Залог как форма обеспечения возвратности кредита

Залог как форма обеспечения возвратности кредита

|когда она была учреждена; |

|как была произведена оценка имущества, предлагаемая в качестве обеспечения;|

| |

|подвержено ли это имущество порче; |

|каковы издержки по его хранению; |

|кто владелец (основной акционер или пайщик) компании, сколько акций (паев) |

|они имеют; |

|какова основная продукция компании (или каковы виды основных услуг); |

|каков опыт и квалификация менеджеров; |

|прибыльна ли компания; |

|кто основные клиенты-поставщики и покупатели компании; |

|на каких условиях продается товар (услуга)? |

|Вопросы об испрашиваемом кредите: |

|на какую сумму клиент хотел бы получить кредит; |

|как им была определена эта сумма; |

|достаточно ли обоснованно составлен прогноз финансовых потребностей; |

|учитывают ли условия, на которых клиент хочет получить кредит, срок службы |

|активов, финансируемых с помощью кредита; |

|- учитывают ли условия кредита способность клиента погасить кредит в |

|срок? |

|Вопросы о погашении кредита: |

|как клиент предполагает погашать кредит; |

|сколько денежной наличности компания получает в ходе операционного цикла; |

|имеется ли у клиента специальный источник погашения кредита; |

|есть ли юридические лица, готовые дать гарантию; |

|каково их финансовое положение? |

|Вопросы об обеспеченности возврата кредита: |

|каков вид обеспечения; |

|кто владелец обеспечения; |

|где и под чьим контролем оно находится; |

|как была осуществлена оценка имущества, предлагаемая в качестве |

|обеспечения? |

|Вопросы об отношениях клиента с другими банками: |

|услугами каких банков пользуется в настоящее время клиент; |

|обращался ли он за кредитом к другим банкам; |

|почему клиент пришел в этот банк; |

|имеет ли клиент непогашенные кредиты, каковы их сумма и сроки погашения? |

На первом этапе кредитования банку предстоит выяснить: а) серьезность,

надежность и кредитоспособность заемщика, его репутацию как возможного

партнера по бизнесу. Особенно это касается новых клиентов; б)

обоснованность кредитной заявки и степень обеспеченности возврата кредита.

Банк может в случае необходимости выработать свои требования к кредитному

предложению и ознакомить с ними заемщика; в) соответствие кредитного

предложения кредитной политике банка и структуре формирования его ссудного

портфеля. Приведет ли предоставление нового кредита к дальнейшей

диверсификации кредитного портфеля и снижению кредитного риска или обратным

результатам.

Ключевым моментом анализа любой заявки и сопроводительных документов,

а также результатов бесед является определение характера заемщика и его

кредитоспособности. Кредитный инспектор, часто помогая заемщику готовить

заявку, выясняет объем доходов и представляющих ценность активов (таких,

как высоколиквидные ценные бумаги или сберегательные депозиты), которыми

располагает заемщик для погашения кредита. Устные ответы клиенты, как

правило, дают значительно больше информации, чем сведения, изложенные в

письменном виде. Одновременно инспектор обращается к банкам, с которыми

сотрудничал или сотрудничает клиент.

Кредитные инспекторы придают значение не только размеру, но и

стабильности доходов заемщиков (юридических и физических лиц). Они

предпочитают получать от клиента информацию о чистом доходе (то есть доходе

после всех выплат и удержаний). Если речь идет об индивидуальном заемщике,

то сотрудники банка обычно связываются с работодателями клиента для

проверки достоверности указанного им уровня доходов и продолжительности

работы в данной фирме.

Косвенным показателем размера и стабильности дохода служат данные о

среднедневном остатке на депозитном счете клиента. Эти данные,

представленные заемщиком, инспектор сопоставляет с информацией, полученной

из соответствующего банка. Поддержание значительных остатков на депозитных

счетах в банке свидетельствует о надежности финансового положения клиента,

его финансовой дисциплинированности и серьезности намерения погасить

получаемый кредит.

В числе факторов, на которые обращает внимание опытный кредитный

инспектор, - продолжительность занятости и проживания клиента (частного

лица) на одном месте. Большинство банков, как правило, отказываются

предоставлять кредиты лицам, работающим на указанном им месте лишь

несколько месяцев, и фирмам, которые были недавно зарегистрированы.

Рассматривается также длительность проживания клиента по одному адресу,

поскольку чем дольше клиент живет на одном и том же месте, тем более

стабильным считается его положение. Нестабильность места проживания или

частая перемена адреса рассматриваются при решении вопроса о выдаче кредита

как негативный момент.

