписью залогодателя.

Записи в книге залогов производятся в хронологическом порядке с

указанием даты внесения записей.

Основанием для записей в книге залогов служат: регистрация залога в

государственной нотариальной конторе; договоры о закладе и любые изменения,

связанные с этими договорами, а также изменение состава и натуральной формы

заложенных товаров, находящихся в обороте и переработке.

Данные о возникновении залога обязаны быть внесены в книгу записи

залогов не позднее 10 дней после его возникновения. В случае изменения

состава и натуральной формы заложенных товаров, находящихся в обороте и

переработке, соответствующие сведения вносятся в книгу записи залогов в тот

же день.

В книгу записи залогов вносятся следующие данные: номер и дата записи;

предмет залога, его оценочная стоимость; сведения о замене предмета залога;

характер и объем обеспеченных залогом обязательств (в денежном выражении);

основание обеспечения обязательств залогом; место нахождения предмета

залога и его владелец; залогодержатель (фамилия и имя или наименование, его

местожительство или местонахождение); правовые основания возникновения

залога (договор о залоге, номер и дата); основания прекращения права

залога; сведения о предыдущих залогах; примечания; подпись лица,

ответственного за ведение книги записи залогов.

Записи в книге записи залогов должны быть разборчивыми. Если вносится

исправление, оно представляется записью «удостоверяю исправление» и

подписью работника предприятия, ответственного за ведение книги записи

залогов.

По требованию заинтересованных лиц книга записи залогов

предоставляется в их распоряжение для ознакомления.

Ответственность за сохранность и ведение книги записи залогов несет

залогодатель.

Порядок оформления залога определен «Временным положением о порядке

оформления залога государственного имущества хозяйствующих субъектов,

находящихся в республиканском и муниципальном ведении», утвержденным

Приказом Государственного Комитета по управлению имуществом №93 от 25

августа 1998г.

Настоящее положение разработано в соответствии с Законом

Приднестровской Молдавской Республики «О залоге» введенным в действие

Постановлением Верховного Совета ПМР от 3 октября 1995г. Настоящее

положение распространяется на залог государственного имущества,

находящегося в республиканской и муниципальной собственности.

В целях реализации закона ПМР «О залоге» и установления единой

практики обращения взыскания по договорам залога, в том числе на недвижимое

имущество (договорам об ипотеке) Министерством юстиции разработаны

методические рекомендации по обращению взыскания по договорам залога №556

от 29.07.99 г.

3.2. Страхование банковских вкладов

Общепринято считать, что вложения средств в банки сопряжены с

наименьшим риском для инвестора, поскольку банки с точки зрения характера

проводимых ими операций, объемов аккумулируемых средств, законодательства,

регулирующего их деятельность, государственного надзора за ними являются

обычно одной из наиболее устойчивых частей экономики. Вместе с тем как

мировая, так и отечественная история (особенно в последние годы) знает

многочисленные случаи банковских банкротств. В разные периоды времени с

проблемами сохранности банковских вкладов сталкивались практически все

развитые страны.

Поэтому в мире широко практикуется предоставление вкладчикам гарантий

в виде проведения страхования банковских вкладов. Это страхование

представляет собой комплекс мер, обеспечивающих страховую защиту вкладов на

случай банкротства коммерческого банка. Суть такого страхования состоит в

том, что специальная организация (страховщик) берет на себя обязательства

перед вкладчиками по возврату вложенных в банк средств в случае банкротства

банка или его неспособности вернуть деньги за счет особого страхового

фонда, которым эта организация управляет. В то же время не существует

единой для всех стран схемы проведения такого страхования.

Важные проблемы, поднимаемые как страховщиками, так и страхователями,

в частности об увеличении размера отчислений на цели страхования,

включаемых в состав затрат предприятий, индексации страховых сумм и

возмещений в условиях финансовой нестабильности, предоставлении налоговых

льгот при страховании общественно значимых объектов и материальных

ценностей требуют своего решения.