Кредитные инспекторы неодобрительно относятся к появлению так

называемой «пирамиды долга», когда заемщик берет кредит в одной фирме или

банке для оплаты долга другому кредитору. Из поля зрения инспектора не

исчезает значительная или растущая задолженность клиента по кредитным

карточкам и частому возврату чеков, выписанных клиентом с его счета. На

основе подобных фактов делается вывод о реальном финансовом положении

клиента и его навыках управления денежными средствами. На этом

предварительном этапе работы по кредитованию инспектор стремится определить

порядочность клиента и достоверность представленной им информации.

Инспектор особенно обращает внимание на то, указал ли клиент все свои долги

или, по данным кредитовавших его банков, у клиента существуют и другие

обязательства, о которых он «забыл» упомянуть или не оплатил и скрылся.

Итак, кредитный инспектор внимательно изучает все документы,

представленные потенциальным заемщиком, проводит с ним все необходимые

беседы, оценивает информацию, полученную на запросы и составляет анализ

кредитной заявки (Приложение №3). После консультаций с руководством банка и

начальником кредитного отдела кредитный инспектор принимает решение о

продолжении работы с клиентом или отказе ему.

Если принимается решение о продолжении работы с клиентом, то инспектор

комплектует кредитное досье (включая в него заявку и сопроводительные

документы, ответы на запросы, записи бесед и т.д.) и направляет его в

кредитный отдел. В этом отделе осуществляется тщательное изучение

кредитоспособности клиента и дается оценка кредитного риска.

Изучение кредитоспособности заемщика. Оценка кредитоспособности

предполагает, прежде всего, использование показателей, характеризующих

деятельность заемщика с точки зрения возможности погашения ссудной

задолженности.

При анализе кредитоспособности используются различные источники

информации: а) материалы, полученные непосредственно от клиента; б)

материалы о клиенте, имеющиеся в архиве банка; в) сведения, сообщенные

теми, кто имел деловые контакты с клиентом (его поставщиками, кредиторами,

покупателями его продукции, банками и т.д.); г) отчеты и другие материалы

частных и государственных учреждений.

Получая информацию об изучении банком материалов и сведений,

полученных непосредственно от клиентов, эксперты кредитного отдела

обращающихся к архивам своего банка. Если клиент уже получил ранее кредит в

банке, то в архиве имеются сведения о задержках в погашении долга и других

нарушениях.

Банк устанавливает контакт с другими кредитными организациями, чтобы

использовать их опыт работы с данным заемщиком и выяснить ряд конкретных

вопросов. Какие суммы занимал клиент в предыдущие периоды, и своевременно

ли погашались ранее выданные ему кредиты? Были ли достаточно высокими

остатки на банковских счетах клиента? Объявлялся ли когда-либо клиент

банкротом?

Оценка кредитного риска предполагает обращение внимания на симптомы

возникающих у заемщиков трудностей, которые необходимо отслеживать банкам-

кредиторам, в том числе: 1) задержки в предоставлении заемщиком финансовой

отчетности и в осуществлении платежей в счет погашения кредита или

прекращение контакта с работниками банка-кредитора; 2) любое неожиданное

изменение заемщиком методов расчета амортизации, взносов по пенсионным

платежам, оценки товарно-материальных запасов, начисления налогов или

расчета прибыли; 3) изменение структуры задолженности или отказ от выплаты

дивидендов и снижение кредитного рейтинга заемщика; 4) падение цен на акции

заемщика; 5) наличие чистых убытков в течение одного или нескольких лет,

измеряемых с помощью показателей доходности активов, доходности капитала

или прибыли до уплаты процентов и налогов; 6) неблагоприятные изменения

структуры капитала заемщика (показатели соотношения акционерного капитала и

долговых обязательств), ликвидности или деловой активности (например,

соотношения объема продаж и товарно-материальных запасов); 7)

несоответствие объема фактических продаж или потока наличности аналогичным

денежным показателям, приведенным в кредитной заявке; 8) неожиданные и

необъяснимые сокращения размеров остатков на счетах клиентов.

В таблице 3.4.3. приведены индикаторы проблемного кредита и

рискованной кредитной политики банка.

Таблица 3.4.3.

Сигналы тревоги относительно проблемных кредитов

и проведения рискованной кредитной политики

|Индикаторы проблемного кредита |Индикаторы непродуманной или |

| |рискованной кредитной политики банка |

|-Нерегулярные или просроченные |-Ошибочные оценка рисков, связанная с|

|платежи по кредиту. |заемщиками. |

|-Частое изменение условий |-Кредитование без учета кардинальных |

|кредитования. |изменений в будущем (например, |

| |слияние). |

|-Практика изменения сроков погашения |-Предоставление кредита под обещание |

|кредитов и их суммы. |заемщика выставить крупный депозит. |

|-Необычно высокая ставка по кредиту |-Невозможность составления |

|(возможно- это попытка компенсировать|реалистичного плана погашения по |

|слишком высокий риск банка). |каждому кредиту. |

|-Резкое или неожиданное увеличение |-Предоставление крупных кредитов |

|дебиторской задолженности и/или |одному заемщику. |

|товарно-материальных запасов клиента.| |

|-Сокращение объема продаж и прибыли. |-Высокий удельный вес кредитов, |

| |предоставляемых заемщикам, |

| |находящимся вне обслуживаемой банком |

| |территории. |

|-Увеличение соотношения суммы долга к|-Недостаточно полная документация в |

|акционерному капиталу заемщика, то |кредитных делах. |

|есть левереджа. | |

|-Политика выплаты низких дивидендов. |-Значительный удельный вес кредитов |

| |лицам, связанным с банком |

| |(директорам, служащим или |

| |акционерам). |

|-Отсутствие порядка в документации |-Отсутствие должного контроля за |

|или самой документации (особенно |программой кредитования. |

|финансовой отчетности клиента). | |

|-Низкое качество обеспечения. |-Неучет влияния стадий делового цикла|

| |на кредитоспособность заемщика. |

|-Недостаточная сумма оборотного |-Предоставление кредитов низкого |

|капитала или ее снижение. |качества с целью удержать клиентов от|

| |перехода в другой банк. |

|-Постоянная переоценка активов. |-Кредитование спекулятивных |

| |приобретений. |

|-Отсутствие отчетов или прогнозов |-Недостаточная восприимчивость |

|притока наличности. |кредитора к изменяющимся |

| |экономическим условиям и неучет этих |

| |изменений в кредитной политике. |

|-Использование разовых источников | |

|кредита (например, продажа здания, | |

|оборудования, транспорта и т.д.). | |

В случае, когда возврат кредита становится проблематичным, банку-

кредитору необходимо предпринять следующие шаги:

1. Разработать план возврата кредитов с целью максимизации шансов

банка получить полное возмещение своих средств.

2. Быстро выявить любые проблемы, связанные с кредитом. Обычно

задержка в этом деле только ведет к ухудшению ситуации.

3. Отделить ответственность по подготовке плана возврата кредита от

функции кредитования с тем, чтобы избежать возможных столкновений интересов

у кредитных инспекторов. Часто сотрудники банка, отвечающие за выдачу

кредитов, заинтересованы в сокрытии от руководства банка фактов того, что

кредиты стали проблемными.

4. Экспертам по возврату кредитов необходимо как можно быстрее

обсудить с проблемным заемщиком возможные варианты санации его финансового

положения, особенно в части сокращения расходов, увеличения потока

наличности и улучшения контроля со стороны менеджеров. Данная встреча

экспертов банка с заемщиком должна начинаться с анализа проблемы неплатежа

и возможных причин его возникновения, а также выявления особых проблем (в

том числе наличия других кредиторов). Необходимо проверить наличие всех

необходимых документов (особенно претензий на залог, предоставленный

клиентом, отличных от претензий со стороны банка), а также разработать

предварительный план действий.

5. Оценить суммы средств, необходимых банку для взыскания проблемного

кредита (в том числе оценка продажной цены активов и размеров депозитов).

6. Эксперты должны изучить налоговые декларации и судебные иски с

целью выяснения, имеет ли заемщик другие неоплаченные долговые

обязательства.

7. Эксперты должны оценить результативность работы, компетентность и

честность руководства фирмы-заемщика и посетить заемщика с тем, чтобы на

месте оценить продажную стоимость его имущества и результативность

деятельности.

8. Им необходимо рассмотреть все разумные альтернативы для погашения

проблемного кредита, в том числе заключение нового временного соглашения,

если возникшие проблемы являются по своей природе краткосрочными. Этими же

экспертами разрабатываются способы увеличения потока наличности клиента

(например, снижение расходов или выход на новые рынки) или вливания нового

капитала в предпринимательскую сферу. Другие возможности предполагают поиск

дополнительного обеспечения, реорганизацию, слияние или ликвидацию фирмы

заемщика, подготовку документации по объявлению его банкротом.

Заключение и исполнение кредитного договора. Важным этапом банковского

кредитования является заключение и исполнения кредитного договора. Кредитор

и заемщик заключают между собой кредитный договор, по которому

договаривающиеся стороны принимают взаимные обязательства (Приложение №4).

Банк-кредитор обязуется предоставить денежные средства (кредит) в размере и

на условиях, предусмотренных договором, а заемщик – возвратить полученную

денежную сумму и уплатить проценты по ней.

Согласно действующему законодательству кредитный договор заключается в

письменной форме, в противном случае он будет признан недействительным.