В банковской деятельности, связанной с повышенным риском проведения

активных кредитных операций по выдаче ссуд, целесообразно страхование

ответственности заемщика за непогашение кредита. Договор страхования

заключается между страховой компанией (страховщиком) и заемщиками

(страхователями). Объектом страхования является ответственность заемщика

перед банком, выдавшим кредит. Страхование ответственности – в отличие от

имущественного и личного защищает интересы как самого страхователя,

поскольку ущерб за него возмещает страховая организация, так и других

(третьих) лиц, которым гарантируется выплата за ущерб, причиненный

вследствие действия или бездействия страхователя независимо от его

имущественного положения. Страхование ответственности предусматривает

возможность при причинении вреда, как здоровью, так и имуществу третьих в

силу закона или по решению суда производить соответствующие выплаты,

компенсирующие причиненный вред. В данном виде страхования не

предусматривается установление страховой суммы и застрахованного, т.е.

гражданина или хозяйствующего субъекта, которому должно быть выплачено

возмещение. Застрахованный и размер страховой суммы выявляются только при

наступлении страхового случая, т.е. при причинении ущерба третьим лицам.

Как правило, страхованию подлежит определенная часть ответственности

заемщика (от 50 до 90%), остальная же доля возлагается на страхователя.

Этот достаточно рискованный вид страхования до недавнего времени был очень

популярен у отечественных страхователей и страховщиков. Однако в последнее

время число заключаемых сделок по страхованию ответственности заемщиков

резко сократилось из-за отсутствия страховой статистики и единой

методологии проведения этого вида страхования, недостаточной оценки

страховыми компаниями финансового состояния и платежеспособности клиентов,

выступающих в качестве страхователей.

Страхование экономических рисков широко применяется на зарубежном

страховом рынке. Предпринимательская деятельность и страхование – тесно

связанные категории рыночного хозяйства. Выделяют страхование от

коммерческих, технических, правовых, политических рисков и рисков в

финансово-кредитной сфере.

Необходимость страхования финансово-кредитных рисков обусловлена

достаточно высокой степенью вероятности их проявления. Страховой риск

вытекает из специфики движения финансовых и кредитных потоков.

Нейтрализовать возможные потери позволяют следующие виды страхования: а)

страхование экспортных кредитов (на случай банкротства импортера либо его

продолжительной неплатежеспособности); б) страхование расходов по

вступлению экспорта на новый рынок; в) страхование банковских кредитов от

риска неплатежа заемщика (страхователем выступает банк); г) страхование

коммерческого кредита (страхование векселей); д) страхование залоговых

операций; е) страхование валютных рисков (возможных потерь от колебания

валютных курсов); ж) страхование биржевых операций и сделок; з) страхование

от инфляции; и) страхование риска неправомерного применения финансовых

санкций органами налогового контроля.

Мировой практикой выработан целый ряд страховых гарантий по защите от

специфических рисков в банковской сфере. С этой целью применяется

стандартный банковский полис, который гарантирует банку возмещение убытков,

причиненных: 1) преступной деятельностью банковских служащих при исполнении

ими служебных обязанностей; 2) кражей или подделкой денежных документов и

ценных бумаг (векселей, чеков, депозитных сертификатов, акций, облигаций,

закладных, гарантий, кассовых ордеров и т.п.); 3) принятием банком

фальшивых денежных знаков; 4) компьютерным мошенничеством (преступным

введением или искажением электронной информации).

В таких видах страхования испытывается огромная потребность у

банкиров. На отечественном страховом рынке имеются предложения услуг по

страхованию финансово-кредитных рисков, однако, объем операций по данному

виду страхования невысок. Это объясняется высокой степенью риска и

непредсказуемостью колебаний валютного и финансового рынков, отсутствием

страховой статистики и универсальной методики проведения подобных страховых

операций.

В основе страхования лежит математический закон больших чисел, оно

может быть эффективным только тогда, когда распространяется на большое

количество объектов, подвергающихся одинаковым рискам, но не одновременно.

Финансовые же риски имеют достаточно высокую степень вероятности

наступления и требуют соответствующего страхового покрытия ущерба. Понятно,

что это под силу только крупным, финансово устойчивым страховым компаниям.