Структура кредитного договора законом не регламентируется, и на

практике он имеет следующие разделы: вводная часть; общие положения;

предмет договора; условия предоставления кредита; условия и порядок

расчетов; права и обязанности сторон; прочие условия; юридические адреса,

реквизиты и подписи сторон.

Кредитный договор открывается вводной частью, в которой зафиксированы

дата и место подписания сделки. Пространственно – временные координаты

отношений сторон устанавливаются по фактическому времени и месту заключения

договора. Однако решающее значение подобного правового акта имеет не дата

его подписания, а дата фактического исполнения кредитором своих

обязательств.

Во вводной части говорится о «сторонах» сделки: «Банке» и «Заемщике».

Здесь обращается внимание на правильное написание этих понятий и следует

отказаться от каких-либо сокращений. Критерием в этом случае должны служить

официальные наименования сторон, указанные в свидетельствах о регистрации и

выдаче лицензии. К тому же знакомство с подобными документами позволяет

кредитору убедиться в том, что заемщик действительно является действительно

является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность на законном

основании.

При заключении кредитного договора стороны должны внимательно следить

за тем, чтобы этот документ был подписан со стороны партнера лицом, имеющим

на то законное право. Среди лиц, уполномоченных заключать кредитные

договоры, выделяют: органы юридического лица; поверенные; коммерческие

представительства.

Подписанные кредитного договора со стороны юридического лица-заемщика,

не имеющего соответствующих полномочий, само по себе не всегда влечет

признание кредитного договора недействительным. Дело в том, что заемщик

может одобрить заключенную сделку после ее подписания. Это порождает у

заемщика соответствующие права и обязанности перед банком-кредитором. Такое

последующее одобрение может быть выражено двумя способами: а) совершение

действий, которые будут признаны как последующее одобрение сделки; б)

подтверждение сделки в письменной форме. Договор считается заключенным,

когда сторонами достигнуто согласие по всем его существенным условиям.

В разделе «Предмет договора» фиксируется договоренность сторон о сумме

кредита. Сумма кредита определяется финансовыми потребностями и

возможностями кредитора и заемщика и чаще всего носит индивидуальный

характер.

К существенным условиям сделки относятся, помимо суммы кредита, и

другие условия, в том числе сроки и цели кредита.

В договоре фиксируется срок сделки, который определяет временные

границы пользования кредитными средствами, погашения основной суммы кредита

и процентов. В соответствии с положениями срок кредита наступает на

следующий день после календарной даты с момента заключения договора.

В кредитном договоре должны быть четко определены даты получения и

возврата кредита. Относительно момента получения кредита возможны два

варианта, когда: счет заемщика находится в банке-кредиторе или этот счет

находится в другом банке. Если счет заемщика находится в том же банке,

который представляет кредит, или если выдача кредита осуществляется из

кассы банка, то разрыва во времени между списанием соответствующей суммы с

корреспондентского счета банка и занесения ее на счет клиента (или выдачи

из кассы), как правило, не бывает.

Однако если счет заемщика находится в другом банке, то дата выдачи

кредита может определяться двояко с момента: снятия денег с

корреспондентского счета банка или зачисления денег на расчетный счет

клиента.

В договоре стороны определяют порядок предоставления кредита заемщику,

что имеет практическое значение для выяснения даты, с которой начинают

начисляться проценты и отсчитываются сроки пользования кредитом.

Обычно заемщик под давлением кредитора соглашается на то, что в

кредитном договоре фиксируется условие, в соответствии с которым под датой

выдачи кредита понимается дата списания денег с корреспондентского счета. В

этом случае заемщик зависит от своевременного поступления заимствованных

средств на его счет и в договоре следует либо оговаривать условия продления

срока возврата средств в случае их несвоевременного поступления, либо

предусматривать соответствующие механизмы оплаты задержки в поступлении

средств на счет заемщика. Поэтому заемщик должен настаивать на том, чтобы

банк принял на себя обязательство в течение нескольких рабочих дней от даты

подписания договора открыть ссудный счет и предоставить заемщику путем

зачисления всей суммы кредита на расчетный счет последнего.

Предоставление кредитов не в рублях, а в иностранной валюте имеет свои

особенности. В денежном обязательстве (Приложение №5) может быть

предусмотрено также, что оно подлежит оплате в рублях в сумме,

эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных

денежных единицах. В этом случае сумма, подлежащая оплате в рублях,

определяется по официальному курсу соответствующей валюты или условных

денежных единиц на день платежа, если новый курс или иная дата его

определения не установлена законом или согласованием сторон.

В кредитных договорах очень часто предусматривается целевое

использование кредита. Дело в том, что, выдавая кредит, банк оценивает риск

своих вложений в зависимости от характера объекта кредитования. Заемщик

обязан использовать финансовые средства на цель, указанную в кредитном

договоре.

При определении ставки по кредиту учитываются различные факторы:

стоимость для банка привлеченных средств (депозитов и кредитов); надежность

заемщика и степень риска, связанную со ссудой; расходы по оформлению и

контролю за погашением кредита; характер отношений между кредитором и

заемщиком и др.

Простейшая модель установления ставки по кредиту «стоимость плюс»

подразумевает учет стоимости привлекаемых банком средств и его операционных

расходов, связанных с этим. Расчет кредитной ставки по этой модели

осуществляется путем суммирования следующих компонентов: 1) стоимость для

банка привлеченных средств в целях кредитования заемщика; 2) банковские

операционные расходы (отличные от указанных в п.1), в том числе заработная

плата сотрудников кредитного управления, стоимость оборудования и

материалов, необходимых для предоставления кредита и контроля над его

погашением; 3) маржа (компенсация банку) за уровень риска невыполнения

обязательств; 4) ожидаемая прибыль по каждому кредиту.

Каждый из указанных компонентов может быть выражен в форме годовых

процентов относительно суммы кредита.

Законодательством не предусматриваются ограничения предельного размера

процентных ставок за пользование кредитом. И этот вопрос решается сторонами

самостоятельно в ходе согласования и подписания кредитного договора.

Основные факторы, которые коммерческие банки учитывают при

установлении платы за кредит, следующие:

- ставка рефинансирования по кредитам, которые ЦБ предоставляет

коммерческим банкам;

- средняя процентная ставка по межбанковским кредитам, то есть за

ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных

операций;

- средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по

депозитным счетам различного вида;

- структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных

средств, тем дороже должны быть кредиты);

- спрос и предложение на кредиты со стороны клиентов (чем меньше

спрос, тем дешевле кредит; чем больше спрос превышает предложение, тем

дороже кредит);

- срок и вид кредита, а точнее степень риска для банка непогашения

кредита в зависимости от обеспечения;

- стабильность денежного обращения в республике (чем выше темп

инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка

повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег).

В соответствии с кредитным договором проценты могут быть простыми и

сложными, обычными (уплачиваемыми в пределах срока пользования кредитом) и

повышенными (которые взыскиваются при нарушении срока погашения кредита).

Единицей измерения платы за услуги банка, предоставляющего кредит,

является годовой процент, то есть сумма, которую заемщик обязан заплатить

банку за пользование кредитом в течение года. Однако известно, что кредиты

предоставляются на самые различные сроки. И на практике годовая процентная

ставка делится на количество дней, месяцев, на которые предоставлен кредит.

Однако стороны фиксируют в договоре не только срок кредитования, но и

какое количество дней в году (360 или 365) или дней в месяце (30) будет

приниматься во внимание при погашении процентов за пользование кредитом. В

заключительной части кредитного договора, перечисляются следующие реквизиты

банка-кредитора и заемщика: полное наименование сторон (как и во вводной

части), юридический адрес (местонахождение), почтовый адрес, телефон (факс,

телефакс).

Все вышеперечисленные данные обязательно проверяются, запросив у

заемщиков следующие документы:

а) свидетельство о регистрации (или выписку из торгового реестра

страны происхождения);

б) учредительные документы со всеми изменениями и дополнениями, в

которых следует обратить внимание на правильное написание полного и

сокращенного наименования организации (партнера по кредитному договору), ее

юридического почтового адреса и компетенции органов управления;

в) справки из банков об открытых счетах;

г) положение о филиале или отделении, если договор подписывается

руководителем этого структурного подразделения;

д) положение об органе управления, член которого подписывает договор

(например, положение о дирекции, если договор заключает не генеральный

директор, а один из директоров);

е) приказ руководителя организации о предоставлении одному из

директоров права на подписание договора от имени этой организации;

ж) доверенность, выданная руководителем организации, в соответствии с

которой высокому ответственному лицу организации предоставляется право на

подписание договора. Доверенность должна содержать информацию о дате ее

выдачи и сроке действия. Целесообразно проверить, не отменена ли эта

доверенность.

Кредитный договор (как и любой документ) требует должного оформления с

тем, чтобы избежать всякого рода осложнений при его реализации,

рассмотрении в суде или даже возможной фальсификации. Для этого существует

ряд правил, которые следует неукоснительно соблюдать: а) договор, текст

которого можно уместить на двух страницах, следует делать с оборотом на

одном листе; б) если у договора более двух страниц, то каждую из них

следует парафировать (то есть подписать инициалами лиц, уполномоченных на

его заключение), все страницы следует пронумеровать, прошнуровать и

скрепить печатями обеих сторон на обороте последней страницы; в) любые

сделанные в тексте исправления следует оговорить, удостоверив эти оговорки

подписями и печатями сторон.