Привлечение средств юридических и физических лиц, операции по

депозитным счетам являются для банков одним из основных видов деятельности.

При этом, как известно, банковские банкротства приводят к потере

вкладчиками своих денег, и потому практически во всех развитых странах

существуют системы страхования банковских депозитов. Такое страхование

представляет собой комплекс мер, обеспечивающих страховую защиту вкладов на

случай банкротства коммерческого банка.

Впервые страхование депозитов было введено в США в 1929г. В 1934г.

когда многие вкладчики коммерческих банков потеряли свои сбережения после

серии банкротств во время Великой депрессии в США была создана система

общефедерального страхования банковских депозитов.

К сожалению, до настоящего времени в странах СНГ и в нашей республике

не создана эффективная система страхования вкладов.

Рассмотрим вкратце мировой опыт страхования депозитов.

Обязательная форма страхования депозитов применяется в США, Канаде,

Великобритании, Нидерландах, Японии. В этом случае законодательством

определяются условия проведения страхования, его субъекты и объекты,

механизм определения размеров страховых взносов и страховых выплат.

В то же время во Франции, ФРГ, Италии используется добровольная форма

страхования, при которой каждый банк самостоятельно решает вопрос о своем

участии или неучастии в страховании. Но и в этом случае банки обычно

ставятся в такое положение, что они вынуждены иметь страховое обеспечение

(например, его наличие может быть условием выдачи лицензии на право

осуществления банком определенных операций, членства в банковской

ассоциации и т.д.). К тому же неучастие банка в системе страхования

отрицательно сказывается на его конкурентоспособности.

Страховщиками могут быть государственные, частные и смешанные

организации.

Государственные организации проводят страхование, как правило, в том

случае, если оно является обязательным. При этом операции осуществляются на

бесприбыльной основе специально созданным государственным органом. В

формировании ресурсной базы страховой организации могут быть использованы

наряду со взносами банков и государственные средства. Такая система, в

частности используется в США, где страхованием занимается Федеральная

корпорация страхования депозитов.

В ФРГ, Франции, Люксембурге страхованием занимаются организации,

созданные в рамках банковских ассоциаций (Фонд страхования депозитов

частных банков). При этом государство не вмешивается в деятельность данных

фондов и не осуществляет их кредитование. Руководство фондами возлагается

на банковские ассоциации. Их средства формируются исключительно за счет

взносов банков-участников.

При смешанной форме создания страховой организации уставный капитал

формируется как органами государственного управления, так и коммерческими

структурами. Такая система существует в Японии, где с 1971г. функционирует

«Корпорация по страхованию депозитов» Её капитал равными долями был

сформирован правительством, Банком Японии и частными банками.

По характеру исчисления размеров страховых взносов различают системы,

предусматривающие единую либо дифференцированную шкалу тарифных ставок.

В первом случае размеры страховых взносов устанавливаются по единой

для всех банков шкале в процентах от определенной базы. Чаще всего в

качестве такой базы выступает величина застрахованных вкладов.

При дифференциации страховых взносов величина тарифных ставок

определяется для каждого банка индивидуально в зависимости от показателей

их ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости.

Однако во всех случаях условия страхования, как правило,

предусматривают возможность периодического пересмотра страховщиком размеров

уплачиваемых банками страховых взносов в зависимости от наличия средств в

страховом фонде.

Страховым случаем считается обычно банкротство банка в соответствии с

решением суда. В этой ситуации страховщик принимает на себя все активы и

пассивы банкрота и осуществляет выплаты вкладчикам страхового возмещения.

Такие выплаты могут включать либо только сумму вклада, либо сумму вклада

вместе с процентами, начисляемыми на него.

После осуществления страховых выплат страховщик реализует активы банка-

банкрота, возмещая из полученных средств свои расходы, а также удовлетворяя

оставшиеся требования к банку.

Кроме того, страховщик может принять и определенные профилактические

меры по отношению к банку, финансовое положение которого внушает серьезные

опасения.

Страховая корпорация может осуществить следующие меры для защиты

интересов вкладчиков: а) не допустить банкротства банка путем оказания ему

помощи, используя, например, приобретение части его капитала,

предоставление ссуд, размещения в нем вкладов, покупки его активов; б)

сменить руководство банка; в) провести реорганизацию банка путем его

слияния с другим банком, передачи ему активов и пассивов

неплатежеспособного банка. При этом банку-донору предоставляются

определенные льготы (выдают ссуду, выплачивают определенные суммы для

возмещения убытков, приобретают те кредиты банка-банкрота, вероятность не

возврата которых особенно высока, и т.п.); г) приобрести разорившийся банк.

По принятой Международным валютным фондом (МВФ) методологии все

способы страхования депозитов условно подразделяют на следующие две

системы:

систему не выраженных прямо гарантий;

систему положительно выраженных гарантий.

При использовании первой системы обычно отсутствует специальное

законодательство и другие нормативные акты, которыми регламентируется

порядок, формы, размеры возмещения потерь вкладчикам банка в случае его

банкротства. Помимо этого, нет практики создания специальных фондов,

предназначенных для возмещения таких потерь, а существуют лишь абстрактные

обязательства государства или иных органов по сохранности вложенных в банки

средств. При этом порядок компенсации потерь определяется в каждом

конкретном случае по усмотрению государства. Такие системы, как правило,

применяются в странах, банковские системы в которых находятся в сильной

зависимости от государства и еще не испытали серьезных кризисов. Такая

система в принципе существует в странах СНГ в настоящее время.

Системы страхования с положительно выраженными гарантиями нередко

создаются в результате кризисов, поразивших банковскую систему той или иной

страны. Примерами тому является история создания таких систем в США,

Великобритании, Италии, Аргентине. Основными принципами данной системы

являются наличие законодательно установленной процедуры гарантирования

возврата банковских вкладов, а также специально созданного в этих целях

страхового фонда.

Нашу республику следует отнести пока к тем государствам, в которых

действует система не выраженных прямо гарантий вкладчикам банка. В

частности, в соответствии с законодательством ПМР государство гарантирует

сохранность вкладов населения в тех банках, контрольный пакет акций которых

принадлежит ему (в частности, в Сбербанке), вкладчики – частные лица имеют

право в первоочередном порядке получить вложенные ими в банк суммы при его

ликвидации.

3. Процесс банковского кредитования и

залоговые операции в филиале ПРАК АПБ

Процесс банковского кредитования в филиале ПРАК АПБ можно разделить на

несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды,

способы ее выдачи, использования и погашения: 1) рассмотрение кредитной

заявки и собеседование с заемщиком; 2) изучение кредитоспособности клиента;

3) подготовка и заключение кредитного договора; 4) кредитный мониторинг.

Рассмотрение кредитной заявки. Предупредительность и внимательное

отношение к любому клиенту являются непременным правилом поведения каждого

сотрудника банка. Банковский служащий предоставляет клиенту необходимую

информацию по условиям кредитования и предлагает ему ответить на вопросы по

анкете банка. Результаты первой и всех последующих встреч с клиентом

обобщаются в отчетах, содержащих более или менее стандартный набор

вопросов. (Таблица 3.4.1.).

Таблица 3.4.1.