Кредитный мониторинг. Кредиты служат главным источником доходов банка

и одновременно главной причиной риска. От структуры и качества кредитного

портфеля зависят устойчивость банка и его будущее. Поэтому все банки

осуществляют кредитный мониторинг. Кредитный мониторинг включает в себя

систему наблюдения за погашением кредитов, разработку и принятие мер,

обеспечивающих решение этой задачи.

Проверка кредитов необходима для осуществления разумной программы

банковского кредитования. Она помогает руководству банка не только быстрее

выявлять проблемные кредиты, но и постоянно контролировать соответствие

кредитной политики банка действиям уполномоченных сотрудников кредитного

управления (отдела). Кредитный контроль помогает также совету директоров

банка в оценке совокупного риска и осуществлении соответствующих

мероприятий по укреплению финансовой устойчивости банка.

Обеспечение возврата кредита. Способы обеспечения возврата кредита –

это виды и формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором

(банком) по возвращению кредита в случае его возможного невозврата

заемщиком.

Залог является одним из наиболее действенных способов, побуждающих

заемщика выполнить свои обязательства по кредитному договору – вернуть долг

кредитору. Залог возникает в силу договора (Приложение №6). В договоре

определяются залогодатель и залогодержатель, указывается предмет залога.

Залогом обеспечиваются все требования кредитора-залогодержателя,

возникшие на момент их предъявления, если иное не предусмотрено договором.

Среди этих требований выделяются: а) сумма основного долга и проценты; б)

расходы кредитора в связи с исполнением обязательства, включая издержки,

связанные с публичной реализацией имущества, проведением аукционов,

конкурсов, выплатой комиссионного вознаграждения и др.; в) убытки

кредитора, связанные с выплатой процентов, неустоек; г) расходы кредитора,

связанные с содержанием имущества.

Все эти суммы относятся на счет залогодержателя и подлежат возмещению

за счет заложенного имущества. Гражданское законодательство

предусматривает, что договор о залоге должен быть заключен в письменной

форме. Банковский кредит под залог недвижимости в нормальных экономических

условиях – один из самых популярных и привлекательных для кредитора.

Одним из способов обеспечения исполнения кредитного обязательства

является поручительство. Поручитель обязуется перед кредитором отвечать за

исполнение заемщиком его обязательства полностью или частично.

Поручительство могут давать как юридические, так и физические лица. Для

оформления отношений поручительства между поручителем и банком-кредитором

подписывается договор поручительства.

Банковская гарантия (как и поручительство), являясь средством

погашения кредитных обязательств, довольно удобна. И поэтому часто

используется кредиторами, которые стремятся избежать финансовых потерь. Все

отношения между кредитором и гарантом определяются в договоре банковской

гарантии, который (как и все договоры) должен быть заключен в письменной

форме. Несоблюдение этого правила ведет к признанию договора

недействительным. Гарантия оформляется либо подписанием двухстороннего

договора, либо направлением гарантом кредитору гарантийного письма.

Гарантийное письмо – это документ, удостоверяющий договор между банком-

кредитором и гарантом (Приложение №6). Из договора банковской гарантии

должно ясно следовать, за исполнение какого обязательства дана гарантия,

кому она дана (наименование кредитора) и за кого (наименование должника).

Важным моментом во взаимоотношениях между банком-кредитором, заемщиком

и гарантом является определение момента вступления банковской гарантии в

силу. Наличие в гарантийном письме ссылки на конкретный кредитный договор,

за исполнение которого должником обязался отвечать гарант, позволяет

определить объем ответственности гаранта. И, следовательно, при наличии

такой ссылки договор гарантии не может быть признан незаконным. Банковская

гарантия получила широкое распространение в кредитных отношениях.

Заключение

В современных условиях залог, хотя и занимает значительное место среди

иных способов обеспечения обязательств, вытекающих из кредитных договоров,

имеет длительный и неоперативный процесс реализации заложенного имущества.

Это связано с несовершенным залоговым законодательством, требующим срочной

доработки.

Банки-кредиторы, заинтересованные в быстрой оборачиваемости кредитных

средств и проведении активных операций с денежными средствами, стремятся

уменьшить риск потерь с помощью страхования банковских вкладов.

В нашей республике ведется работа по переходу на систему страхования

с положительно выраженными гарантиями. Предусматривается, что средства

страхового фонда должны были частично формироваться за счет государственных

источников, а при нехватке средств для страховых выплат была бы

возможность брать деньги в долг у правительства; Фонд должен быть наделен

контрольными полномочиями, возложенными исключительно на Центральный банк.