Образец отчета о результатах беседы служащего банка

с возможным заемщиком

|Вопросы |Ответы |

|Фамилия клиента | |

|Адрес | |

|Телефон | |

|Фамилия сотрудника банка, к которому обращался | |

|клиент | |

|Пользуется ли клиент в настоящее время услугами | |

|банка? (да, нет) | |

|Какими именно? | |

|Если нет, то пользовался ли клиент услугами банка| |

|в прошлом? | |

|С какими сотрудниками фирмы клиента общались | |

|представители банка? | |

|Если речь идет о физическом лице, то укажите род | |

|занятий клиента | |

|Если речь идет о предпринимательской фирме, то | |

|каким видом деятельности занимается клиент? | |

|Укажите приблизительно годовой объем продаж (тыс.| |

|руб.) | |

|В каком банке обслуживается в настоящее время | |

|клиент? | |

|С какими проблемами (если таковые имеются) | |

|сталкивается клиент в своих взаимоотношениях с | |

|банком? | |

|Какими банковскими услугами пользуется клиент в | |

|настоящее время? (Пожалуйста, проверьте.) | |

|- Кредитная линия | |

|- Срочный кредит | |

|- Чековые счета | |

|- Другие срочные счета | |

|- Аккредитивы | |

|- Переводы средств | |

|- Управление денежными средствами | |

|- Трастовые услуги | |

|Какими банковскими услугами не пользуется в | |

|настоящее время клиент, но которые могут быть для| |

|него полезны? | |

|Опишите результаты последнего контакта с клиентом| |

Подобный отчет корректируется и пополняется новой информацией после

каждого визита клиента в банк. Эти отчеты дают кредитному инспектору важную

информацию о потенциальном клиенте еще до того, как состоится их личное

знакомство. На беседу с кредитным инспектором будущий заемщик приходит с

кредитной заявкой, содержащей исходные данные о запрашиваемой ссуде, целях,

на которые она предназначена, сумме, сроке погашения и предлагаемом

обеспечении (Приложение №2).

Кредитная заявка рассматривается в составе пакета сопроводительных

документов, в том числе: 1) нотариально заверенные копии учредительных

документов компании заемщика; 2) финансовый отчет, включающий баланс и счет

прибылей и убытков за последние три года. Баланс составляется на конец года

и показывает структуру активов, обязательств и капитала. Счет прибылей и

убытков охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и

расходах компании, чистой прибыли, ее распределении и отчислении в резервы,

выплатах дивидендов и т.д.; 3) отчет о движении кассовых поступлений. Он

основан на сопоставлении балансов компании за два отчетных периода и

позволяет определить изменения различных статей и движения фондов. Отчет

дает полную картину использования дефицита ресурсов, времени высвобождения

фондов и образования дефицита кассовых поступлений и т.д.; 4) внутренние

финансовые отчеты, которые более детально характеризуют финансовое

положение компании, изменение ее потребностей в ресурсах в течение года,

поквартально или помесячно; 5) данные внутреннего оперативного учета.

Составление баланса требует много времени. Однако банку-кредитору могут

потребоваться данные оперативного учета, содержатся в сводках,

подготовленных для руководства компании-заемщика. Эти документы касаются

текущих операций и продаж, величины запасов и т.д.; 6) прогноз

финансирования, который содержит оценки будущих продаж, расходов, расходов,

издержек производства продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости

запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях и т.д. Речь

идет об оценочном балансе, который включает прогнозный вариант балансовых

счетов и счетов прибылей и убытков на будущий период, и кассовом бюджете,

который прогнозирует поступление и расходование денежной наличности (по

неделям, месяцам, кварталам); 7) налоговые декларации как важный источник

дополнительной информации. В них могут содержаться сведения, не включенные

в другие документы и характеризующие заемщика как налогоплательщика; 8)

бизнес-планы. Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих

предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации.

В этом случае компания-заемщик предоставляет в банк подробный бизнес-план,

который должен содержать сведения о целях проекта и методах его

осуществления.

Кредитный инспектор тщательно изучает кредитную заявку и

сопроводительные документы. После этого он вновь беседует с будущим

заемщиком (владельцем или ответственным представителем фирмы). Подобные

встречи позволяют кредитному инспектору выяснить не только важные детали

кредитной сделки, но и составить психологический портрет возможного

заемщика, оценить профессиональную подготовленность руководства компании,

реалистичность их оценок положения и перспектив развития предприятия. В

ходе беседы кредитному инспектору нет необходимости выяснять все аспекты

работы компании-заемщика, он должен сконцентрировать внимание на ключевых

вопросах, представляющих интерес для банка-кредитора.

Ознакомительная беседа с потенциальным заемщиком может касаться

следующих вопросов, заданных в определенной последовательности (Таблица

3.4.2.).

Таблица 3.4.2.

Вопросы кредитного инспектора к потенциальному заемщику

|Сведения о клиенте и его компании: |

|какая правовая форма у компании; |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7