Это такие полномочия, как право запрашивать и получать от банков информацию

об их деятельности, проводить проверки банков-участников, давать им

рекомендации по улучшению финансового состояния и прочие.

Страховым случаем будет являться отзыв у банка лицензии на

осуществление банковских операций или признание его банкротом. При этом

необходимо будет возместить вкладчикам понесенный ущерб, под которым

понимается сумма вклада и доход в виде процентов на него.

Данная система должна состоять из сочетания обязательной и

добровольной форм страхования.

Обязательное страхование, с одной стороны, дает гарантии вкладчикам

всех банков, чьи депозиты подпадают по законодательству под страховую

защиту, независимо от желания банков участвовать в данной системе, а с

другой, такое страхование более дешево за счет сплошного охвата банков.

Системе обязательного страхования должна быть присуща высокая степень

регламентации взаимоотношений сторон, что обеспечит ее надежность и

стабильность. В частности, в законодательстве о таком страховании должны

быть установлены условия его проведения, субъекты и объекты, механизм

определения размеров страховых взносов и страховых выплат.

В то же время основным недостатком обязательного страхования может

стать ослабление мотивации клиентов в выборе надежных банков, а также

ограничение гибкости в деятельности страховщика и банков. Сгладить эти

проблемы поможет добровольное страхование, с помощью которого должна

предоставляться дополнительная страховая защита в отношении рисков, не

покрываемых обязательным страхованием. Такое страхование могут проводить

обычные страховые компании.

Один из самых главных вопросов при осуществлении обязательного

страхования депозитных вкладов заключается в определении того, кто может

выступать в качестве страховщика при проведении такого страхования. Как уже

упоминалось, в мировой практике существуют три варианта. При первом

страхование проводит специально созданная организация, управляемая

государством. При втором им занимаются организации, созданные и управляемые

в рамках банковских ассоциаций. При третьем варианте создается страховая

организация, управляемая совместно государством и банками. Две последние

системы наиболее присущи западноевропейским государствам, что во многом

связано с высоким экономическим и правовым уровнем их развития.

В современных условиях, когда банковская система в республике еще не

полностью сформировалась, а риск наступления перманентных банковских

кризисов очень велик, наиболее целесообразным было бы использовать первую

форму, включив в состав высших органов управления создаваемой ассоциации

представителей ПРБ. Такая система в наибольшей степени гарантирует защиту

интересов вкладчиков. При этом получаемая прибыль от деятельности страховой

компании должна направляться на пополнение резервов.

Ресурсная база такой организации может формироваться наряду со

взносами банков и за счет государственных средств. Дополнительной же

гарантией выполнения всех обязательств перед вкладчиками могут быть

обязательства государства предоставить страховщику кредиты в необходимых

размерах при недостаточности у него средств для осуществления страховых

выплат или гарантировать возврат этих кредитов, если они будут

предоставлены из других источников. Это связано с тем, что в современных

условиях в случае самостоятельного формирования коммерческими банками фонда

страхования вкладов за счет собственных средств необходимо как минимум,

чтобы взнос в страховой фонд (страховой тариф) был на уровне не менее 15%,

так как высок уровень рисков.

Размеры страховых взносов могут исчисляться по единой для всех банков

шкале тарифных ставок в процентах от суммы застрахованных у них вкладов или

для каждого банка индивидуально в зависимости от показателей его

ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости. Первый метод

обеспечивает простоту и четкость процедуры расчета размеров страховых

взносов, однако, он не позволяет учитывать степень подверженности

страховому риску различных банков. При дифференциации же страховых взносов

обеспечивается более обоснованная взаимосвязь между уровнем страхового

риска для каждого банка и размерами его страховых взносов, но при этом

возникает проблема оценка степени страхового риска.

В целом, система установления тарифных ставок в зависимости от

надежности банка более перспективна. При такой системе величина тарифной

ставки показывает степень надежности каждого из банков, появляется

возможность проводить дискриминационную политику по отношению к наиболее

рискованным банкам, поскольку они будут нести большие издержки по участию в

страховании. В то же время для надежных банков создаются более выгодные

условия функционирования.

Следующий вопрос – на какие виды вкладов должно распространяться

обязательное страхование? Решение данного вопроса зависит от того, каковы

основные цели организации страховой защиты.

Наиболее распространенным является страхование, охватывающее вклады

как физических, так и юридических лиц. Включение в систему страхования

юридических лиц должно увеличить объем средств, привлеченных коммерческими

банками, повысить инвестиционную активность банков, оздоровить платежную

систему республики, расширить ресурсную базу корпорации по страхованию

вкладов.

Поэтому представляется целесообразным распространить на первом этапе

систему страховой защиты только на вклады приднестровских граждан, учитывая

особую значимость проблемы предоставления гарантий именно по этим вкладам,

в дальнейшем после апробации данной системы расширить ее за счет

страхования вкладов отечественных юридических лиц, а в перспективе,

возможно, и нерезидентов.

Далее встает вопрос, следует ли распространять страхование только на

рублевые вклады или давать гарантии и по вкладам в иностранной валюте.

Вклады, размещенные в иностранной валюте тоже должны подлежать

страхованию, так как такое страхование стимулирует хранение средств

резидентами в иностранной валюте. Однако особенность нашей республики

состоит в том, что значительная часть сбережений пока хранится в

иностранной валюте, а потому вклады в иностранной валюте следует включить в

систему обязательного страхования, чтобы стимулировать ее хранение в

отечественных банках, а не в наличном виде.

Создание такой системы страхования способствовало бы решению целого

ряда важнейших проблем, таких как:

1) банкротство банка и не возврат им вкладов может серьезно подорвать

материальное благополучие людей, страхование же банковских вкладов

способствует решению проблем и повышению социальной защищенности

населения;

2) страхование вкладов является профилактической мерой, способной

предотвратить крупные социальные катаклизмы. История развития нашей

республики и зарубежных стран свидетельствует о том, что в ряде случаев не

возврат вложенных средств способен дестабилизировать положение в стране и

даже вызвать серьезные политические потрясения;

3) данное страхование стимулирует привлечение средств в депозитные

вклады, обеспечивая тем самым рост инвестиционных ресурсов. Известно, что

одной из важнейших проблем, которая стоит перед нашей республикой на

современном этапе ее развития, является привлечение инвестиций в экономику;

4) страхование банковских вкладов является фактором, стабилизирующим

денежное обращение в стране. Стимулируя приток средств в банковскую

систему, страхование уменьшит налично-денежный оборот, снизит нагрузку на

рынок товаров и услуг, а также на валютный рынок, что будет способствовать

снижению инфляции, стабилизации курса рубля по отношению к иностранным

валютам;

5) страхование банковских вкладов будет способствовать укреплению

банковской системы как одного из важных факторов нормального

функционирования экономики в результате повышения доверия к ней.

6) страхование банковских вкладов повышает степень контроля над

работой банков. Страховщик объективно становится еще одной организацией,

контролирующей финансовое состояние банка, как при приеме на страхование,

так и в период действия договоров страхования. В свою очередь, для клиентов

банка меры, принимаемые в его отношении страховщиком (какие-либо санкции,

повышение размеров тарифной ставки, отказ от страхования), могут быть одним

из признаков, позволяющих оценить финансовую устойчивость банка.

7) страхование банковских вкладов сможет обеспечить финансовую

поддержку отдельных банков, оказавшихся на грани неплатежеспособности.

Страховая организация, проводящая данное страхование, в принципе не

заинтересована в банкротстве банков, поскольку в этом случае ей приходится

выплачивать крупные суммы страхового возмещения вкладчикам. Поэтому при

появлении первых признаков неплатежеспособности у банка страховщик обычно

стремится оказать ему поддержку различными способами с тем, чтобы свести к

минимуму и свои потери.

Список

использованной литературы:

1. Белов В. “Новые способы обеспечения исполнения банковских

обязательств” Бизнес и банки N 45 -46/ 1997 г.

2. «Вестник Приднестровского республиканского банка» №10 2001г. и №3

2002г. Тирасполь.

3. Воронин М. “Регистрация прав на недвижимость и сделок с ней”

Экономика и жизнь N 32, 1997 г.

4. Глотов А. , Карчевский С.”Банковское кредитование ; правовые

гарантии возврата кредитов” .Экономика и жизнь N 27, 1996 г.

5. Дробозина Л.А. «Финансы». «ЮНИТИ». Москва.2000г.

6. Егоров Е.”О мерах по стабилизации и повышению надежности системы

банков” .Деньги и кредит N 5 , 1997 г.

7. Задорожная Н.П. «Актуальные вопросы кредитования предприятий

банками», журнал «Деньги и кредит» №8 2000г. Москва.

8. Канаматов К.М. «Страхование банковских депозитов и АРКО». Журнал

«Деньги и кредит» №4 1999г. Москва.

9. Карпов М.В. «Правовые вопросы определения кредитоспособности

заемщика». Журнал «Деньги и кредит» №11 2000г. Москва.

10. Кузьмин И.,Сазонов А.”К вопросу об оценке кредитоспособности” .

Деньги и кредит N 5, 1997 г.

11. Куштуев А.”Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке

кре дитоспособности заемщика”. Деньги и кредит N12,1996 г.

12. Морозов Ю. ”Банковская система - пути и перспективы развития”.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7